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老师我们进的商品跟开的发票不符只有1500元的货，这样开着可以吗
家权老师 | 提问时间：04/11 15:38

#税务#

关键是为啥要那样开呢？

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您好老师，在报第一季度企业所得税表里有项职工薪酬：实际支付给职工的应付职工薪酬这栏怎么取数？我企业是当月工资次月10日发放，就3月份的工资是在这月10日发的，是取1-2月份还是1-3月份的数？麻烦老师指导下，谢谢！
杨老师 | 提问时间：04/11 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应取1-3月的数。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。依据国家税务总局公告2015年第34号规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。你企业当月工资次月10日发放，3月份工资在4月10日发放，在2026年第一季度申报企业所得税时，1-3月发放的工资都属于2026年度实际发放的工资薪金，所以应取1-3月“应付职工薪酬”借方发生额累计金额。祝您学习愉快！

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你好老师，问一下季度报的时候，记入成本费用的职工薪酬是用系统带出来的数吗？还是自己填数，系统带的只是工资薪酬不包括单位社保，这个数包括单位社保吗？我单位社保是记入销售费用
家权老师 | 提问时间：04/11 15:31

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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不能抵扣进项的增值税专用发票，应该怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:30

#实务#

直接做不抵扣勾选，然后视同普票做账

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买的原料已经报销了，但是发票还没回来，我当月到货入库了，也报销了。次月到票的话，我把之前的分录红冲，然后按票再做正数？还是发票贴后面就行了
家权老师 | 提问时间：04/11 15:29

#实务#

是发票贴后面就行了

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这个题的正确答案不应该是吗
郭老师 | 提问时间：04/11 15:28

#初级职称#

根据《劳动合同法》规定，劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月可以是两个月最多也是两个月这个符合规定不违反上面题目说违反所以不对

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亚马孙销售商品，但是没有报关单，可以直接按无票销售申报吗？不做免税处理
朴老师 | 提问时间：04/11 15:28

#实务#

可以。亚马逊无报关单，直接按无票内销收入申报，不做免税，正常交税即可。

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请问一下25年有一笔审计费10万和督导费12万没有计提，现在26年才付这笔审计费，25年的账是别人做的已经没法去反结账了，那我需要怎么去处理这些费用啊？一般纳税人但好像适用小企业会计准则
apple老师 | 提问时间：04/11 15:27

#实务#

同学你好，计入 26年当期费用，就行汇算时，可以作为25年的费用扣除

阅读 50

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老师，请问期间费用结转时，税金及附加在借方红字，这样能行吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 15:27

#实务#

不能，都是贷方结转才行

阅读 47

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老师你好！医疗结合养老民办非盈利模式，这阳业务好处理吗
朴老师 | 提问时间：04/11 15:23

#实务#

同学你好这个不难

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老师，公司只缴纳社保，不发放工资，该怎么做会计分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 15:13

#实务#

您好，直接计提社保就可以

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郭老师在吗，郭老师请教一个问题
朴老师 | 提问时间：04/11 15:11

#实务#

同学你好是什么问题

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老师你好，我明天要去应聘做汽车会计，但是我不太懂，怎么做？有方案吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 15:08

#财务软件#

同学，你好你看对方的招聘要求，这个岗位需要什么条件。你就往上面靠

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企业个税申报密码重置，法人操作流程是啥
家权老师 | 提问时间：04/11 15:06

#税务#

自然人电子税务局扣缴客户端申报密码，忘记密码，扫描下载个税app。个人所得税APP：扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的个人所得税APP，通过【个人中心】–【企业办税权限】–选择对应企业–点击【重置申报密码】进行重置。

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老师，运输企业安全生产费用提取的账务处理及需要的操作方式，科目怎样写？小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 15:06

#实务#

您好计提时，借：管理费用贷：专项储备——安全生产费费用性支出直接冲减专项储备借：专项储备——安全生产费贷：银行存款

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请问老师，甲单位是动物园，投喂动物，跟乙单位合作，甲单位自留60%，分给乙单位40%，甲单位按照100%确认收入，让后分给乙单位的40%作为成本对么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 15:05

#税务师#

您好，是的，就是你说的这样的

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老师，劳务成本在资产负债表中应该填写在那项
家权老师 | 提问时间：04/11 15:03

#实务#

体现在存货项目栏

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2025年电子税务局已勾选抵扣了进项，2026年报销才记的账，导致账上和申报的对不上，这账上咋处理合适？
郭锋老师 | 提问时间：04/11 15:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况可参考已认证抵扣但账上未记进项的处理方式。首先，要确保账上记录与税务申报数据一致。在账务处理上，需对已认证抵扣的进项税额进行补记。分录为：借：相关成本费用科目贷：应交税费——应交增值税（进项税额）之后在2026年4月的增值税申报时，按照调整后的数据进行申报。同时，要保留好相关资料，像发票、进项税额记录等，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

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年会聚餐的费用计入哪里
家权老师 | 提问时间：04/11 15:01

#实务#

那个计入管理费用-福利费

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老师个体会水电费房东开票可以作为成本的吧
家权老师 | 提问时间：04/11 14:59

#实务#

可以的，就是那样子做

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老师请问，驾校。去年的修车费今年可用吗
家权老师 | 提问时间：04/11 14:56

#实务#

可以的，只是直接计入利润分配-未分配利润

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

阅读 1807

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 1605

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

阅读 1615

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

阅读 1534

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

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在内部控制和风险管理方面，如何利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力？
秦老师 | 提问时间：11/05 17:27

#会计实务#

利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，可以从以下几个方面入手： 1. 内部控制方面： - Strengths（优势）：根据SWOT分析结果中的优势，企业可以进一步加强内部控制体系，例如加强财务管理、制定明确的财务政策和流程，加强内部审计等，以确保财务运作的透明度和合规性。 - Weaknesses（劣势）：根据SWOT分析结果中的劣势，企业可以识别和改善内部控制的薄弱环节，例如完善财务制度、加强风险管理和内部审计，以减少财务风险和漏洞。 2. 风险管理方面： - Opportunities（机会）：根据SWOT分析结果中的机会，企业可以主动寻找并利用有利的商业机会，例如开拓新市场、推出新产品或服务，以增加企业的收入来源和盈利能力。 - Threats（威胁）：根据SWOT分析结果中的威胁，企业可以采取相应的风险管理策略，例如制定风险管理计划、建立风险预警机制，以减少财务风险和应对潜在的威胁。 3. 财务稳定性和可持续发展能力： - 利用SWOT分析结果中的优势和机会，企业可以制定财务目标和策略，以提高财务稳定性和可持续发展能力。例如，根据优势和机会，企业可以制定增加收入、降低成本、改善现金流等财务目标，并制定相应的实施计划和措施。 - 同时，企业还应根据SWOT分析结果中的劣势和威胁，制定相应的风险管理和应对策略，以减少财务风险和提高可持续发展能力。总之，利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，需要综合考虑内部控制和风险管理两个方面，根据分析结果制定相应的策略和措施，并不断监测和评估其实施效果，以确保财务稳定性和可持续发展能力的提升。

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