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印花税零申报合同书立日期怎么填写?
晓宁老师
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提问时间:10/14 10:32
#建筑#
印花税的应纳税凭证书立日期应该填写取得合同凭证或应税证照的日期。应纳税凭证书立日期也可以理解为,经济合同当中签订合同的日期或企业取得应税证照的日期。当然,对于证券交易印花税的纳税义务发生时间而言,就是纳税人完成证券交易的当日。 比方说,企业的购销合同在2022年5月11日签订,那么企业在填写印花税应纳税凭证书立日期时,直接填写“2022年5月11日”即可。
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建筑行业做账流程可以发一下
青老师
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提问时间:10/20 12:26
#建筑#
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
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老师,工程建设人员的工资计入哪个科目
易 老师
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提问时间:08/02 20:54
#建筑#
你你好!工程施工-合同成本-人工费。
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建筑行业,甲供材项目,但是开的9%的工程服务专票,还能进行差额征收纳税吗
刘倩老师
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提问时间:06/27 13:56
#建筑#
你好!你有分包合同就可以差额
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你好,请问下劳务公司支付给建筑工人的劳务费,成本要税前扣除的话申报个税可以吗
胡芳芳老师
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提问时间:04/03 23:29
#建筑#
同学你好,是可以的
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老师好!公司购买办公家具,总金额是50000万,暂时付不出这么多,只支付了5000元,请问一下用网银支付这5000元在用途备注上怎么写合理些? 这5000元l是写预付定金?还是写什么合理些?
一鸣老师
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提问时间:02/01 16:42
#建筑#
嗯嗯,可以的,就是预付订金或者货款
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公司代发农民工工资,个税如何计算。
小毕老师
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提问时间:01/08 13:45
#建筑#
您好,请稍等,正在为您解答
阅读 734
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农民工签字的工资表大家是用原件还是复印件入账啊?花名册和考勤表 你们都入账吗 ?
金金老师
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提问时间:08/25 11:03
#建筑#
您好,这个是用复印件的,哪些是需要入账
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老师,我们要做一个房屋的工程结算合同。这里的资金来源如何填写?还有服务内容和建设工期,周期
木木老师
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提问时间:07/18 14:28
#建筑#
资金来源根据你们的约定,如实去填写就行了,比方说是甲方提供还是乙方垫资?然后这个服务的内容,建设公司,这些都是根据你们双方的约定来填写的。
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你好 一般纳税人销售混凝土在2026年之前已选择了简易计税,最新财税(2026)10号公告的政策中,对于混凝土销售企业还能继续简易征收按3%的征收率吗 2026年1月1日之前的工程没有完工的项目还可以按3%开票吗?有没有过渡期
朴老师
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提问时间:02/05 00:05
#建筑#
新项目2026.1.1起不得简易计税,按13%一般计税;老项目(2025.12.31前已按简易计税的)有过渡期,可继续按3%开票至完工(财税〔2026〕10号)
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小企业会计准则与企业会计准则区别?
小锁老师
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提问时间:10/29 10:28
#建筑#
您好, 1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业(不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业)。 《企业会计准则》的适用范围,按照《企业会计准则》的规定,除不对外筹集资金、经营规模较小的企业,以及金融保险企业外,在中华人民共和国境内设立的企业(含公司),执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、账务处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目,小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目,企业在编报前必须将待处理的资产进行处理,因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。
阅读 733
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成本类科目 工程施工与机械作业区别?
宋生老师
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提问时间:10/29 10:49
#建筑#
核算内容不同: 工程施工:主要核算企业进行建筑安装工程施工所发生的各项费用支出,包括房屋、建筑物、设备基础等建筑工程,管道、输电线路、通讯导线等敷设工程,以及生产、动力、起重、运输、传动等各种需要安装设备的装配、装置工程等的施工费用 。它还包括企业在施工过程中发生的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费用和间接费用 。 机械作业:核算企业及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业(包括机械化施工和运输作业等)所发生的各项费用 。机械作业科目主要针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算,相当于制造待业的“辅助生产成本”科目
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请问项目员工的体检费用怎么做账呢
郭老师
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提问时间:07/10 09:38
#建筑#
项目上是建筑的吗?借,工程施工福利费 贷,应付职工薪酬福利费 借,应付职工薪酬福利费 贷,银行存款。
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老师,小规模季度不含税销售额超过30万,怎么填报三项附加税都能减征呢?
廖君老师
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提问时间:03/31 11:05
#建筑#
您好,附加税是看我们交的增值税,我样超30万了,不是免增值税了,附加税只有减半的优惠,小微企业自动的优惠的
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建筑施工企业项目成本构成是哪些? 企业所得税税前扣除相关要求?
