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我们机床公司买原材料，物流把原材料丢了，现在我们入库怎么做账
麦克老师 | 提问时间：08/24 14:00

#实务#

如果风险由买方承担，且物流是买房委托的；1、付款或挂账时，借：在途物资，贷：银行存款/应付账款；2、发现物流丢失时，借：待处理财产损益，贷：在途物资；3、确认物流公司赔偿，借：其他应收款，贷：待处理财产损益；4、收到赔偿款，借：银行存款，贷：其他应收款；5、如果赔偿额小于损失，借：营业外支出，贷：待处理财产损益如果风险由供应商承担，不需要确认货物丢失损失

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老师好！我们老板个人的律师代理诉讼费可以报销吗？发票开给法人了，他个人支付的律师费
朴老师 | 提问时间：08/24 13:59

#实务#

1、发票开老板个人，不能直接做公司费用税前扣除。 2、若公司承担：要么做老板借款（其他应收款，需归还）；要么做福利费，要代扣个税。 3、属于公司纠纷：必须重开公司抬头发票，才能入管理费用‑律师费税前抵扣。 4、直接入账，汇算清缴要纳税调增。

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出口企业必须要申请商务密钥吗？
朴老师 | 提问时间：08/24 13:58

#实务#

普通货物出口不用；要办出口许可证才需要商务密钥。

阅读 47

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你好老师：进货凭证回退里面的申报期和批次号，手改的出口业务所属期和退税的批次，是否有影响，用不用重新改？
朴老师 | 提问时间：08/24 13:57

#实务#

二者不一致会审核失败，必须改回当初申报退税的真实所属期和批次号，不能随便手改

阅读 68

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老师，公司充油卡从3月份到现在我都没有打发票出来，一直挂预付款，现在可以一次性把所有对方开具的发票打印出来作为成本支出吗
朴老师 | 提问时间：08/24 13:55

#实务#

可以一次性取票，但不能全部记本月，按 3‑8 月实际消耗分摊入账。借：成本 / 费用‑燃油费借：应交税费‑进项税额（专票）贷：预付账款‑油卡附加油消费明细备查。

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老师，我今天刚拿到营业执照，经营范围增加了销售防盗门，我可以开防盗门吧，我这个防盗门按1%税率开还是3的税率开
朴老师 | 提问时间：08/24 13:48

#实务#

1、执照已经增加销售防盗门，可以直接开防盗门发票，数电票不用去税务做额外备案。 2、小规模：销售货物法定征收率 3%，现行优惠开 1%（政策到 2027 年底）。 3、只有一般纳税人销售防盗门才开 13%。 4、注意：长期做该业务，工商已增范围；如果电子税务局税种没有货物销售品目，建议同步更新税务信息。 5、普票季度 30 万内可免税；专票直接按 1% 交税。

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7月份已将1—7月不含税租赁成本列入成本核算。8月份才收到2026年全年发票，本月如何做账
朴老师 | 提问时间：08/24 13:47

#实务#

小企业准则 1、红字冲销 1‑7 月暂估租赁费借：成本 / 管理费用‑租赁费（红字 1‑7 月不含税）贷：应付账款‑暂估（红字） 2、收到全年发票入账借：成本 / 管理费用‑租赁费（1‑8 月不含税）借：预付账款‑租赁费（9‑12 月不含税）借：应交税费‑应交增值税（进项税额）（票面税额）贷：应付账款‑出租方（价税合计） 3、9‑12 月每月摊销借：成本 / 管理费用‑租赁费贷：预付账款‑租赁费

阅读 18

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老师好，麻烦问一下收到这个责令必须去大厅办理吗？
郭老师 | 提问时间：08/24 13:45

#实务#

你好具体的什么责令

阅读 22

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21.22年左右甲方把农民工发放给工人了，当时这个包工头没给开票，账上甲方应收一直没平，跟甲方对账之后才知道已经付过了，现在包工头把发票给开过来了，但是当时甲方给农民工的付款回执当时都没有，这种情况怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:43

#实务#

你好，只能先做账了运平！时间长了，以前没查估计以后也没问题

阅读 5

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老师你好，我们公司从银行贷款4000多万，现在银行那边工作人员要求做成股东借款。这是什么意思呢，对股东有什么风险吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:40

#实务#

你好，就是股东个人借款，不是公司名义

阅读 66

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老师您好！补供应商微信转出手续费，怎么写分录和摘要
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:35

#实务#

你好，补款手续费借管理费用贷银行存款或者其他货币资金

阅读 85

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你看他这个设立股份有限公司，应当是两人以上，200人以下为发起人，课件上是1人这个课件上是不是有问题？我看后边做题的时候，选的也是1人以上，200人以下，我就核实一下这个
杨老师 | 提问时间：08/24 13:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：课件没有问题，这是新《公司法》修改后的规定，并不是课件出错。 2人以上200人以下是旧公司法的规定，现行新《公司法》已经修改为：设立股份有限公司，应当有1人以上200人以下为发起人，允许设立一人股份有限公司。备考时请按照现行新公司法的1人以上200人以下这个标准掌握即可。祝您学习愉快！

