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老师好,我们公司买房子的时候分两次付款,付给2个公司,我们收到全部房款发票是两个公司其中一个公司开的,这个账我怎么走呢。
波德老师
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提问时间:12/22 11:43
#税务师#
你好,这种情况严格来说是不可以的,发票流、合同流、资金流要一致。
阅读 179
收藏 1
麻烦老师在帮我解答一下:物业公司收取停车管理费(不是租金),车位产权属于开发商,开发商委托物业进行管理,物业公司仅提供清洁、水电、秩序等服务,这种情况应该按照什么缴纳增值税?
张老师
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提问时间:12/22 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车管理费,如果只是提供清洁、水电、秩序维护等服务而不涉及车位租赁,则应按现代服务业中的“物业管理”来缴纳增值税,税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 934
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老师了请问跨年发票能红冲吗
家权老师
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提问时间:12/22 10:45
#税务师#
你好,那个可以正常的红冲的
阅读 181
收藏 0
对公司投资年末账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异,不应确认递延所得税负债为什么
郭锋老师
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提问时间:12/22 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果公司能够控制暂时性差异转回的时间,并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,则不需确认相应的递延所得税负债。这样可以避免对未来期间计税产生不必要的影响。长期股权投资取得以后,如果按照会计准则规定采用权益法核算,则一般情况下在持有过程中随着应享有被投资单位净资产份额的变化,其账面价值与计税基础会产生差异。如果企业拟长期持有该项投资,则: (1)因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回,对未来期间没有所得税影响;不确认递延所得税。 (2)因确认投资损益产生的暂时性差异,如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税,也不存在对未来期间的所得税影响;不确认递延所得税。 (3)因确认应享有被投资单位其他权益变动而产生的暂时性差异,在长期持有的情况下预计未来期间也不会转回;不确认递延所得税。 祝您学习愉快!
阅读 848
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2023年1月,A上市公司收购M公司持有的B公司80%的股权,支付的对价如下,A上市公司通过定向增发股票,向8公司的母公司M公司发行1000万股A股股票,增发价9元/股,另支付现金1000万元。收购完成后,A公司将成为8公司的第一大股东,B公司将成为A公司的控股子公司。 已知:B公司成立时的注册资本为6000万元,全部由M公司投入,为M公司的全资子公司, M公司持有B公司100%股权的计税基础为6000万元。 A公司、B公司和M公司的所得税税率均为25%。用一般性税务处理,说明此次股权收购过程中各方(M公司、A公司和B公司)的所得税处理
阿宇老师
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提问时间:12/21 14:34
#税务师#
1. M公司的所得税处理 - M公司应确认股权转让所得。 - 转让股权的收入为股权收购对价,包括股票公允价值和现金。股票公允价值为1000*9 = 9000万元,加上现金1000万元,共计10000万元。 - 股权的计税基础为6000万元。 - 股权转让所得=10000 - 6000 = 4000万元。 - M公司应缴纳企业所得税=4000*25%=1000万元。 2. A公司的所得税处理 - A公司取得B公司股权的计税基础应以公允价值为基础确定。 - A公司支付的对价公允价值为1000*9+1000 = 10000万元,所以A公司取得B公司80%股权的计税基础为10000万元。 3. B公司的所得税处理 - B公司的相关所得税事项原则上保持不变。因为股权收购是股东层面的交易,B公司本身的资产和负债计税基础等在一般性税务处理下不因为股权收购而改变。
阅读 144
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我有个代帐公司,今年税务师上岸了,拿到证怎么用?能干啥用?
刘艳红老师
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提问时间:12/21 13:19
#税务师#
您好,这个证对代账公司没什么用,税务师事务所才有用
阅读 180
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增资后收购国外的品牌(其中包含商标和库存商品),然后以股份形式注资成立一家合资公司,和先成立合资公司,由合资公司直接收购品牌,这两种方式,哪个的税务风险更大?能详细说明一下吗?
周老师
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提问时间:12/21 13:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从税务风险的角度来看,两种方式都存在一定的风险。但具体哪种方式的税务风险更大,取决于多个因素。 很抱歉,老师无法为您提供合理的建议,无法简单地判断哪种方式的税务风险更大。 老师建议您找专业人员咨询一下~ 祝您学习愉快!
