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您好，请问我在会计年审选课，老师，会计证年审选课假如公需课30分，但是当时网络问题，我只勾选了10分，现在学习完了，考试也合格了，但是就是没通过，怎么办
小赵老师 | 提问时间：10/31 10:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经帮忙添加公需课，请您重新进入学习公需课。祝您学习愉快！

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这个第10题怎么算的详细解释一下谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：10/31 10:20

#初级职称#

计算过程：利息 = 10 万 ×4%×1.5 年 = 0.6 万账面价值 = 面值 + 利息 = 10+0.6=10.6 万答案选 D。

阅读 330

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老师。能讲详细点吗？有点不明白？
卫老师 | 提问时间：10/31 09:43

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这道题考查的是劳动合同无效或部分无效的情形。根据我国《劳动合同法》的规定，以下情形可能导致劳动合同无效或部分无效： A选项：一方当事人以胁迫手段，使对方在违背真实意思的情况下订立的。解释：如果一方通过威胁、强迫等方式，使另一方在非自愿的情况下签订劳动合同，这种合同是无效的，因为合同的签订必须基于双方真实的意思表示。 2.B选项：劳动合同条款违反法律、行政法规强制性规定的。解释：如果劳动合同中的某些条款违反了国家法律或行政法规的强制性规定（如最低工资标准、工作时间限制等），这些条款是无效的，但合同的其他部分仍然有效。 3.C选项：劳动合同签订后，用人单位发生分立的。解释：用人单位发生分立并不会导致劳动合同无效。劳动合同的效力不因用人单位的组织形式变化而受到影响，因此C选项不属于导致合同无效的情形。 4.D选项：劳动合同欠缺必备条款的。解释：如果劳动合同缺少某些必备条款（如工作内容、工作地点、劳动报酬等），合同仍然有效，但用人单位需要与劳动者协商补充。因此，D选项也不属于导致合同无效的情形。综上，正确答案是A和B。祝您学习愉快！

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某企业是增值税一般纳税人，本月购进材料支付40000元，取得不含税销售收入60000元，本月该企业应交多少增值税？
郭老师 | 提问时间：10/31 09:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可先根据购进材料金额和销售收入分别计算出进项税额和销项税额，再用销项税额减去进项税额得到应交增值税。已知该企业为增值税一般纳税人，增值税税率通常为13%。 -计算进项税额：进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。已知购进材料支付40000元，增值税税率为13%，则进项税额=40000×13%=5200元。 -计算销项税额：销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。已知取得不含税销售收入60000元，增值税税率为13%，则销项税额=60000×13%=7800元。 -计算应交增值税：应交增值税=销项税额-进项税额，将上述计算结果代入可得：7800-5200=2600元。综上，本月该企业应交增值税2600元。祝您学习愉快！

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企业所得税计算
赵老师 | 提问时间：10/30 16:03

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税的计算主要涉及收入、成本、费用及其他扣除项目的综合调整。以下是计算的基本步骤和要点： 1.确定收入总额收入总额包括销售货物收入、租金收入、利息收入、股息收入、转让收入等。例如，销售货物收入5500万元、房屋出租收入80万元、债券利息收入4.5万元、联营企业分回利润9万元，合计5593.5万元。 2.计算成本与费用总额成本包括直接成本、销售成本等；费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。例如，销售成本4500万元、管理费用364万元、销售费用200万元、财务费用20万元等，合计5148万元。 3.确定可扣除项目部分支出需根据税法规定判断是否可扣除。例如，广告费不超过收入的15%可全额扣除，业务招待费按实际发生额的60%扣除，但不超过收入的0.5%。不可扣除的项目如赞助费、罚款、非公益性捐赠等需调整。 4.调整应纳税所得额会计利润=收入总额-成本费用总额。若存在不可扣除项目，需加回调整。例如，会计利润445.5万元，加回不可扣除的赞助费3万元、罚款2万元、捐赠15万元，调整后应纳税所得额为465.5万元。 5.计算应纳企业所得税适用税率为25%，应纳税额=调整后的应纳税所得额×税率。例如，465.5万元×25%=116.375万元。通过以上步骤，企业可以准确计算应纳企业所得税。实际操作中，建议结合具体业务和税法规定，必要时咨询专业税务人员。祝您学习愉快！

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办公室里植物施肥料和园艺剪刀，应该写什么用品？
小菲老师 | 提问时间：10/30 14:20

#初级职称#

同学，你好管理费用-绿化费

阅读 305

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受益人备案填写完信息下一步怎么点不了
小菲老师 | 提问时间：10/30 12:42

