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老师们：请问金蝶里面信用减值损失—计提的坏账准备是属于损益类科目吗？是新增到哪个科目下。坏账准备是资产类科目吗？是新增到营业外收入外面吗？
郭老师 | 提问时间：07/23 10:57

#建筑#

你好，属于损益类的科目的是企业会计准则做账还是小企业会计准则？

阅读 582

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如图支付外包劳务工人工资的分录怎么做？
郭老师 | 提问时间：07/23 10:21

#建筑#

借工程施工劳务费贷银行存款确认收入之后借主营业务成本贷工程施劳务费

阅读 404

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建设合同是7.2号签订的，错过了申报日期，现在已经23号了，怎么办呀》？是不是要产生滞纳金了
郭老师 | 提问时间：07/23 10:14

#建筑#

你好，你业务现在发生了哪些？就是异地预缴还是什么？

阅读 332

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安全措施费，计入工程成本-工程施工-其他直接费对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 10:12

#建筑#

你好，是的，就是这样做的

阅读 605

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这个C答案也是对的吧
朴老师 | 提问时间：07/23 09:42

#建筑#

C 选项，挑檐板应按挑檐板项目编码列项，不是按带肋板项目编码列项。

阅读 3296

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这两个式子是啥意思啊，没看明白
朴老师 | 提问时间：07/23 09:01

#建筑#

同学你好我们是财务会计平台请提问财务会计问题

阅读 3653

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晚上好，想问问建筑企业小规模纳税人和一般纳税人的税负分别是多少？
廖君老师 | 提问时间：07/22 21:17

#建筑#

您好，增值税税负：小规模纳税人 1% 一般纳税人20%*13%=2.6%，20%是毛利率

阅读 448

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本公司为河北三宏建筑公司针对北京雄超工程的外包总金额为54945 今天收到部分工程款27000到账分录怎么做
郭老师 | 提问时间：07/22 19:47

#建筑#

你好完工了吗之前做了收入没有

阅读 343

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本公司为河北三宏建筑公司针对北京雄超工程的外包总金额为54945 今天收到部分工程款27000到账分录怎么做
小林老师 | 提问时间：07/22 18:48

#建筑#

你好，正在回复题目

阅读 344

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老师麻烦看下这题题干是不是有问题，正确的题干是什么
薇老师 | 提问时间：07/22 17:58

#建筑#

同学你好，是的，不是氢气，改氯气。

阅读 3207

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老师这题为什么是B
薇老师 | 提问时间：07/22 17:54

#建筑#

同学你好，这个题目应是选C才对的呢。B不当选。

阅读 3289

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不考虑报税这是支付给工人的工资和结存具体分录怎么做？
薇老师 | 提问时间：07/22 17:23

#建筑#

同学你好，内账可以直接，借，管理费用-劳务费实际支付金额贷，应付账款或其他科目。

阅读 459

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这是支付给工人工资和结存具体分录怎么做
朴老师 | 提问时间：07/22 17:18

#建筑#

同学你好是工资还是劳务

阅读 455

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这是工人赵永利的借支单怎么做分录？
耿老师 | 提问时间：07/22 17:12

#建筑#

你好！借其他应收款～赵永利贷银行存款

阅读 519

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老师我们合同签订采购安装施工合同！我发票开的建筑服务*工程款！问题不大吧！下面是合同承包内容！
朴老师 | 提问时间：07/22 17:01

#建筑#

同学你好这个可以的

阅读 434

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请教老师，建筑服务，以前项目，简易征收，以前纸质发票是增值税普通发票3%，现在全电票开票是选普通发票吗？
家权老师 | 提问时间：07/22 16:57

#建筑#

现在还是选普票开就行

阅读 437

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达到中型企业要标准是什么？收入是按含税金额来定？还是按不贪税金额来定？
宋生老师 | 提问时间：07/22 16:57

#建筑#

你好！是按不含税收入来的了中型企业在税法上没有定义。

阅读 349

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老师，我们是建筑公司有自己的劳务公司，主体建筑公司只有几个管理层，其他干活的工人基本上全在劳务公司挂职，劳务公司给主体建筑公司提供劳务发票，在实际劳务费的基础上加收5个点，这样行吗
宋生老师 | 提问时间：07/22 16:55

#建筑#

你好,操作可以，这个双方商量就行。有合同，有发票，有申报

阅读 479

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求一份甲供材或者清包工的建筑劳务合同模板。
宋生老师 | 提问时间：07/22 16:51