阅读 796
收藏 3
老师我公司进行股权转让ABCDE股东要吸收F.股东进来要把ABCD股东所持有的股份分别转让给E股东持有51的股权F股东持有49的股权A持股28%B持股18%C持股18%D18%持股E持股18%没有所有者权益0元那老师我在做账的时候只进行实缴资本50万元的转账分录就可以吗,
廖君老师
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提问时间:12/21 13:12
#税务师#
您好,上面都是股东之间有转让和交易,公司是没有账的,就算给钱也不给公司,新(购买)股东给旧股东
阅读 220
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填写预缴所得税利润表的时候设计公司主营业务成本是0因为都是员工工资房租是不是开票的主营业务收入就要缴纳所得税?但是我们自己接单就是没有成本票都是员工工资啊,这怎么回事
小菲老师
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提问时间:12/21 10:38
#税务师#
同学,你好 设计公司主营业务成本是0 这个有问题,应该把人工工资做到主营业务成本里面的 如果你有利润,就是收入-成本-费用-其他,还有余额,就是要缴纳所得税。
阅读 157
收藏 0
转给分公司的工资,怎么做账?
家权老师
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提问时间:12/21 09:12
#税务师#
那个挂其他应收款科目
阅读 169
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库存现金可以有二级科目吗?
家权老师
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提问时间:12/21 09:09
#税务师#
你好,那个没有二级科目的哈
阅读 153
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给自然人股东分红怎么做分录?
家权老师
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提问时间:12/21 09:01
#税务师#
给股东分红 计提应付股利和个税 借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 应交税费-个税 支付股利 借:应付股利 贷:银行存款 支付个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款
阅读 282
收藏 1
老师,2024年的税务师的相关课程我已经听不了了嘛?
廖君老师
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提问时间:12/21 07:10
#税务师#
早上好,您好努力呀,这么早就开始学习了。9点后在学堂首页咨询在线客服哈,答疑老师没有权限进入课堂,学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息,还请您原谅
阅读 196
收藏 1
个人工程款开发票,销售方和购买方应该是谁?备注需要提现什么?
耿老师
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提问时间:12/20 22:37
#税务师#
你好,你们是去税务局代开发票吗?
阅读 176
收藏 1
老师为啥24年暂估,25年5月31号发票来了,26年汇算25年的为啥要调减
刘艳红老师
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提问时间:12/20 21:54
#税务师#
您好,24年暂估,5月收到发票的,这个是直接做到24年去了,和26年没关系
阅读 322
收藏 1
学堂有在税务师事务所工作过的同行吗?,怎么在事务所快速积累经验,工作内容都涉及到哪些
立峰老师
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提问时间:12/20 21:31
#税务师#
你好同学,基础打牢,然后多经历各税种相关的大型实践工作,比如土增清算、所得税汇算,合并分立等。 通过锻炼来提高自己。
阅读 433
收藏 2
附加税税率是在电子税务局哪里查询
刘艳红老师
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提问时间:12/20 18:27
#税务师#
您好,查看以前的申报表,看附加税表,上面有,我要查询-一户式查询-申报表查询
阅读 201
收藏 1
如果小规模企业2024年四季度每月的税金都是1%专票,是不是每月不用缴到1月15之前缴纳就可以了? 但是平时做账的时候如果小规模开的1%专票做账的时候是做应交税金-小规模还是做应交税金-销项税?
东老师
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提问时间:12/20 18:21
#税务师#
...
阅读 85
收藏 0
如果11月开票没超过15万,12月开票没超过15万,四季度没超过30万,那么11月份要计提附加税吗?12月份要计提附加税吗?还是只要11月份计提附加税但是12月只要把11月和12月的增值税转到营业外收入就可以了?
郭老师
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提问时间:12/20 17:49
#税务师#
不用计提附加税 不交 十二月份把应交税费结转到营业外收入 附加税直接不做
阅读 168
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公司出售了一辆使用过的小汽车,开具了13%的普票,二手车销售企业又开具了一张同金额的发票。二手车销售企业开具的发票是不是仅作为交易凭证,税务师学到过这个知识点,但想不起是哪章节的内容,哪个知识点了
朴老师
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提问时间:12/20 17:18
#税务师#
二手车销售企业开具的发票主要作为交易凭证用于车辆过户等。这可能涉及税务师教材《税法一》增值税章节中固定资产销售或特殊销售方式的内容,也和《税法二》《财务与会计》中企业所得税相关内容有关。
阅读 170
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请问老师,租赁付款额这个科目的借方,是实际支付的,对吧?但是不一定是实际支付本期的金额对吧?
