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员工个税企业承担的，这个个税的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个直接计入营业外支出

阅读 18

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母子公司，季度申报时候母公司用报合并报表吗，做合并抵消吗
汪老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母子公司季度申报时，税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表，母子公司各自独立纳税（非汇总纳税情形），也无需在税务申报中做合并抵消；会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表，季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响，仅用于内部管理与财务报告，不影响季度税务申报口径。祝您学习愉快！

阅读 125

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你好，验资户是在建行开的，再开户可以换别的银行吗
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

同学您好，当然可以，企业可以任意选择开户的银行。

阅读 19

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老师，同事忘记个税汇算清缴了，现在还能弄么
家权老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

现在可以做汇算的哈

阅读 18

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社会团体的企业，银行支出的手续费的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:05

#实务#

您好，借：财务费用——手续费贷：银行存款

阅读 55

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老师，请问一下老板3月20日个人微信自付了半年房租（2026.3.20至2026.9.20），我3月份没有做账。因为老板说，等下半年9月20号，那天他要让房东退回上半年的房租，重新订合同，然后再一次性从公户打款给房东这一整年的房租。那我这4月份也不做账，一直等到9月20日，等到他重新订合同，重新从公户打款那天再做账，可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:04

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 20

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这价清单里的14项和18项，给甲方报价的时候要把新风机和控制器分开报价，但是我们采购的时候这个控制器是在新风机的箱子里随箱带的，我们取得的发票上只有14项这个型号，那我开票的时候这个18项的控制器怎么开呢
黄老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可将14项全热回收式新风换气机的总价按报价拆分，把18项新风机控制开关（新风线控器）作为新风机的附属配件单独列项开具发票，确保两项合计金额与采购发票金额一致，同时留存报价单、合同、设备清单等资料佐证业务真实性，合规开票。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，我想请教个问题：公司准备给获得学历提升、职称获取等素质提升的员工一定激励，其中一项是报销报名、考试、资料等费用，这些费用可能是几年前的票据，这些财务部可以报销吗？能够税前抵扣吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

您好！时间不要紧，重点是公司有没有相应制度，员工是不是仍在职，票据是否正规，一般都可以税前扣除的（注意是在扣除范围内就行）

阅读 59

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老师我们总公司和分公司是合并汇算清缴的，分公司24年12月的薪资在24年汇算清缴时没有算进去，是在25年进行的计提和发放，总公司当时计提的24年12月薪资多，实际少，然后是在25年进行的调整，但是申报24年汇算清缴时，总公司没有按照实际的做，按照多计提的做的，那做25年汇算清缴时，分公司的24年12月能税前扣除吗，总公司24年多计提的金额需要扣除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

分公司 24 年 12 月工资：25 年 5 月 31 日前发，可在 24 年税前扣；之后发只能扣在 25 年。总公司 24 年多计提工资：24 年多扣的部分，25 年汇算要做纳税调增

阅读 25

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电子税务局银税互动在哪个版块
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

您好，在最左上角，有个征税互动

阅读 17

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师精致茶交增值税吗？按多少税
apple老师 | 提问时间：04/15 15:02

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 75

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分公司员工的工资社保可以从总公司的账户发放吗？分公司依旧可以正常开票？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

总公司可以代付工资，申报个税还是自己申报

阅读 43

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老师，资产总额这是自动出来的？请问这个数据是怎么出来的，是负债表中资产总计吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

填地4季度申报的的时候全年季度平均数

阅读 33

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老师请教一下我是内账会计我们开票收款后私户又返给对方了后续对方会分批再给回来我当时开票时做借应收账款贷主营业务收入应交税费销项税收到款时借银行存款贷应收账款结转本月利润第二个月我给他返款时候借应收账款贷现金这个之前入的收入我我是不是要冲掉我该怎么分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:01

#建筑#

你好，肯定收入也要冲了，要不然应收越来越大

阅读 126

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老师我们买酒买来放在库房用来送给客户或者出去吃饭喝这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/15 15:01

#CPA#

那个计入管理费用-业务招待费

阅读 77

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老师，住宿费发票开专票不可以抵扣是吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:01

#税务#

是员工出差发生的就可以，其他不行

阅读 44

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老师，如果24年在A企业工作，25年年初到B企业工作，26年年初又回到A企业工作，26年社保基数是不是可以按26年合同中的工资做基数，不用管24年在A企业的工资总额，也不用管25年在B企业的工资总额？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:01