#初级职称#

同学，你好有截图吗？提示什么

阅读 308

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你好，请问2021年我已经信息采集过了，现在还要采集？
小王老师 | 提问时间：10/30 10:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您可能需要重新进行信息采集。根据各地政策，信息采集通常用于更新会计人员的最新信息，例如工作单位、职称、学历等。即使您在2021年已经完成过信息采集，如果您的个人信息发生了变化（如工作单位变动、职称晋升等），或者您所在地区要求在特定考试或继续教育前重新采集信息，就需要再次进行信息采集。建议您登录当地财政局官网或咨询财政局工作人员，确认是否需要重新采集信息，以及采集的具体要求和流程。祝您学习愉快！

阅读 149

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批发商行业，比如卖啤酒，销量完成500件，公司每件返2角到批发商账户，每件返的2角批发商怎么写分录？
小菲老师 | 提问时间：10/30 10:13

#初级职称#

同学，你好冲减成本。就是之前的成本做负数

阅读 315

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自来水公司刚要运营收费，过去的几个月属于赊销赊付，采购水量和实际用水量未对接，现在零零散散收费是直接计入主营业务收入还是预收
秦老师 | 提问时间：10/30 07:13

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是零零散散的收费，且尚未与实际用水量完全对接，这部分收费可以先计入“预收账款”科目，而不是直接确认为“主营业务收入”。因为根据权责发生制原则，收入应在实际提供服务（即供水）并满足收入确认条件时才能确认。在未明确对应用水量的情况下，先挂账处理更为合理。例如：借：银行存款贷：预收账款待实际用水量确认后，再将预收账款转入主营业务收入，并结转相应的主营业务成本。祝您学习愉快！

阅读 256

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这个第二小题怎么算出来的老师详细解释一下谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 21:14

#初级职称#

您好，宣告发放现金股利时，做分录借记 “利润分配 —— 应付现金股利或利润”4000 万元，贷记 “应付股利” 4000 万元，所以选 CD

阅读 326

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老师，费用报销单上，复核签字是在会计签字后还是之前，哪个环节，复核能是出纳？
小锁老师 | 提问时间：10/29 21:14

#初级职称#

您好，这个的话，是先出纳，后会计复核

阅读 318

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第五小题怎么求出来的？详细解释一下谢谢老师！
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 20:51

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 345

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老师，能不能发一份工作证明模板给我，继续教育，全国平台采集要用
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 19:27

#初级职称#

您好，给个邮箱，我发您好不好呀

阅读 312

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为什么走的是管理费用题目也没有说是哪些人受益对象啊？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 18:38

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 322

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为什么走的是管理费用呢？
董孝彬老师 | 提问时间：10/29 18:37

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 319

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第五小题为什么生产工人（生产成本），车间管理人员（制造费用）不减？
朴老师 | 提问时间：10/29 18:01

#初级职称#

因为生产工人工资（生产成本）、车间管理人员工资（制造费用）会随产品销售结转至 “主营业务成本”，在利润表中通过营业成本隐性扣除，所以计算净利润时不需要单独再减。

阅读 331

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这个第5小题为什么生产工人（生产成本），车间管理人员（制造费用）不减
朴老师 | 提问时间：10/29 18:00

#初级职称#

同学你好题目在哪里呢

阅读 319

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运费叉车费公转私转款备注工资，报个税这样可以吗
家权老师 | 提问时间：10/29 16:46

#初级职称#

不能按工资申报，风险大

阅读 323

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利润表资产减值损失信用减值损失前面是加还是减啊后背括号里损失用负号是什么意思啊这里不都是加吗
暖暖老师 | 提问时间：10/29 15:58

#初级职称#

你好，符号表示冲回得意思，

阅读 342

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这个第三小题都怎么算出来的详细解释一下
apple老师 | 提问时间：10/29 15:42

#初级职称#

同学你好，我给你解答

阅读 319

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自产的用于工程安装、建造为什么不视同销售
汪老师 | 提问时间：05/12 20:04

#初级职称#

现在是全面营改增了，这用于动产，不动产，研发部门，管理部门，销售部门，不用考虑增值税的，外购的，是不用转出，原进项税正常抵扣，自产的也不是视同销售，按成本价计入在建工程，这是不用计入如果是用于职工福利的建设，这外购才要进转，自是视同销售，计入在建工程。

阅读 574

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会计监督有哪些
贾老师 | 提问时间：05/12 19:53