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税务局让补交2019年转股的个人所得税，但是当时转股的个人已经联系不上了，这个我们能对公转给法人，让法人补交，正常做账，做到营业外支出里面等汇算清缴的时候再纳税调增吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:31

#实务#

你好，可以的，计入营业外支出，不可以扣除

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老师请问一下，应交税费——增值税销项税额的贷方有余额，但是该交的增值税交了，这个怎么调账，余额怎么调平
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:24

#实务#

你好，结转到未分配利润为了避免影响别的科目

阅读 5

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老师好，有一个泽坡水厂，建设处建好之后，当时移交的固定资产3400万，水利局入的是实收资本，这笔钱是省无偿拨付下来的。入到实收资本对还是资本公积对呢？税务局通知给这笔实收资本缴纳印花税，如果是资本公积的话还用交印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:22

#实务#

你好，实收资本更好，资本公积也需要缴纳印花税

阅读 94

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老师，修车服务的税收分类编码怎么显示？*修理修配服务*维修和*生产生活服务*维修哪个对？
郭老师 | 提问时间：08/24 13:22

#实务#

你好第一个修理修配服务*维修对

阅读 7

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老师，充值卡是先做预付还是做其他应收款呢
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:16

#实务#

你好，充值卡做预付账款的比较好一些

阅读 115

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你好，老师，盘存是建议哪天盘呢，期初余额是看8月份为止的整个库存成本金额吗，上次盘了一次，库存没核实好的话不用盘这么早吧
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:14

#实务#

你好，一般是月末盘存的多

阅读 88

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老师，麻烦回复下Ծ‸Ծ，谢谢！
朴老师 | 提问时间：08/24 13:13

#实务#

1、钉钉实名审批记录有效，能证明 B 实际决策，他甩不掉责任。 2、纸质单据只签两个字：效力弱，B 可以否认签字，风险会转嫁财务，必须签完整身份证姓名。 3、公司无书面审批制度，补一份股东授权文件，写明 B 拥有付款、开票审批权限归档。 4、保留全部钉钉流程、风险提醒聊天记录，财务自保。

阅读 71

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请问老师，我们购买货物，要求对方开具普票，对方回复不走对公可开普票，有对公加3个点，这种情况可以不走对公吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 13:08

#实务#

你好，不可以的！开具发票必须走对公

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请问老师，出口退税采购专票收到就能认证了吧一个月不限认证次数？上海地区
朴老师 | 提问时间：08/24 12:54

#实务#

上海外贸企业： 1、收到专票，核对品名、数量、单位和报关单一致，就可以做退税勾选，不用等出口、不用等月底。 2、退税勾选每月确认不限次数，来一张勾一张，多次确认都可以（抵扣勾选每月只能一次统计确认，不要搞混）。 ①一定要选退税勾选，不能选抵扣勾选，二选一，选错改起来麻烦； ②勾选完必须点【退税确认勾选】，只勾选不确认=无效，退税系统收不到数据； ③确认后等几天信息同步，再申报退税，避免自检提示无发票信息。生产企业是抵扣勾选，不走退税勾选。

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

阅读 1287

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

阅读 1678

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

阅读 2056

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 1726

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

阅读 2604

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

阅读 1773

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

阅读 1744

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

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在内部控制和风险管理方面，如何利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力？
秦老师 | 提问时间：11/05 17:27

#会计实务#

利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，可以从以下几个方面入手： 1. 内部控制方面： - Strengths（优势）：根据SWOT分析结果中的优势，企业可以进一步加强内部控制体系，例如加强财务管理、制定明确的财务政策和流程，加强内部审计等，以确保财务运作的透明度和合规性。 - Weaknesses（劣势）：根据SWOT分析结果中的劣势，企业可以识别和改善内部控制的薄弱环节，例如完善财务制度、加强风险管理和内部审计，以减少财务风险和漏洞。 2. 风险管理方面： - Opportunities（机会）：根据SWOT分析结果中的机会，企业可以主动寻找并利用有利的商业机会，例如开拓新市场、推出新产品或服务，以增加企业的收入来源和盈利能力。 - Threats（威胁）：根据SWOT分析结果中的威胁，企业可以采取相应的风险管理策略，例如制定风险管理计划、建立风险预警机制，以减少财务风险和应对潜在的威胁。 3. 财务稳定性和可持续发展能力： - 利用SWOT分析结果中的优势和机会，企业可以制定财务目标和策略，以提高财务稳定性和可持续发展能力。例如，根据优势和机会，企业可以制定增加收入、降低成本、改善现金流等财务目标，并制定相应的实施计划和措施。 - 同时，企业还应根据SWOT分析结果中的劣势和威胁，制定相应的风险管理和应对策略，以减少财务风险和提高可持续发展能力。总之，利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，需要综合考虑内部控制和风险管理两个方面，根据分析结果制定相应的策略和措施，并不断监测和评估其实施效果，以确保财务稳定性和可持续发展能力的提升。

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