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老师，我司15年厂房建成，造价1.78亿，包括装修、室外工程、银行贷款利息，已转入固定资产，已发生折旧，现3月份要交房产税，老板嫌金额太大，需要我去调整房产原值，剔除装修、室外工程以及银行贷款，但是我已了解房产原值除了围墙跟地面道路可以剔除，其他都应该计算在原值里的，那我需要怎么解释或者怎么操作更合理？
小菲老师 | 提问时间：03/20 15:43

#建筑#

同学，你好房产原值是指账面“固定资产”中记载的房屋原价，且必须包含以下三类内容：房屋本体及附属装修、资本化的借款利息、地价及土地开发成本你就这么给老板回复，盲目调减原值可能引发税务风险

阅读 292

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测试：测试建筑图片
周老师 | 提问时间：03/20 15:18

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：测试成功祝您学习愉快！

阅读 166

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股东为了完成注册资金实缴，以知识产权入股。公司入账无形资产，公司后期每月要摊销吗？
家权老师 | 提问时间：03/20 15:11

#建筑#

是的，就是那样操作就行

阅读 199

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实务都有什么科目
提问时间：03/20 14:20

#建筑#

...

阅读 180

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老师，我们是新的建筑业小规模纳税人，需要设置哪些科目做账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/20 14:09

#建筑#

您好，你选的的是小企业准则吧，这种和一般的一样，确认收入做应收，结转成本计入主营业务成本中

阅读 225

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老师，审计用的报表，说是我的资产负债表里未分配利润和利润分配表的未分配利润不一致，不调账的话我要怎么调报表
暖暖老师 | 提问时间：03/20 13:18

#建筑#

你好，你说的做不到，你肯定用了以前年度损益调整科目

阅读 198

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老板，定期定额经营部，它开票出去，但他没有发票进来，这样可以吗？有风险吗
暖暖老师 | 提问时间：03/20 10:25

#建筑#

你好定期定额可以没成本发票的这个

阅读 200

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请问老师，今天发现个税未申报，今天19号了，已过申报期了，补申报可以吗？有没有罚金？
家权老师 | 提问时间：03/19 16:54

#建筑#

逾期申报要交滞纳金的

阅读 218

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老师，我们买了一家有资质的建筑公司，办理股权转让时，要注意哪些风险，要检查转让方哪些资料呢资料
董孝彬老师 | 提问时间：03/19 16:50

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 232

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请问在做汇算清缴时，税金包括：（所得税，增增值税，印花税，个税），是不是这些？
家权老师 | 提问时间：03/19 16:29

#建筑#

那个是计入管理费用里边的税金，没有就不写

阅读 208

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在国外工作六个月，收益九万五仟元。后来失业。税务局收获个人所得税2247元。这正常吗？能要回来吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/19 16:02

#建筑#

你好个人所得税汇算清缴可以退回的

阅读 512

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我们是A公司，是一般纳税人建筑公司，以前的一个项目是我们A公司和B公司老板合伙干的，开票由我们公司开，回款也是到我们公司公户，由我们老板私户给合伙B公司老板私户支付一部分分红款，请问这部分我们怎么做内账呢
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:39

#建筑#

同学，你好借：银行存款贷：主营业务收入借：管理费用-分红贷：银行存款-私户

阅读 194

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填写工商年报里金额有小数位的，需不需要四舍五入？
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:31

#建筑#

同学，你好工商年报中涉及金额的部分，单位为“万元”，通常需要四舍五入，可保留小数点后6位，具体以系统要求为准。

阅读 344

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之前申报企业所得税时，固定资产都是按正常计常折旧报，今年可以把剩余的固定资产一次性申报抵扣？
家权老师 | 提问时间：03/19 15:17

#建筑#

不能的，只能在购入当年一次性扣除

阅读 195

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老师你好，我想问一下一整套数字运营设备项目大概600.700万，我入固定资产应该是按照什么类别入？
小菲老师 | 提问时间：03/19 14:54

#建筑#

同学，你好专用设备类

阅读 197

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销项税额：517694.47 简易计税的税额：2912.62 如何写计提增值税的分录？
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 12:21

#建筑#

借：应收账款/银行存款 XXXXX.XX 贷：主营业务收入 XXXX（不含税金额）应交税费——应交增值税（销项税额） 517,694.47 借：银行存款/应收账款 XX,XXX.XX 贷：其他业务收入/工程结算等 XXXX（不含税金额）应交税费——简易计税 2,912.62 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 517,694.47 贷：应交税费——未交增值税 517,694.47 借：应交税费——简易计税 2,912.62 贷：应交税费——未交增值税 2,912.62

阅读 197

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开的简易计税的发票，如何写计提的分录？
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 12:19

#建筑#

...