朴老师
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提问时间:03/18 10:59
#建筑#
1.材料成本:涉及建筑工程所需的各种材料,如水泥、砖块、钢材、木材等。这些材料的费用是项目成本的重要组成部分,其价格受市场供求关系、材料质量、采购渠道等多种因素影响。 2.劳动力成本:包括支付给工人的工资、社保费用等。工人的数量和技能水平直接影响工程进度和质量,因此劳动力成本是项目成本中不可忽视的一部分。 3.设备租赁成本:建筑工程中需要使用各种设备和机械,如起重机、挖掘机等。这些设备的租赁费用也是项目成本的一部分。 4.土地成本:建筑工程所占用的土地所需支付的费用,根据地区和用途的不同而有所差异。 5.设计费用:包括建筑工程设计过程中所需支付的费用,如设计师的设计费用、绘图费等。 6.其他直接费用:如折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、燃料动力费、车船使用费及保险费等。 7.间接费用:这是企业下属的施工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 企业所得税税前扣除的相关要求,主要是企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。税前扣除的凭证必须合规,相关资料需备齐。 对于建筑施工企业来说,税前扣除的具体要求还需参考《企业会计准则第15号——建造合同》等文件。需要注意的是,税前扣除并不意味着所有的支出都可以无条件地扣除,而是需要符合一定的规定和条件。因此,在进行企业所得税税前扣除时,企业应仔细核对各项支出,确保其符合税前扣除的要求,以避免出现不必要的税务风险。
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老板要买车50万的车**到公司名下,可以老板私人账户支付吗?
宋老师2
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提问时间:03/04 11:29
#建筑#
你好可以的,相当于老板代付,但是要开公司的发票。
阅读 733
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老师,企业建厂房,配套的围栏,绿化,道路,停车位等,我要如何区分入账呢?有什么好建议吗
若素老师
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提问时间:02/20 11:34
#建筑#
你好厂房单独入账计入固定资产。停车位没有房屋的那种可以计入无形资产。
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老师。我想问下公司承接了建筑劳务来做,需要劳务资质吗?
郭老师
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提问时间:01/16 19:37
#建筑#
你好需要 看你当地取消了吧
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老师您好!小规模开的建筑服务发票,异地开票超过30W才需要异地预交申报是吧,不是说本地加异地超过30万就需要异地预交申报
若素老师
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提问时间:01/09 11:18
#建筑#
你好超过30万元就需要在异地预交税款。
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分公司的印花税能不能减半征收?
东老师
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提问时间:09/07 16:03
#建筑#
您好,这个是不减半征收的
阅读 733
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老师,甲方代扣的水电费,甲方明确说了不开票,那我们需要补充什么证明资料在税前扣除,还有工人住的活动板房是甲方提供的,甲方也会在工程款里扣,也是没票,这种怎么处理比较好
郭老师
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提问时间:09/07 09:06
#建筑#
你好,这个只能得开发票才可以税前扣除,没有发票的,你正常做账没法税前扣除的。
阅读 733
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你好,我们公司是一家建筑公司,**的别的公司。**公司的成本票由我们自己公司开票给他们。现在的问题是,农民工工资由总包单位的农民工专用账户走。**公司拿这个总包的到账明细做账。可是我和**公司的这笔发票该如何平账呢?
玲竹老师
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提问时间:08/31 10:11
#建筑#
您好 意思是您开具了发票 对方把您单位支付民工工资 对么? 借:工程施工 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应收账款
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工程质量检测费,记入什么科目
文文老师
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提问时间:08/24 10:23
#建筑#
计入“工程施工--其他直接费”科目
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老师好!建筑业算完工百分比时,那个预算总成本是怎么来的呀?还有预算总收入,是否就是合同价款?
朴老师
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提问时间:08/21 14:46
#建筑#
● 预算总成本是根据预算表得到的。是的合同签订的金额。 ● 借:营业成本工程施工~合同毛利贷:营业收入
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老师,如果签订的合同项目在外地,但项目又外包给别人,我们这边交还是在外包的交呢?我们这边外管证也没下来,票也没开,只是签了个合同要交印花税吗
青老师
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提问时间:08/17 16:57
#建筑#
你好; 是建筑服务异地项目的话; 你分包给 对方去做事? 对方是哪里的公司
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公司领导去总部参加颁奖典礼过程中的车费,餐费,住宿费,旅游团费要计入哪个科目呢?
文文老师
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提问时间:07/21 10:26
#建筑#
可计入管理费用-差旅费
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款已付,货已收到,发票未收到,怎么记账
刘倩老师
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提问时间:07/14 14:43
#建筑#
你好!你可以先暂估货物
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工地买材料开不了发票,现金报销可以入账吗?
易 老师
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提问时间:06/20 12:16
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 同学您好 没有发票,可以付款清单收据正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,要调增
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欠对方17812,对方公司注销了,分录怎么做
艳子老师
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提问时间:06/14 10:24
#建筑#
您好, 计入营业外收入就可以了
阅读 733
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建筑行业,农民工的房租,计入什么科目,福利费吗
刘倩老师
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提问时间:06/14 11:14
#建筑#
你好!这个计入工程施工-合同成本-其他费用-房租
阅读 733
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