#建筑#

建筑劳务清包工合同甲方（发包方）：_____________________ 乙方（承包方）：_____________________ 鉴于甲方需进行________________________（工程名称）的施工工作，乙方具有相应的施工能力和资质，甲乙双方本着平等、自愿、公平和诚实信用的原则，经协商一致，订立本合同：第一条工程概况 1.工程名称：___________________________________________ 2.工程地点：___________________________________________ 3.工程内容：___________________________________________ 4.工程面积：___________________________________________ 第二条承包方式乙方按照清包工的方式承包本工程的施工劳务工作，甲方提供所需的主要建筑材料及设备。第三条工程期限 1.开工日期：____年____月____日 2.竣工日期：____年____月____日 3.工期要求：___________________________________________ 第四条经济条款 1.承包单价：按____元/平方米计算。 2.付款方式：甲方根据乙方施工进度，按照约定比例支付工程款。 3.结算方式：工程竣工验收合格后，根据实际施工面积进行结算。第五条双方责任 1.甲方责任：提供施工所需的图纸、技术资料及相关证件。按合同约定支付工程款项。协调施工现场相关事宜。 2.乙方责任：按图施工，保证施工质量，满足安全文明施工要求。按期完成施工任务。遵守甲方施工现场的管理规定。第六条质量与验收乙方应确保施工质量达到合同约定及国家相关标准，工程竣工后由甲方组织验收。第七条安全与文明施工乙方应严格遵守安全生产规定，采取必要的安全防护措施，确保施工安全。第八条违约责任 1.如一方未能履行合同义务，应向守约方支付违约金。 2.违约金的数额及计算方式：________________________________。第九条争议解决合同执行过程中发生的任何争议，双方应先友好协商解决，协商不成时，可提交至____仲裁委员会仲裁或向人民法院提起诉讼。第十条其他 1.本合同自双方签字盖章之日起生效。 2.本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：__________________ 乙方（盖章）：__________________ 授权代表签字：___________________ 授权代表签字：___________________ 日期：____________________________ 日期：_____________________________ 请注意，这只是一个基本的合同模板，具体条款需要根据实际情况和当地法律法规的要求进行调整。

阅读 629

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建筑劳务公司在2023年1-8月为小规模纳税人，收入金额是9760646.04元。9-12月份为一般纳税人，收入金额是3786407.82元。在个税系统上申报的所有劳务员工个人收入是：10156570元。个税处提交的劳务派遣风险指标需求扫描结果：企业采用简易计税办法，2023年度增值税申报表附表1中扣除金额合计为0元，个人所得税(综合所得)扣缴电报表中，工资社保公积全全额合计为10156570元，两者差额(个税申报数据-增值税申报数据)10156570元,差额巨大,可能存在隐瞒增值税收入、少缴增值税风险。该纳税人增值税申报表附表一中5%征收率销售额为0，可能存在错误适用3%征收率风险。求解。
朴老师 | 提问时间：07/22 15:47

#建筑#

1.增值税申报数据差异：个税申报数据（工资社保公积金全额合计）为10,156,570元，而增值税申报表附表1中扣除金额合计为0元，两者差额巨大。这可能意味着公司存在隐瞒增值税收入、少缴增值税的风险。 2.征收率适用错误风险：纳税人增值税申报表附表一中5%征收率销售额为0，可能存在错误适用3%征收率的问题。对于建筑劳务公司，需要明确其具体的业务情况和计税方式。如果该公司符合简易计税的条件，且存在分包业务，那么应按照相关规定进行差额纳税申报。简易计税情况下，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。但需注意，只有取得符合规定的凭证（目前主要是发票，普票或专票均可），才可进行差额扣除。如果该公司在2023年1-8月为小规模纳税人，小规模纳税人通常适用简易计税方法，征收率为3%。在9-12月转为一般纳税人后，需要根据具体业务情况判断适用一般计税方法还是简易计税方法。对于可能存在的问题，公司应进行如下自查和处理： 1.检查所有收入是否都已正确申报增值税，确认是否存在遗漏或错误申报的情况。 2.梳理业务中的分包情况，检查分包款是否取得了合规的扣税凭证，并正确进行了差额扣除申报。 3.核实征收率的适用是否正确，是否应按照5%征收率进行申报。 4.与税务机关沟通，提供相关业务资料和说明，以澄清可能存在的误解或错误。如果该公司存在简易计税且有分包的情况，以下是一个可能的申报案例（仅为示例，具体申报需根据实际业务和税务要求填写）：假设该公司在简易计税期间有一笔收入100万元（含税），支付的分包款为40万元（含税），且取得了合规的发票。在项目地预缴时：预缴金额 = （100 - 40）÷（1 + 3%）× 3% = 1.75（万元）在机构地申报时： 1.填写《增值税及附加税预缴表》，将预缴税金填入本表。 2.填写《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》，将可扣除金额（分包款金额40万元）填写至本表。 3.填写《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》，销售额填97.09万元（100÷1.03），扣除金额填38.83万元（40÷1.03）。 4.填写《增值税主表》，主表数据一般根据附表数据自动生成，核对无误后进行申报。

