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如果开始走账，税务晚一两天登记影不影响
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:55

#实务#

您好，这个是不影响的哈，没事

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老师，缴纳2023年汇算所得税怎么入账
郭老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

行补交了企业所得税的，借，利润分配未分配利润，贷，应交税费企业所得税，借，应交税费企业所得税，贷银行存款。

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请问老师，在填制期初设置时是不是不用填累计折旧科目，原因是备抵科目吗？只在固定资产科目下体现折旧额?
CC橙老师 | 提问时间：05/27 14:30

#实务#

你好，固定资产填原值，折旧填累计折旧

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我想知道基本账户和一般账户相互转账要怎么做分录，比如基本户给一般户转50万，分录是借：银行存款-一般户50万，贷：银行存款-基本户50万那一般户在账套里面做分录要怎么做呢？反过来做账分录余额都重复了。
微微老师 | 提问时间：05/24 15:06

#实务#

你好，一般户在账套里面不需要再做分录。

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请问，顺丰签约月结协议的验证款几毛钱入哪个科目呢~
文文老师 | 提问时间：05/12 14:08

#实务#

可计入营业外收入或支出

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企业会计准则第29号――资产负债表日后事项问：小企业会计准则有资产负债表日后事项吗？
易老师 | 提问时间：02/12 21:24

#实务#

是的没错，是有的，，这是一样的

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老师，社保缴费基数是实际发放的工资吧（员工到手的工资），不包括社会保险费吧
郭老师 | 提问时间：06/10 17:14

#实务#

包含个人负担的社保个税是应发工资的

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一般纳税人有进项发票可以抵扣，进项发票是可以任意勾选吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 12:30

#实务#

你好出差的可以的

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我们现在处于公司新成立阶段，领导薪酬这些上级还没定下来，比如：现在每个月先预发生活费五千形式给大家，这五千是直接发还是五千扣去个人缴存报销部分呀，还有个税这个次月以五千报还是0申报呀？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:56

#实务#

个人缴存报销，这个是什么的？是他的垫付你单位的费用吗？

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老师，建筑公司，异地预缴！请问一下我们是分包方，合同总金额150多万。5月我们开了30多万出去，现在预缴我填写是30多万的总金额，还是150多万的总金额啊？还有我们这个扣除额需要填写的嘛？
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:37

#实务#

你好！预交你先按30万来预交就行。

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视频里讲解很多待摊费用，如果没人给提供工时到每个项目还需要用什么方法分摊待摊费用那?老师我没有理解之后转到无形资产，的研发支出可以转到无形资产吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 13:39

#实务#

你好，同学，这个分配标准一般考试都会直接给出的。比如车间用于研发的设备，可以按机器工时分配费用。研发支出符合资本化部分，在将来达到预定使用状态时可以转入无形资产。

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老师，xx产品废品损失，我应该计入哪个科目里？
小锁老师 | 提问时间：06/08 18:30

#实务#

您好，这个是计入到生产成本，这个的

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我们是汽车4s店，给客户的置换补贴我们一般都是先收回来然后再退给客户，但是遇到不愿意先交置换补贴的退的时候没有收据可以直接退吗？
小锁老师 | 提问时间：05/29 22:15

#实务#

您好，这个是可以的，没问题的

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1.甲公司需用一台设备，买价为10000元，可用8年。如果租用，则每年年初需付租金2000元。除此以外，买与租的其他情况相同。假设年利率为8%。要求：用数据说明购买与租用那种方式更好。
鲁老师 | 提问时间：02/20 00:34

#实务#

:用先付年金现值计算公式计算8年租金的现值: P=2000×(P/A,8%,8)×(1+8%) =2000×5.747×(1+8%) =12413,52(元) 因为设备租金的现值大于设备的买价（10000元）,所以企业应该购买该设备。

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我想换个电脑使用UK开票系统怎么操作把之前电脑上的资料导入新电脑上面呢 1、在旧电脑上，运行ukey开票系统，选择常用操作，点击备份； 2、将备份后的数据库文件以U盘或者是网络的方式转移到新电脑上 3、在新电脑上，安装ukey开票系统并完成用户设置后，点击常用操作，再点击恢复 4、输入管理员密码，系统显示正在恢复数据 5、恢复完成后，在常用操作里点击重新加密 6、完成后，可看到已开发票数据在新电脑上的正常显示这样操作后之前所有的信息都在新电脑了不敢动就怕信息丢失了老师这样操作只能备份一个月的新电脑还识别不出来还有其他办法吗？
银银老师 | 提问时间：04/15 10:29

