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把企业所得税里职工薪酬纳税调增400万与从总数直接减去400万有什么区别呢
高辉老师
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提问时间:05/30 22:11
#税务师#
你好,直接调增多数是工资还没有发放的可能 从总数直接减去一般都是工资多计提,账务处理有问题,需要调整以前年度损益减去
阅读 10961
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私营企业的会计和法人能同一个人吗
东老师
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提问时间:05/31 11:55
#税务师#
你好,这个是可以是同一个人,但不能是负责人。
阅读 10955
收藏 0
行政复议和行政诉讼的一般起诉期限都是15日(都是收到复议决定书或逾期不作决定期满15日),但是提出申请,行政复议是60日,行政诉讼是6个月,是这个意思吗?
盛宇老师
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提问时间:06/11 20:34
#税务师#
您好,您的理解非常正确。
阅读 10952
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这题答案是不是错了?这是22年的,23年的课答案1100
廖君老师
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提问时间:05/26 11:17
#税务师#
您好,没有错的, 放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。 存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。
阅读 10951
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老师我们当时买了一项固定资产,当时购入是开的专票3%抵扣了进项的,现在我们卖出去要开是开百分之三个点嘛,可以开专票不?
家权老师
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提问时间:05/30 16:04
#税务师#
你好,已经抵扣进项的销售开13%
阅读 10946
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借未分配利润贷其他应付款,这个科目能这么做吗?
邹老师
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提问时间:05/31 07:40
#税务师#
你好,具体是什么情况下,这样做分录呢? 我需要知道业务发生情况,才可以判断是否可以的
阅读 10942
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个体工商户查账征收是按小规模核算的吗
刘艳红老师
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提问时间:05/30 16:14
#税务师#
您好, 是的,就是这样的
阅读 10941
收藏 0
老师 这边解析说换出资产的清理费用不计入换入资产的成本,然后需要计入那个科目呢? 然后换入资产的如果有清理费用的话,需要区分自己承担的还是对方自己承担的去确认要不要计入成本吗
廖君老师
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提问时间:05/24 22:36
#税务师#
您好,1.记入资产处置损益 2.换入发生的当然是自已承担的,要记入成本,对方不会为我们换入费用支付的,
阅读 10939
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老师108题,为何这个b也要选?预交增值税不是应交税费-预交增值税吗?
青老师
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提问时间:04/25 12:13
#税务师#
你好;这题 其实是有异议的; B这个应该是如果是当月预交的增值税应该记入 你说的这个科目的
阅读 10933
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什么叫溯及力的概念啊,没懂 pP
文文老师
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提问时间:06/11 17:18
#税务师#
定义:溯及力,或称法律的溯及既往效力,指的是新颁布或修订的法律是否适用于其生效前的事件和行为。 适用范围:如果新法适用于之前的事件和行为,则认为该法律具有溯及力;反之,如果不适用,则认为没有溯及力。
阅读 10932
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请问开的食品可以抵扣进项吗
东老师
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提问时间:05/29 18:23
#税务师#
...
阅读 10930
收藏 0
在铁路企业中有提"三不让"的贯例,在福利费科目下,它也做为企业所得税汇算中的调增项吗?
唐引梅老师
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提问时间:05/22 01:14
#税务师#
同学你好,汇算清缴时是需要调增的
阅读 10926
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您好小规模纳税人一个月可以开多少普票,加工的,不可以开专票的吧
艳子老师
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提问时间:04/26 16:34
#税务师#
您好,季度30万内是免税的
阅读 10921
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请问一下税务师2024年的课程还没有上线吗
宋生老师
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提问时间:05/31 11:37
#税务师#
你好,暂时还只有这个。
阅读 10915
收藏 21
老师答案A为什么对。
廖君老师
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提问时间:06/01 19:39
#税务师#
您好,有文件的 自2014年11月17日起,对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得,计入其收入总额,依法计征企业所得税。其中,内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得,依法免征企业所得税。 (摘自财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》
阅读 10913
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电子发票(普通发票)加盖了发票章合规吗还
宋生老师
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提问时间:05/29 17:15
#税务师#
你好!这个没什么关系
阅读 10912
收藏 46
请问,律师事务所的合伙人直接可以享受30%扣除吗
冉老师
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提问时间:08/16 22:42
#税务师#
你好,可以的,是指律师的收入,不一定特指抽成, 除了合伙人以外的提成律师都可以享受30%的无票办案费用 根据《国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》(国税发[2000]149号)第五条第二款,这个扣除比例由原来的30%上调至35%了哦,按照最新的规定执行。
阅读 10910
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行政复议和诉讼是不是相反的日期规定,复议是5日内决定是否受理,诉讼是7日, 复议是受理后7日内将副本发送给被申请人,诉讼是5日内,这个诉讼包括行政和民诉和刑诉,是这样吗?
