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老师，自己购买的房产，需要缴纳房产税和土地增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/13 10:27

#实务#

自己购买的房产，需要缴纳房产税和土地使用税

阅读 24

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你好老师，企业所得说，应付职工薪酬工资，我1-3月账上是12-2的工资，个税系统是1-3月金额，那我要按账上写，还是个税申报写
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:22

#实务#

同学，你好按账上写

阅读 18

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老师，这个发票这样开可以吗，发票没清单，直接开的一批，只有纸质的清单明细
朴老师 | 提问时间：04/13 10:22

#实务#

不可以。汇总开具发票必须用税控系统开具清单，仅附手工纸质清单不符合发票管理规定，存在税务风险

阅读 39

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老师，租入的工厂装修期间支付给工人的工人记什么科目
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:22

#实务#

同学，你好管理费用-装修费

阅读 38

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老师我是运输公司，车辆出事故报废了，保险公司理赔4万，固定资产折旧我怎么处理，这个整体账务怎么做账呢，分录麻烦您给做下，，车太多资产卡片做的不详细，原值跟已经计提的折旧是多少都不知道了
朴老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

1. 车辆报废，转入清理借：固定资产清理借：累计折旧（估一个合理数）贷：固定资产（车辆原值，估一个合理数） 2. 收到保险公司理赔 4 万借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 40000 3. 结转清理损益理赔＞清理余额：净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 / 资产处置损益理赔＜清理余额：净损失借：营业外支出 / 资产处置损益贷：固定资产清理

阅读 42

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和员工签订的是劳务协议，协议中明确规定不交五险一金，员工已经工作六年了，一周上班时间36小时，现在那名员工不续签劳务合同了，要求公司补偿，这种情况对公司的会造成败诉的可能吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

你好，公司败诉风险极大，员工大概率胜诉并拿到补偿+补缴社保。

阅读 51

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老师好，公司购入的固定资产已经折旧完了，现在又销售，报表上的固定资产清理成负数了，这样正常不
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

同学，你好不正常的

阅读 21

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老师，调了25年12月的账后，是不是要重新申报12月份的财务季报和企业所得税季报？ 26年的财务报表季报和企业所得税季报是不是也要更正？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 20

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老师，请问一下工会的账好做吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:19

#实务#

嗯，这个是不难的哦工会单独建账套

阅读 58

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开出去3万的票，成本票开多少
家权老师 | 提问时间：04/13 10:18

#实务#

是据实取得陈本发票，不是想开多少就开多少

阅读 45

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老师，可我们卖五金，客户要我们开专票，我们是小规模纳税人，开专票是多少个点？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:17

#实务#

开专票还是可以开1%

阅读 43

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新企业零申报增值税时填写2位股东，个税系统填写入1人还是入2人的明细
家权老师 | 提问时间：04/13 10:16

#实务#

只写1人0申报就行了哈

阅读 50

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离职后补发的人家的工资咋申报个税
家权老师 | 提问时间：04/13 10:15

#实务#

在个人信息采集里边写补发某月工资，就可以申报了

阅读 19

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公司给员工的过年开门红要申报个税吗
家权老师 | 提问时间：04/13 10:14

#实务#

是的，那个并入工资合计申报

阅读 38

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老师，我们是一般纳税人，收到的个税退还手续费需要交增值税，交增值税填在哪一栏？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:14

#实务#

是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 65

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合同写的包工不包料，业务实质是机械费+人工，开什么发票合适
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:14

#实务#

同学，你好你们是建筑服务吗？

阅读 46

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2025年的进项发票已认证已抵扣，现在能不能部分红冲？
汪老师 | 提问时间：04/13 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已认证已抵扣的进项发票可以部分红冲，由购买方在系统填开红字信息表并填写需红冲的部分金额税额，销售方依据审核通过的信息表开具对应部分的红字发票，购买方需按红字发票上的税额做进项税额转出处理。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，财务报表应收应付都是负数申报有没得风险
家权老师 | 提问时间：04/13 10:12

#实务#

...