#实务#

您好，按A企业年平均工资来算的

阅读 17

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老师，我们公司租的房屋，签的装修合同，这个装修合同需要交印花税吗？
张老师 | 提问时间：04/15 15:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要查阅当地的税务法规，并结合合同的具体内容和金额进行判断。通常，税务机关会发布详细的指南供参考。如果装修合同涉及多个子项目，通常将整个合同视为一个整体来计算印花税，即合并计算合同总金额，并据此缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 100

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我们公司租别人的房子来办公，我们公司是承租房，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:00

#税务#

是的，需要按租赁合同交印花税的

阅读 64

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老师好，公司临时请来保洁工打扫卫生，未开发票，现金付款450元，公司需要做劳务申报吗？如何做分录呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:00

#税务#

叫他开收据，写明身份证号，不需要申报个税

阅读 47

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筹建期装修费不摊销吗？怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/15 15:00

#实务#

直接计入长期待摊费用，等开始经营再摊销

阅读 22

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农村合作社专项应付款的支付方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/11 18:25

#会计实务#

农村合作社专项应付款的支付方式有以下几种： 1. 现金支付：即直接使用现金进行支付，可以通过现金支票、现金转账等方式进行。 2. 银行转账支付：将款项直接从合作社的银行账户转账到收款人的银行账户。 3. 网上银行支付：通过互联网银行系统进行支付，可以直接从合作社的银行账户向收款人的银行账户转账。 4. 支票支付：合作社可以开具支票，然后将支票交给收款人进行兑现。 5. 承兑汇票支付：合作社可以开具承兑汇票，然后将汇票交给收款人进行兑现。需要根据具体情况选择合适的支付方式，并确保支付过程合规、安全。同时，合作社还需要保留支付凭证和相关的支付记录，以备查证和核对。

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个人所得税申报截止日期是什么时候？
李老师 | 提问时间：12/11 18:25

#会计实务#

个人所得税申报截止日期根据不同国家和地区的税法规定而有所不同。在中国大陆，个人所得税申报截止日期一般为每年的3月31日。但是，如果个人在当年发生了特殊情况，如离职、迁居等，可能需要根据具体情况进行调整。此外，如果个人有其他收入来源，如房租、股息等，可能需要在每季度内进行预缴个人所得税并进行相应申报。建议您在具体申报时，参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师以确保准确申报个人所得税。

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2023年小规模纳税人收入如何分录？
周老师 | 提问时间：12/11 18:12

#会计实务#

2023年小规模纳税人的收入分录如下： 1. 销售收入：根据销售发生的实际情况，将销售金额分录到应收账款或现金账户中，同时记账销售税金。借：应收账款/现金账户贷：销售收入贷：销售税金 2. 其他业务收入：根据其他业务收入的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：其他业务收入 3. 投资收益：根据投资收益的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：投资收益 4. 其他收入：根据其他收入的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：其他收入需要注意的是，以上分录仅为一般情况，具体的分录可能会根据实际情况有所差异。建议根据具体业务操作和会计准则进行分录。

阅读 1350

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进价加30个点怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 18:10

#会计实务#

进价加30个点，意味着将进价增加30%。计算方法如下： 1. 首先，将进价乘以30%（或0.3）得到增加的金额。 2. 然后，将增加的金额加上原进价，得到新的进价。具体计算步骤如下：假设原进价为X，增加的金额为Y，新的进价为Z。 Y = X * 0.3 Z = X + Y 所以，新的进价Z等于原进价X加上原进价乘以30%。举个例子，如果原进价为100元，那么增加的金额为100 * 0.3 = 30元，新的进价为100 + 30 = 130元。

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资产负债表里累计折旧怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 18:01

#会计实务#

资产负债表中的累计折旧是指企业在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和期限，将固定资产的原值逐年减少的金额累计。计算累计折旧的方法通常有直线法和加速折旧法两种。 1. 直线法：按照固定资产的原值除以预计使用寿命，得到每年的折旧额。累计折旧等于每年折旧额乘以使用年限。累计折旧 = 每年折旧额 × 使用年限 2. 加速折旧法：根据固定资产的实际使用情况，按照预定的折旧率进行计算。通常在使用初期折旧率较高，后期逐渐减少。累计折旧 = 第1年折旧额 + 第2年折旧额 + ... + 第n年折旧额无论使用哪种折旧方法，累计折旧都会在资产负债表中作为固定资产的减值项目，反映了固定资产在经营活动中的消耗和价值减少。

