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老师,请问如下表述中,是否需要剔除增值税? “某房地产开发公司于2018年5月购进一宗土地使用权,根据转让合同支付转让方地价款50000万元,该公司按规定缴纳了契税”。
周老师
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提问时间:08/19 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学所引用的这句话的例子是需要交增值税的,但具体做题是否要求增值税还要看题目的问题是什么,同学可以上传下相关的题目,老师在做详细解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 960
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那2024年小规模月度10万,季度30万免税,指什么?
郭老师
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提问时间:03/11 19:28
#税务师#
你好,免增值税和附加税的
阅读 959
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老师,您好, 采用毛利率法来核算存货成本,这个毛利率都是固定的吗,题目给的是6月份的毛利率,下个月也直接采用这个毛利率来计算吗
易 老师
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提问时间:02/28 11:44
#税务师#
学员朋友您好,是的没错, 是这样的
阅读 959
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老师,汽车制造企业为增值税一般纳税人。该企业将自产的车辆用于企业管理部门,为什么需要缴纳消费税,但无需缴纳增值税?
一鸣老师
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提问时间:01/03 17:31
#税务师#
这个是消费税法的规定,就像闯红灯为啥要罚款扣分?
阅读 959
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个人找税局代开票给公司的,,要缴纳哪些税,交多少税率的税
斌哥秦老师
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提问时间:12/01 11:48
#税务师#
同学你好,代开发票,有增值税,城建附加税,个人所得税。
阅读 959
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因为出差外地,不知道税务Uk不能跨市开票,在出差地开了发票,结果发票开出来下载不了。是不是会罚款。现在怎么处理这个问题。
金金老师
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提问时间:08/20 12:29
#税务师#
您好,这个是可以冲红的了
阅读 959
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形成无形资产的研发费用不能加计扣除吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 19:40
#税务师#
同学,你好 可以加计扣除
阅读 959
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
阅读 959
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为电信企业提供基站天线等塔类站址管理业务 属于什么征收范围?
东老师
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提问时间:09/16 06:25
#税务师#
您好,您这个是什么意思?
阅读 959
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老师我申报第四季度所得税时政策风险提示这种信息啥意思呢?我购固定资产了但是没有加速折旧就按着账上正常折旧的
郭老师
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提问时间:01/12 11:14
#税务师#
你好,不享受这个一次抵扣的,忽略这个就可以的。
阅读 959
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1. 一般纳税人可以选择简易计税的情形有哪些?是不是就是一般纳税人取得营改增之前的项目,比如固定资产,不动产等。2.一般纳税人选择简易计税是不是只意味着采用征收率及不得抵扣进项(因为也没有进项扣除),并不是说用差额纳税的意思?
税法老师
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提问时间:10/19 14:50
#税务师#
一、不一定就是营改增之前的项目,不是营改增之前的项目也可以选择简易计税,比如下面的情形: 1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦)。 4.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 5.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 6.自来水。 7.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品)。 8.典当业销售死当物品。 9.生产销售和批发、零售罕见病药品及抗癌药。 10.单采血浆站销售非临床用人体血液。 11.药品经营企业销售生物制品。 12.兽用药品经营企业销售兽用生物制品。 13.自2022年3月1日起,从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 二、是的,您的理解正确
阅读 959
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融资租赁允许扣除的车辆购置税为什么要除1.13
税法老师
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提问时间:09/12 20:01
#税务师#
这里的车辆购置税部分是作为计算抵减销项税额的,所以这里需要按含税金额换算的。
阅读 959
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老师,产品分成是啥意思
venus老师
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提问时间:10/22 09:00
#税务师#
你好! 产品分成,即多家企业在合作进行生产经营的过程中,合作各方对合作生产出的产品按照约定进行分配,并以此作为生产经营收入。
阅读 959
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列消费品的生产经营环节中,既征收增值税又征收消费税的有( )。 A.卷烟的零售环节 B.鞭炮焰火的批发环节 C.珍珠饰品的零售环节 D.超豪华小汽车的零售环节 E.高档手表的生产销售环节 DE 选项A,卷烟在零售环节只征收增值税,不征收消费税;选项B,鞭炮、焰火的批发环节只征收增值税,不征收消费税;选项C,珍珠饰品在生产销售环节征收消费税,零售环节只征收增值税,不征收消费税。 E选项怎么理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:45
#税务师#
高档手表,销售时需要缴纳增值税同时缴纳消费税
阅读 959
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甲企业有一项年金,存续期为10年,前3年无现金流出,后7年每初现金流出180万元。假设年利率为8%,则该项年金的现值是()已知(P/A,8%,7)=5.206 4,(P/F,8%,3)= 0.793 8] 现值=180*(P/A,8%,7)*(P/F,8%,3)*(1+8%)=803.42,这里为什么要乘1+8%?
张老师
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提问时间:12/27 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为后7年每年年初有现金流出,相当于从第2年年末就有现金流出,180×(P/A,8%,7)应该乘以2年的年金年值系数,由于题目中没有给出,只能乘以3年的年金现值系数,然后再乘以(1+8%),向后复利一年。祝您学习愉快!
阅读 959
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外购烟丝交的消费税不抵扣吗
赵老师
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提问时间:10/16 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中问的是甲企业也就是受托企业代收代缴的消费税这里是不抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 959
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2019年实现净利润1242.8万元,其中1-6月净利润为600万元,为什么2019年确认投资收益1248.8减掉600,来自必刷550题,第79页,第2小题
范老师
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提问时间:11/12 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为甲公司是2019年7月1日取得的投资,只能享有下半年的净利润,因此要将上年实现的净利润从全年的金额中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 959
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(2021年)中国居民程某为天使投资人,2022年收支情况如下: (1)8月13日,以每股11.5元转让初创科技型甲股份有限公司股份100万股,该股份是2020年1月1日以现金500万取得,每股成本2.5元;答案是:天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。 股权转让所得应纳税所得额=(11.5-2.5)×100-500×70%=550(万元) 。以现金500万取得不是成本吗?后面每股成本2.5万和这个成本是什么区别?