#初级职称#

包括：内部监督、政府监督和社会监督 1.会计工作的单位内部监督概念：会计工作的单位内部监督是指各单位的会计机构、会计人员依照法律、法规、国家统一的会计制度及单位内部会计管理制度等的规定，通过会计手段对本单位经济活动的合法性、合理性和有效性进行监督。监督主体：会计机构、会计人员监督对象：单位的经济活动 2.会计工作政府监督监督主体：以财政部门为主：国务院财政部门、省级以上人民政府财政部门的派出机构和县级以上人民政府财政部门。其他部门：审计、税务、银行、证券监管、保险监管按照职责和法律可以对有关单位的会计资料实施监督检查。 3.会计监督的社会监督监督主体（中介机构+单位、个人）会计监督的社会监督，主要是指注册会计师及其所在的会计师事务所等中介机构接受委托，依法对单位的经济活动进行审计，出具审计报告，发表审计意见的一种监督制度。单位和个人检举也属于会计监督的社会监督的范畴。

阅读 2004

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固定资产盘盈为什么有应交税费-应交所得税这个科目啊
黄老师 | 提问时间：05/12 19:52

#初级职称#

这是按前期会计差错处理，企业多了一笔以前年度的利润，相当于有所得税，所以要计算应交所得税。

阅读 1086

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发行手续费，利息，现金股利在交易性金融资产，长投，债券分别怎么
贾老师 | 提问时间：05/12 19:49

#初级职称#

交易性金融资产：支付的手续费计入投资收益；被投资单位发放现金股利或利息，计入投资收益。长期股权投资：支付的手续费用计入长投入账价值；成本法下，被投资单位发放现金股利或利息，计入投资收益。权益法下，被投资单位发放现金股利或利息，冲减长投账面价值，通过“长期股权投资——损益调整”科目核算。债权投资：支付的手续费用计入债权投资入账价值；被投资单位发放现金股利或利息，计入投资收益。

阅读 661

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【纳税担保的适用情形】税收征收管理纳税人对税款不服，对罚款不服，对加处罚款不服，对罚款和加处罚款都不服。以上四种情况，哪些情况纳税人需要提供纳税担保？哪些情况不用缴款就可以申请行政复议？
小赵老师 | 提问时间：05/12 19:40

#初级职称#

您参考下总结。纳税担保的适用情形（1）税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为，在规定的纳税期限之前经“责令其限期缴纳”应纳税款，在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象，“责成纳税人提供纳税担保”的。（2）欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要“出境”的。（3）纳税人同税务机关在“纳税”上发生争议而“未缴清税款”，需要申请行政复议的。【老侯提示】如因为存在税务违法行为被税务机关处以“罚款”，未缴清罚款而申请行政复议，不需要提供纳税担保。对“罚款”决定不服，可以“直接”申请行政复议（无须先缴纳罚款，也无须提供纳税担保）；而仅仅对“加处罚款”不服，申请行政复议的，需要先缴纳罚款和加处罚款。申请人对税务机关作出的逾期不缴纳罚款“加处罚款”的决定不服的，应当先缴纳罚款和加处罚款，再申请行政复议。

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主要税法流转进项构成比例怎么算
金老师 | 提问时间：05/12 19:28

#初级职称#

进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。举例：甲运输公司2019年3月份进项税额留抵10万元，2020年4月－9月可抵扣的进项税额总计800万元，其中ETC高速通行费电子普通发票的进项、旅客运输计算抵扣的进项和电子普通发票的进项共计100万元，其余部分为增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额。2020年4月－9月，进项税额期末留抵和增量留抵如下（假设甲公司符合增量留抵退税的其他条件）：月份 4月 5月 6月 7月 8月 9月进项税额留抵 15万元 45万元 12万元 65万元 40万元 80万元各月与2019年3月留抵比较增量留抵税额 5万元 35万元 2万元 55万元 30万元 70万元甲公司允许退还的增量留抵税额为（　）万元。 A.48.00 B.42.00 C.61.25 D.36.75 【正确答案】D 【答案解析】甲公司进项构成比例＝（800－100）÷800×100%＝87.5% 甲公司允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×60%＝70×87.5%×60%＝36.75（万元）

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增值税委托加工怎么交税
黄老师 | 提问时间：05/12 19:19

#初级职称#

作为受托单位，只收加工费，如果是增值税一般纳税人，就加工费要给委托方开具增值税专用发票，受托方以加工费为计税基础，计算增值税销项税额即可。

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劳动关系的建立指进入公司上班的第一天吗
欧阳老师 | 提问时间：05/12 19:17

#初级职称#

对的。

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债券投资初始入账价值怎么算
小赵老师 | 提问时间：05/12 19:07

#初级职称#

您是问债权投资吗？是支付的价款，包括相关税费，扣除已到期未领取的利息金额。

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