阅读 1800

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进货折扣是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 18:00

#会计实务#

进货折扣是供应商为了促销产品而给予买方的一种优惠，通常以折扣率的形式给出。计算进货折扣的方法可以分为两种：折扣前计算和折扣后计算。 1. 折扣前计算：在这种情况下，折扣是根据进货价计算的。假设进货价为P，折扣率为D%，则进货折扣金额为P * (D/100)。 2. 折扣后计算：在这种情况下，折扣是根据进货价减去折扣金额来计算的。假设进货价为P，折扣金额为D元，则进货折扣率为D/P * 100%。需要注意的是，进货折扣通常在购买商品时即时扣除，所以在会计记录中，进货折扣应该被视为减少进货成本的一部分。在会计凭证中，进货折扣应该以相应的金额计入进货成本或者直接减少应付账款。具体会计处理方法需要根据公司的会计政策和会计准则来确定。

阅读 3058

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请简要描述WACC的计算方法之一——市场价值加权法。
王一老师 | 提问时间：12/11 17:54

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是一种衡量企业资本结构的成本的方法。市场价值加权法是计算WACC的一种常用方法。市场价值加权法基于企业的市场价值来计算资本成本。它将企业的资本结构分为债务和股权两部分，并根据它们在整体市场价值中的比例进行加权计算。具体计算步骤如下： 1. 首先，确定企业的债务和股权的市场价值。债务的市场价值可以通过债券市场上的债券价格来确定，股权的市场价值可以通过股票市场上的股票价格来确定。 2. 然后，计算债务和股权的市场价值在整体市场价值中的比例。债务的市场价值比例等于债务的市场价值除以整体市场价值，股权的市场价值比例等于股权的市场价值除以整体市场价值。 3. 接下来，确定债务和股权的成本。债务的成本是指企业支付给债权人的利息费用，可以通过债券的票面利率来确定。股权的成本是指企业支付给股东的股息或股权回报，可以通过股票的股息率或者股东要求的回报率来确定。 4. 最后，根据债务和股权的市场价值比例和成本，计算WACC。WACC等于债务的市场价值比例乘以债务的成本加上股权的市场价值比例乘以股权的成本。通过市场价值加权法计算WACC可以更准确地反映企业的资本成本，因为它考虑了债务和股权在整体资本结构中的权重。这个方法对于企业决策和投资评估非常重要，因为它可以帮助企业确定投资项目的最低回报率，以确保项目的可行性。

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会计基本中的会计等式是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 17:54

#会计实务#

会计等式是会计基本中的核心概念，也被称为会计恒等式或会计平衡方程。它表达了会计记录中的基本平衡关系，即资产等于负债加所有者权益。会计等式可以表示为：资产 = 负债 + 所有者权益其中，资产是企业拥有的资源或经济利益的总和，负债是企业应对外部债务的总和，所有者权益是企业所有者对企业资产的权益。这个等式反映了企业的资金来源和运用的平衡关系。无论企业的规模大小，资产的来源必定是负债和所有者权益，而资产的运用必定是用于支付负债和投资于所有者权益。会计等式的平衡是会计记录的基础，也是会计报表编制的前提。在进行会计记录和报表编制时，必须始终保持会计等式的平衡，即总资产必须等于总负债加总所有者权益。

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委托加工消费税怎么计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:53

#会计实务#

委托加工消费税的计算公式如下：消费税 = 委托加工税额 × 委托加工税率其中，委托加工税额是指委托加工费用除以（1+委托加工税率），委托加工税率是指委托加工税率的百分数。举个例子来说明：假设委托加工费用为1,000元，委托加工税率为10%。首先，计算委托加工税额：委托加工税额 = 1,000 / (1+10%) = 1,000 / 1.1 = 909.09元然后，计算消费税：消费税 = 909.09 × 10% = 90.91元所以，委托加工消费税为90.91元。需要注意的是，消费税是按照委托加工费用计算的，而不是按照委托加工税额计算的。

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