#实务#

你好，在原电脑找到软件，右击查看软件位置，把整个软件文档拷到u盘，在拷到你新电脑，打开文件夹找到运行软件打开即可

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老师，购入的固定资产入库存物资了，请问入库出库，还有入固定资产的账务处理怎么做
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:24

#实务#

你好，固定资产不可能入库库存商品

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老师，同一个公司可以有一般计税和简易计税吗？两个同时使用，针对不同项目
王壹新老师 | 提问时间：06/03 17:05

#实务#

您好，可以的，一般纳税人可以同时使用一般计税和简易计税两种方法。但需要注意的是，一旦一般纳税人针对某项应税行为选择了简易计税方法，在接下来的36个月内，这项选择是不可变更的。

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汇算清缴的关联交易的融通资金表，有与关联公司的借款利息，是填当年支付的所有利息(含2022年未付的利息)，还是填当年支付的属于当年的利息？例:2023年支付了属于2023年的部分利息100万元、属于2022年的利息20万元。那是填120万元还是100万元？
CC橙老师 | 提问时间：05/26 23:45

#实务#

你好，填属于当年的利息

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经董事会批准，甲公司于2x20年9月30日与乙公司签订一项不可撤销的销售合同，将一台设备转让给乙公司，若违约需支付违约金20万元。合同约定，设备转让价格为510万元，预计出售费用为10万元，乙公司应于2x21年1月15日前支付上述款项；甲公司应协助乙公司于2x21年2月1日前完成该设备所有权的转移手续。至2x20年9月30日，该设备原价为800万元，已提折旧200万元，此前未计提减值准备，2x20年9月30日可收回金额为540万元。2x20年12月10日，乙公司发生严重财务困难，不再购买该设备，向甲公司支付违约金20万元。2x20年12月31日，甲公司就该设备与丙公司签订一项不可撤销的销售合同，将其转让给丙公司，若违约需支付违约金20万元。合同约定，设备转让价格为570万元，预计出售费用为10万元，丙公司应于2x21年3月15日前支付上述款项；甲公司应协助丙公司于2x21年3月1日前完成该
小施老师 | 提问时间：09/30 17:58

#实务#

你好，学员，耐心等一下

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收到公对私转账代开发票，代开企业备注信息和付款信息不一致是不是要求换开发票
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:18

#实务#

您好，对的，这个是要求换开的

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老师，请问一般企业备用金每月限额是多少？公司经常发生向股东转账的情况，备注是借款。我想用备用金来做这笔个往来款可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 09:52

#实务#

备用金一般是每次5~3天的零星支出

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农村合作社专项应付款的支付方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/11 18:25

#会计实务#

农村合作社专项应付款的支付方式有以下几种： 1. 现金支付：即直接使用现金进行支付，可以通过现金支票、现金转账等方式进行。 2. 银行转账支付：将款项直接从合作社的银行账户转账到收款人的银行账户。 3. 网上银行支付：通过互联网银行系统进行支付，可以直接从合作社的银行账户向收款人的银行账户转账。 4. 支票支付：合作社可以开具支票，然后将支票交给收款人进行兑现。 5. 承兑汇票支付：合作社可以开具承兑汇票，然后将汇票交给收款人进行兑现。需要根据具体情况选择合适的支付方式，并确保支付过程合规、安全。同时，合作社还需要保留支付凭证和相关的支付记录，以备查证和核对。

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个人所得税申报截止日期是什么时候？
李老师 | 提问时间：12/11 18:25

#会计实务#

个人所得税申报截止日期根据不同国家和地区的税法规定而有所不同。在中国大陆，个人所得税申报截止日期一般为每年的3月31日。但是，如果个人在当年发生了特殊情况，如离职、迁居等，可能需要根据具体情况进行调整。此外，如果个人有其他收入来源，如房租、股息等，可能需要在每季度内进行预缴个人所得税并进行相应申报。建议您在具体申报时，参考当地税务部门的规定或咨询专业会计师以确保准确申报个人所得税。

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2023年小规模纳税人收入如何分录？
周老师 | 提问时间：12/11 18:12