朴老师
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提问时间:12/20 15:50
#税务师#
租赁付款额借方是记录实际支付的租赁款项,它不一定是实际支付本期的金额,可能是预付的租金或者逾期后支付的租金等情况。
阅读 204
收藏 1
老师,您好,出口业务,报关单上的商品有三条明细,但是都是相同的商品编号,规格也相同,单价不同。那我开销售发票时也需要分三条明细吗?可以开一张发票一条明细吗
宋生老师
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提问时间:12/20 15:27
#税务师#
你好是的,是应该分开的。
阅读 283
收藏 1
差旅报销人和实际支付人 不是同一个人 报销人要求打到他媳妇账上,可以税前扣除吗
文文老师
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提问时间:12/20 14:59
#税务师#
可以 ,差旅报销人和实际支付人 不是同一个人 报销人要求打到他媳妇账上,可以税前扣除。
阅读 141
收藏 1
老师,个人所得税2025年一键带入时“房贷专项扣除”显未贷款合同编号与往年不一致是什么原因,我已经用了2年了
宋生老师
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提问时间:12/20 14:44
#税务师#
你好,你要看一下你之前输入的是什么?你也可以直接拿你的这个贷款合同去到税务局。
阅读 69
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请问,销售费用--赠送,税前能全额扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/20 12:56
#税务师#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 187
收藏 0
老师,帮忙看看这个引用的问题
朴老师
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提问时间:12/20 11:57
#税务师#
同学你好 你的追问是什么
阅读 107
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总分公司的账务我想咨询: 第一种:分公司需要单独申报增值税 开具发票 有自己的对公账户 申报自己的工资 也单独做账务处理 然后拿财务报表给总公司 总公司做合并报告 分摊企业所得税 申报缴纳企业所得税吗? 第二种:分公司自行开票申报纳税 没有单独的对公户 申报工资 发放都是总公司统一做账务处理 :分公司不单独做账 ? 我问实务中一般是这两种模式吗?
朴老师
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提问时间:12/20 11:44
#税务师#
实务中常见模式 第一种模式:很常见。分公司能独立申报增值税、开票、有对公户、独立账务处理,总公司合并报表,分摊并申报企业所得税。适用于规模大、业务独立的分公司。 第二种模式:也存在。分公司开票纳税,但没单独对公户,财务事务由总公司统一处理,分公司不单独做账。适用于分公司规模小、业务简单或主要为总公司提供支持服务的情况。 模式比较与选择因素 业务独立性:第一种模式分公司独立性强,第二种弱。 财务管理效率:第一种分公司能及时处理财务但总公司合并报表等复杂;第二种总公司管理集中但分公司可能受限。 税务和合规考虑:第一种分公司税务合规工作多,第二种总公司要统筹税务,税务政策会影响模式选择。
阅读 310
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老师你好,公司3个股东,现在亏损了,有个股东要撤资,我们用转股的方式,实际转股价值为100万,低于原来投入的实收资本200万,这个需要缴税吗,需要注意哪些事项。退回给股东的款,备注栏写转股吗?
郭老师
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提问时间:12/20 10:40
#税务师#
这个需要交一个印花税,其他的不用。你们是股权转让还是减少了注册资本?如果是股权转让的话,是新股东支付给老股东,企业不要付款。
阅读 217
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货物出口,离境前发生的港杂费,我们收到深圳国际货运代理公司开的免税发票,请问免税发票是对的吗? 打深圳12366问,说跟出口相关离境前后的港杂费是开免税发票 请问出口离港前的港杂费有优惠政策吗?
宋生老师
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提问时间:12/20 10:21
#税务师#
你好,是对的,免税发票没问题。
阅读 336
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公司转让房产给个人需要交哪些税,开票怎么开
廖君老师
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提问时间:12/20 08:35
#税务师#
您好,有4个税 1.增值税:根据公司是否为一般纳税人以及房产的取得时间,增值税的计算方式有所不同。一般纳税人转让2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法,税率为9%。而小规模纳税人或一般纳税人转让2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,税率为5%。 2.城市维护建设税及教育费附加:这些附加税是根据实际缴纳的增值税税额计算的,城市维护建设税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异,税率为1%、5%或7%,教育费附加税率为3%,地方教育附加税率为2%。 3.土地增值税:土地增值税是根据房产转让的增值额来计算的,税率根据增值率的不同分为四个等级,分别为30%、40%、50%和60%。 3.企业所得税:公司转让房产所得需要并入企业所得,按照企业所得税税率(一般为25%)缴纳企业所得税。 4.印花税:印花税是根据转让合同金额计算的,税率为万分之五,买卖双方都需要缴纳。
阅读 1163
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