薇老师
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提问时间:05/28 21:30
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 10908
收藏 46
报表上利润总额4千多万,所得税费用才三百多万,是不是明显错误的
宋生老师
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提问时间:05/31 10:56
#税务师#
你好!这个可能是有弥补之前亏损
阅读 10906
收藏 46
# 提问 #工会费有滞纳金吗?谢谢
郭老师
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提问时间:06/01 10:00
#税务师#
工会经费交纳晚了,有滞纳金,你说的工会费是啥?
阅读 10903
收藏 19
公司以前给员工发工资没缴社保,今年老板说把他的社保挂在公司,那在自然端扣缴端申报公司个税时,需要怎样填写里面的数据?这个公司承担的社保是按什么比例扣除的,
东老师
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提问时间:05/31 15:02
#税务师#
你好,这个扣除的比例可以在你们的社保系统里面导出来明显。
阅读 10901
收藏 0
老师,合伙企业和有限责任公司缴纳的税种和税率有哪些区别呢?
宋老师2
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提问时间:04/24 16:57
#税务师#
其实最主要就是合伙企业交个人所得税,有限责任公司交企业所得税。
阅读 10901
收藏 36
老师,实务当中,土增清算表中,申报数与表格后面普通住宅和非普通住宅分摊数的总数不一致,是什么原因
耿老师
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提问时间:05/23 07:08
#税务师#
你好!在土地增值税清算过程中,如果发现申报数与表格后面普通住宅和非普通住宅分摊数的总数不一致,可能的原因如下: 1. **分摊方法选择**:如果在成本分摊时选择了不同的方法,例如按占地面积或建筑面积进行分摊,可能会导致不同类型的建筑物土地成本分摊不均,从而影响最终的增值额计算。 2. **数据录入错误**:在进行申报表填写时,可能会因为录入错误导致数据不一致。这包括计算错误、填报错误或者是理解申报表要求不当等。 3. **规划和测绘差异**:如果依据的修建性详细规划图及相关规划文件与房屋建筑面积测绘报告之间存在差异,也可能导致分摊后的数值出现不一致。 4. **扣除项目金额计算**:在计算增值额时,需要从转让房地产收入总额中扣除项目金额,包括取得土地使用权支付金额等。如果这些金额计算不准确,也会影响最终的增值额。 5. **政策理解与适用**:对于包含普通住宅和非普通住宅的房地产开发项目,应分别计算增值额,并且根据不同的政策规定进行申报。如果对政策的理解和适用有误,也可能导致不一致的情况发生。 总的来说,当遇到这种情况时,建议仔细核对申报表的各项数据和计算过程,确保所有信息的准确无误。同时,参考国家税务总局发布的最新土地增值税清算纳税申报表的填表说明,按照规定正确填写相关信息。如有必要,可以咨询专业的税务顾问或者直接联系税务机关获取帮助,以确保合规且正确的完成土地增值税的申报工作。
阅读 10899
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老师你好,我想问一下就是税务师我21年考了两门,后面这几年有没空,就没考,还有效吗,成绩保留到哪年呢
东老师
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提问时间:05/30 09:23
#税务师#
你好,2021年考过的还是有效的
阅读 10897
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我想问下撤资减资 为什么是先确认股息在确认投资收回? 这其中有什么说法 怎么理解?
廖君老师
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提问时间:05/31 06:05
#税务师#
您好,这是教材写的么,文件 是收到的钱 先确认为投资收回,再股息,最后是转让所得 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号,以下简称34号公告)第五条规定:投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。
阅读 10895
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老师,您好!我想咨询一下企业收到所得税退税税额,认领流水时原因代码是摆在哪里呢
郭老师
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提问时间:06/01 15:53
#税务师#
你好 你记账软件里面的吗?这个不影响的。
阅读 10892
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咨询诊所的账务处理,涉及到医保报销的
何萍香老师
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提问时间:05/29 21:24
#税务师#
您好!请问您具体什么问题呢
阅读 10891
收藏 46
公司分立时,通知债权人和公告是必经程序,合并时也是的吧?
小锁老师
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提问时间:05/29 22:11
#税务师#
您好,这个是必经的,对
阅读 10889
收藏 46
我是是生产型企业,现在有出口业务,老板要我根据出口销售额,算是能退多少税,我改怎么计算呢?
张壹老师
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提问时间:04/20 10:12
#税务师#
你好,要按出口的销售额和你增值税报表上的留抵税额比较,取小退税
阅读 10889
收藏 0
因为员工收费进度快,发放给员工的奖励,没有列入工资表,没有申报个税,这部分费用可以在企业所得税税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:05/29 19:51
#税务师#
不能 抵扣不了所得税
阅读 10888
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