阅读 29

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老师，员工用自己的车出差，可以拿油票来报销吗？才200元，
家权老师 | 提问时间：04/13 10:09

#实务#

不能，建议在工资表造车补

阅读 18

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老师，这个发票这样开可以吗，发票没清单，直接开的一批，有纸质的清单明细
家权老师 | 提问时间：04/13 10:09

#实务#

开的是普票可以那样开的

阅读 36

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老师，我想问下，超市买东西的那种小票可以用来报销的对吧？超市的那种购物小票清单？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:07

#实务#

需要发票才能报销的

阅读 38

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农村合作社专项应付款的支付方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/11 18:25

#会计实务#

农村合作社专项应付款的支付方式有以下几种： 1. 现金支付：即直接使用现金进行支付，可以通过现金支票、现金转账等方式进行。 2. 银行转账支付：将款项直接从合作社的银行账户转账到收款人的银行账户。 3. 网上银行支付：通过互联网银行系统进行支付，可以直接从合作社的银行账户向收款人的银行账户转账。 4. 支票支付：合作社可以开具支票，然后将支票交给收款人进行兑现。 5. 承兑汇票支付：合作社可以开具承兑汇票，然后将汇票交给收款人进行兑现。需要根据具体情况选择合适的支付方式，并确保支付过程合规、安全。同时，合作社还需要保留支付凭证和相关的支付记录，以备查证和核对。

阅读 1171

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个人所得税申报截止日期是什么时候？
李老师 | 提问时间：12/11 18:25

#会计实务#

个人所得税申报截止日期根据不同国家和地区的税法规定而有所不同。在中国大陆，个人所得税申报截止日期一般为每年的3月31日。但是，如果个人在当年发生了特殊情况，如离职、迁居等，可能需要根据具体情况进行调整。此外，如果个人有其他收入来源，如房租、股息等，可能需要在每季度内进行预缴个人所得税并进行相应申报。建议您在具体申报时，参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师以确保准确申报个人所得税。

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2023年小规模纳税人收入如何分录？
周老师 | 提问时间：12/11 18:12

#会计实务#

2023年小规模纳税人的收入分录如下： 1. 销售收入：根据销售发生的实际情况，将销售金额分录到应收账款或现金账户中，同时记账销售税金。借：应收账款/现金账户贷：销售收入贷：销售税金 2. 其他业务收入：根据其他业务收入的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：其他业务收入 3. 投资收益：根据投资收益的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：投资收益 4. 其他收入：根据其他收入的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：其他收入需要注意的是，以上分录仅为一般情况，具体的分录可能会根据实际情况有所差异。建议根据具体业务操作和会计准则进行分录。

阅读 1350

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进价加30个点怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 18:10

#会计实务#

进价加30个点，意味着将进价增加30%。计算方法如下： 1. 首先，将进价乘以30%（或0.3）得到增加的金额。 2. 然后，将增加的金额加上原进价，得到新的进价。具体计算步骤如下：假设原进价为X，增加的金额为Y，新的进价为Z。 Y = X * 0.3 Z = X + Y 所以，新的进价Z等于原进价X加上原进价乘以30%。举个例子，如果原进价为100元，那么增加的金额为100 * 0.3 = 30元，新的进价为100 + 30 = 130元。

阅读 15912

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资产负债表里累计折旧怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 18:01

#会计实务#

资产负债表中的累计折旧是指企业在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和期限，将固定资产的原值逐年减少的金额累计。计算累计折旧的方法通常有直线法和加速折旧法两种。 1. 直线法：按照固定资产的原值除以预计使用寿命，得到每年的折旧额。累计折旧等于每年折旧额乘以使用年限。累计折旧 = 每年折旧额 × 使用年限 2. 加速折旧法：根据固定资产的实际使用情况，按照预定的折旧率进行计算。通常在使用初期折旧率较高，后期逐渐减少。累计折旧 = 第1年折旧额 + 第2年折旧额 + ... + 第n年折旧额无论使用哪种折旧方法，累计折旧都会在资产负债表中作为固定资产的减值项目，反映了固定资产在经营活动中的消耗和价值减少。