阅读 210

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2月份开的销项发票：销项税额：517694.47-进项118147.15+简易税额2912.62-预缴3830.05=398629.89 如何计提：
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 12:01

#建筑#

借：应收账款/银行存款 517,694.47 贷：主营业务收入 XXXX（不含税收入）应交税费——应交增值税（销项税额） 517,694.47 借：原材料/费用类科目 XXXX 应交税费——应交增值税（进项税额） 118,147.15 贷：应付账款/银行存款 XXXX 借：银行存款/应收账款 XX,XXX.XX 贷：其他业务收入/工程结算 XX,XXX.XX 应交税费——简易计税 2,912.62 借：应交税费——预交增值税 3,830.05 贷：银行存款 3,830.05 借：应交税费——转出未交增值税 398,629.89 贷：应交税费——未交增值税 398,629.89

阅读 215

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开的简易发票需要计提吗？
小菲老师 | 提问时间：03/19 11:56

#建筑#

同学，你好是需要的

阅读 210

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老师你好，我想问一下工程项目是不是都是用“工程施工”科目作为成本一级科目核算，资产负债表中是放在流动资产核算还是非流动资产
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 11:26

#建筑#

您好，通常作为流动资产列示

阅读 222

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一般纳税人可以开3%的劳务费发票吗？什么情况下可以开？开票大类怎么选
家权老师 | 提问时间：03/19 10:27

#建筑#

纯劳务的工程开3%，就是建筑服务

阅读 222

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老师你好这张发票可以开3个点的专票吗吗公司是一般纳税人
朴老师 | 提问时间：03/19 08:44

#建筑#

一般纳税人提供建筑服务，满足简易计税条件时可以开 3% 专票，否则应开 9% 税率发票。可开 3% 的情形：清包工、2016 年 4 月 30 日前开工的老项目。不满足简易计税条件：必须按 9%税率开票。你这张发票业务是建筑安装服务，只要符合上述简易计税条件，开 3% 专票就是合规的。

阅读 305

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12月份收到的成本发票，他们的公司名称在12月份办理的变更，付款时，是付给变更后的公司名称，这样可以吗？有没有税务风险？
Fenny老师 | 提问时间：03/18 17:06

#建筑#

你好，可以的，公司名称变更了，税务登记号没有变。

阅读 218

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老师，公司办理建筑行业的资质，花了20万没发票，我做长期待摊费用，按3年摊销管理费用中，然后每年汇算清缴调增当年应纳税所得额可以吗？会不会有税务风险？
家权老师 | 提问时间：03/18 17:01

#建筑#

风险是有的，没有依据证明那个支付的真实性，

阅读 256

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老师您好，建筑公司做工程。一般纳税人。我们公司一个工程完工了。甲方所有的钱已结清，我们发票也全部开出去了。现在现在就是甲方的审计说这个工程有些地点要扣款。要我们在十万元的工程款发票里面单独冲红2万元。请问这个操作可以吗？怎样操作，对我公司会有什么印象。
朴老师 | 提问时间：03/18 16:25

#建筑#

可以操作：审计扣款属于销售折让，直接部分红冲 2 万发票完全合规。怎么做：甲方开红字信息表→你开 2 万红字发票→做账冲减收入和销项税。对你公司影响：少交 2 万对应的增值税；收入减少 2 万，少交企业所得税；已收钱不用退，只冲账，无风险、不违规。

阅读 230

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老师，建筑单位要付工地人员工资，对方开经营部发票过来，付款给对方可以吗？比如水电工开水电材料普票，，他工资10万左右，他用经营部开10万材料发票过来可以吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 15:39

#建筑#

同学，你好可以，你做帐就按照发票内容做

阅读 236

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老师，请问，填工商年报的时候，社保里面，社保基数是多少就填多少吗？里面的人数如何填？
家权老师 | 提问时间：03/18 15:29

#建筑#

根据平时缴费的基数12个月合计

阅读 215

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在填工商年报时，总分公司与分公司的企业所得税是合并缴纳，（其他税总是各自缴纳），在填资产总额时，是填总公司的？还是填总公司与总分公司汇总的资产总额？
家权老师 | 提问时间：03/18 15:09

#建筑#

都是按合并后的数字填报

阅读 230

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做汇算清缴时，税费包括哪些呢？
家权老师 | 提问时间：03/18 15:07

#建筑#

什么地方的税费呢？

阅读 200

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2025年度1月份扣缴2024年度12月份的企业所得税，这笔算不算2025年度的税金？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 13:51

#建筑#

您好，不算这个是2024年的

阅读 210

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