郭锋老师
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提问时间:10/31 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的500万指的是投资额,当时购买的时候每股是2.5元,二者没有区别,都讲的是成本。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 959
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进口是不是不分一般纳税人还是小规模,都按照13%9%6%交增值税?
范老师
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提问时间:10/10 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 959
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新鲜的鸡蛋,加了包装,税率就从免税变成9%还是13%呢?
文文老师
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提问时间:11/11 14:54
#税务师#
新鲜的鸡蛋,加了包装,税率仍然是免税
阅读 958
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老师,有票退税的,已经退成功了的,现在发现供应商给我们开票的抬头和我们给供应商付款的抬头不一致,想要让对方退款我们重新付钱,但供应商不同意退钱,这种情况要怎么处理
小智老师
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提问时间:11/06 14:05
#税务师#
这种情况下,首先需要确认发票上的抬头错误是否影响了你们的财务报账和税务申报。如果影响较大,可以尝试与供应商进一步沟通解释情况的严重性,争取其理解和配合。如果对方仍不同意修改,你们可能需要考虑通过法律途径解决纠纷,比如咨询律师。同时,建议今后在付款前确认好所有信息,避免类似问题再次发生。
阅读 958
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按标准划为小微企业的房地产开发公司能否享受六税两费减半政策?特别是土地使用税和房产税?请列明条文
高辉老师
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提问时间:03/29 14:38
#税务师#
财政部和国家税务总局联合下发《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号,以下简称“财税12号公告”),将自2022年1月1日开始实施的扩围的小微企业“六税两费”减免政策执行期限延长至2027年12月31日,并且将原来授权地方政府确定减征比例直接明确为减半征收。 减半征收内容如下:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 财税12号公告规定的“六税两费”减免政策适用主体扩大为以下三类: 一是小规模纳税人。这是增值税中的概念,其标准为纳税人年应征增值税销售额500万元及以下且未办理一般纳税人登记。 二是小型微利企业。这是企业所得税中的概念,其标准为从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5 000万元等三个条件的居民企业。 三是个体工商户。这是《民法典》中自然人范畴的概念,其标准为经市场监督管理部门登记,领取个体工商户营业执照,依法开展经营活动的个体经营者。
阅读 958
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你好 请问结转本期损益 凭证后面需要附什么附件吗? 借:借主营业务收入 贷:本年利润
宋老师2
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提问时间:02/19 16:31
#税务师#
你好!这个不需要附件了
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行政事实行为里的救济的国家赔偿是怎么申请?不可以提行政诉讼,所以只能国家救济的意思吗
金金老师
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提问时间:01/14 11:09
#税务师#
您好,对的,是国家救济的
阅读 958
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老师c选项错在哪呢 我没看出来
大侯老师
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提问时间:11/27 10:29
#税务师#
同学,你好,C选项的表述是正确的。 政策依据: 一、根据《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)规定:“经国务院批准,为支持国家重大水利工程建设,对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加。” 二、根据《财政部 税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第27号)的规定:“……为贯彻落实城市维护建设税法,现将税法施行后继续执行的城市维护建设税优惠政策公告如下: …… 3.对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税。具体操作按照《财政部 国家税务总局关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知》(财税〔2010〕44号)有关规定执行。”
阅读 958
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买了办理预告登记的房子,能得到房子的使用权么
小天老师
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提问时间:09/30 15:30
#税务师#
您好,使用权没有文件说明,法没有列明取不到就是有使用权。只是取不到所有权 房屋预告登记证明后不可以买卖。预告登记是指不动产物权变动所需要的条件尚未成就时,为限制债务人处分该不动产由请求权人向登记机关申请进行的预先登记。预告登记将债权通过登记的方式记载下来并予以公示转化为准物权,具有排他性的法律效力
阅读 958
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是关于增值税的疑问:比如这句话,境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务,这个不属于增值税的征税范围。我的疑问是这里的境外单位或个人,是指单位或个人在中国境外,还是指外国人??假如一个美国人A现在在中国,他从一个美企(这个企业就在美国)买了一款软件服务,那么这个A要交增值税吗?他此时属于上面所说的境内个人吗?
小惑老师
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提问时间:07/08 21:48
#税务师#
你好,这个美国人购买这个软件是在境内还是境外使用
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请问老师,单位让对方制作并设计手提袋200个,收到对方发票项目名称为设计费 税率6% 对吗?我记得按照购买手提袋 税率13%的呀
郭老师
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提问时间:02/02 09:47
#税务师#
你好,如果对方给你提供设计,不是批量的制作的6%,如果是批量的制作,不提供设计的13%。
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下列专栏应在“应交税费――应交增值税”借方反映的有( )。 待抵扣进项税属于借方反映?还是贷方?
青老师
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提问时间:12/26 16:07
#税务师#
你好; 借方表示 比如 进项税 ;待认证进项税 和 减免税额 都是借方反应的
阅读 958
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老师 工业软件制造行业 怎么做成本核算呢,做成本核算的前提需要什么数据呢, 还有什么情况下做暂估
王超老师
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提问时间:01/30 08:47
#税务师#
你好 首先你要先归集无形资产摊销,社保折旧,人员工资,水电费等数据,然后再进行分配的
阅读 958
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