阅读 1800

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进货折扣是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 18:00

#会计实务#

进货折扣是供应商为了促销产品而给予买方的一种优惠，通常以折扣率的形式给出。计算进货折扣的方法可以分为两种：折扣前计算和折扣后计算。 1. 折扣前计算：在这种情况下，折扣是根据进货价计算的。假设进货价为P，折扣率为D%，则进货折扣金额为P * (D/100)。 2. 折扣后计算：在这种情况下，折扣是根据进货价减去折扣金额来计算的。假设进货价为P，折扣金额为D元，则进货折扣率为D/P * 100%。需要注意的是，进货折扣通常在购买商品时即时扣除，所以在会计记录中，进货折扣应该被视为减少进货成本的一部分。在会计凭证中，进货折扣应该以相应的金额计入进货成本或者直接减少应付账款。具体会计处理方法需要根据公司的会计政策和会计准则来确定。

阅读 3060

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请简要描述WACC的计算方法之一——市场价值加权法。
王一老师 | 提问时间：12/11 17:54

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是一种衡量企业资本结构的成本的方法。市场价值加权法是计算WACC的一种常用方法。市场价值加权法基于企业的市场价值来计算资本成本。它将企业的资本结构分为债务和股权两部分，并根据它们在整体市场价值中的比例进行加权计算。具体计算步骤如下： 1. 首先，确定企业的债务和股权的市场价值。债务的市场价值可以通过债券市场上的债券价格来确定，股权的市场价值可以通过股票市场上的股票价格来确定。 2. 然后，计算债务和股权的市场价值在整体市场价值中的比例。债务的市场价值比例等于债务的市场价值除以整体市场价值，股权的市场价值比例等于股权的市场价值除以整体市场价值。 3. 接下来，确定债务和股权的成本。债务的成本是指企业支付给债权人的利息费用，可以通过债券的票面利率来确定。股权的成本是指企业支付给股东的股息或股权回报，可以通过股票的股息率或者股东要求的回报率来确定。 4. 最后，根据债务和股权的市场价值比例和成本，计算WACC。WACC等于债务的市场价值比例乘以债务的成本加上股权的市场价值比例乘以股权的成本。通过市场价值加权法计算WACC可以更准确地反映企业的资本成本，因为它考虑了债务和股权在整体资本结构中的权重。这个方法对于企业决策和投资评估非常重要，因为它可以帮助企业确定投资项目的最低回报率，以确保项目的可行性。

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会计基本中的会计等式是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 17:54

#会计实务#

会计等式是会计基本中的核心概念，也被称为会计恒等式或会计平衡方程。它表达了会计记录中的基本平衡关系，即资产等于负债加所有者权益。会计等式可以表示为：资产 = 负债 + 所有者权益其中，资产是企业拥有的资源或经济利益的总和，负债是企业应对外部债务的总和，所有者权益是企业所有者对企业资产的权益。这个等式反映了企业的资金来源和运用的平衡关系。无论企业的规模大小，资产的来源必定是负债和所有者权益，而资产的运用必定是用于支付负债和投资于所有者权益。会计等式的平衡是会计记录的基础，也是会计报表编制的前提。在进行会计记录和报表编制时，必须始终保持会计等式的平衡，即总资产必须等于总负债加总所有者权益。

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委托加工消费税怎么计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:53

#会计实务#

委托加工消费税的计算公式如下：消费税 = 委托加工税额 × 委托加工税率其中，委托加工税额是指委托加工费用除以（1+委托加工税率），委托加工税率是指委托加工税率的百分数。举个例子来说明：假设委托加工费用为1,000元，委托加工税率为10%。首先，计算委托加工税额：委托加工税额 = 1,000 / (1+10%) = 1,000 / 1.1 = 909.09元然后，计算消费税：消费税 = 909.09 × 10% = 90.91元所以，委托加工消费税为90.91元。需要注意的是，消费税是按照委托加工费用计算的，而不是按照委托加工税额计算的。

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