阅读 334

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建筑公司，甲方先行垫付的预收社会保险费，然后现在退回到我施工方的账上，有扣除金额，还有利息，请问怎么做账啊
宋生老师 | 提问时间：07/22 15:33

#建筑#

你好！这个你们是要付给甲方吗

阅读 296

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跨区域预缴增值税是按开票金额预缴吧，价税合计金额吗？
文文老师 | 提问时间：07/22 15:28

#建筑#

跨区域预缴增值税是按开票金额预缴，按不含税金额

阅读 522

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老师您好！请问公司收的招待费发票是法人老家酒店开的，可以入帐吗
文文老师 | 提问时间：07/22 15:24

#建筑#

公司收的招待费发票是法人老家酒店开的，可以入账。

阅读 427

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上个月收了10万，客户不要发票，我做主营业务收入了。这个月客户要发票，我给开了10万，咋做账。
文文老师 | 提问时间：07/22 14:39

#建筑#

先红冲上月无票收入，再做有票收入。

阅读 448

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建筑企业，我们购买的人家二建工程师，费用按照年结算，我财务这边怎样处理呢，年费用除以12，按照每月的发工资一样吗，然后再申报纳税？
邹刚得老师 | 提问时间：07/22 14:27

#建筑#

你好借：长期待摊费用，贷：银行存款借：管理费用，贷：长期待摊费用需要按月申报的

阅读 442

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经营方式为装饰装修能开建筑服务发票吗
文文老师 | 提问时间：07/22 14:18

#建筑#

经营方式为装饰装修能开建筑服务发票

阅读 448

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请问老师，合同资产，合同负债，合同结算，合同取得成本科目是不是都要设置项目辅助核算？
宋生老师 | 提问时间：07/22 13:53

#建筑#

你好！是的，按项目来做辅助核算

阅读 416

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对方公司不付工程款给我司，我们起诉了对方，赢了官司，最后工程款支付了，还多了5万块。请问这个5万块钱需要开票吗？开什么发票呢？该怎么处理这个5万块钱？
朴老师 | 提问时间：07/22 12:41

#建筑#

关于发票的开具，根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。因此，你们公司收取工程款需要开具发票，建筑业发票由税务机关统一印制。关于5万块钱的处理，这5万元属于不当得利，根据《中华人民共和国民法典》第九百八十五条规定，得利人没有法律根据取得不当利益的，受损失的人可以请求得利人返还取得的利益。因此，你们公司需要将这5万元返还给对方。关于开票的具体操作，根据《青岛市地方税务局关于印发〈青岛市地方税务局代开发票管理办法〉的公告》第十九条规定，经济实体发生经济纠纷，经法院判决取得的执行款（不包括退回的诉讼费），由法院代为负责执行的，代开申请人凭取得有关法定的执行依据（包括判决书、裁定书、法院调解书、仲裁决定、强制执行公证书等法律文书）到地税机关缴纳税款、申请开具发票。

阅读 702

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老师，你好！咨询下我们是建筑公司，有份资料让财务填，拿来招投标用，项目信贷来源怎么填呢，是不是指银行贷款啊
婵老师 | 提问时间：07/22 12:00

#建筑#

是的，一般项目信贷来源是填项目资金的取得渠道

阅读 380

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包工头下面的农民工去仲裁，我们公司，实际我们没有给农民工签合同，包工头开票，钱付包工头的，问这个怎么处理？
郭老师 | 提问时间：07/22 11:49

#建筑#

那现在是需要你单位支付给个人吗

阅读 493

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