#会计实务#

2023年小规模纳税人的收入分录如下： 1. 销售收入：根据销售发生的实际情况，将销售金额分录到应收账款或现金账户中，同时记账销售税金。借：应收账款/现金账户贷：销售收入贷：销售税金 2. 其他业务收入：根据其他业务收入的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：其他业务收入 3. 投资收益：根据投资收益的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：投资收益 4. 其他收入：根据其他收入的发生情况，将金额分录到应收账款或现金账户中。借：应收账款/现金账户贷：其他收入需要注意的是，以上分录仅为一般情况，具体的分录可能会根据实际情况有所差异。建议根据具体业务操作和会计准则进行分录。

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进价加30个点怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 18:10

#会计实务#

进价加30个点，意味着将进价增加30%。计算方法如下： 1. 首先，将进价乘以30%（或0.3）得到增加的金额。 2. 然后，将增加的金额加上原进价，得到新的进价。具体计算步骤如下：假设原进价为X，增加的金额为Y，新的进价为Z。 Y = X * 0.3 Z = X + Y 所以，新的进价Z等于原进价X加上原进价乘以30%。举个例子，如果原进价为100元，那么增加的金额为100 * 0.3 = 30元，新的进价为100 + 30 = 130元。

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资产负债表里累计折旧怎么算
秦老师 | 提问时间：12/11 18:01

#会计实务#

资产负债表中的累计折旧是指企业在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和期限，将固定资产的原值逐年减少的金额累计。计算累计折旧的方法通常有直线法和加速折旧法两种。 1. 直线法：按照固定资产的原值除以预计使用寿命，得到每年的折旧额。累计折旧等于每年折旧额乘以使用年限。累计折旧 = 每年折旧额 × 使用年限 2. 加速折旧法：根据固定资产的实际使用情况，按照预定的折旧率进行计算。通常在使用初期折旧率较高，后期逐渐减少。累计折旧 = 第1年折旧额 + 第2年折旧额 + ... + 第n年折旧额无论使用哪种折旧方法，累计折旧都会在资产负债表中作为固定资产的减值项目，反映了固定资产在经营活动中的消耗和价值减少。

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进货折扣是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 18:00

#会计实务#

进货折扣是供应商为了促销产品而给予买方的一种优惠，通常以折扣率的形式给出。计算进货折扣的方法可以分为两种：折扣前计算和折扣后计算。 1. 折扣前计算：在这种情况下，折扣是根据进货价计算的。假设进货价为P，折扣率为D%，则进货折扣金额为P * (D/100)。 2. 折扣后计算：在这种情况下，折扣是根据进货价减去折扣金额来计算的。假设进货价为P，折扣金额为D元，则进货折扣率为D/P * 100%。需要注意的是，进货折扣通常在购买商品时即时扣除，所以在会计记录中，进货折扣应该被视为减少进货成本的一部分。在会计凭证中，进货折扣应该以相应的金额计入进货成本或者直接减少应付账款。具体会计处理方法需要根据公司的会计政策和会计准则来确定。

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请简要描述WACC的计算方法之一——市场价值加权法。
王一老师 | 提问时间：12/11 17:54

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是一种衡量企业资本结构的成本的方法。市场价值加权法是计算WACC的一种常用方法。市场价值加权法基于企业的市场价值来计算资本成本。它将企业的资本结构分为债务和股权两部分，并根据它们在整体市场价值中的比例进行加权计算。具体计算步骤如下： 1. 首先，确定企业的债务和股权的市场价值。债务的市场价值可以通过债券市场上的债券价格来确定，股权的市场价值可以通过股票市场上的股票价格来确定。 2. 然后，计算债务和股权的市场价值在整体市场价值中的比例。债务的市场价值比例等于债务的市场价值除以整体市场价值，股权的市场价值比例等于股权的市场价值除以整体市场价值。 3. 接下来，确定债务和股权的成本。债务的成本是指企业支付给债权人的利息费用，可以通过债券的票面利率来确定。股权的成本是指企业支付给股东的股息或股权回报，可以通过股票的股息率或者股东要求的回报率来确定。 4. 最后，根据债务和股权的市场价值比例和成本，计算WACC。WACC等于债务的市场价值比例乘以债务的成本加上股权的市场价值比例乘以股权的成本。通过市场价值加权法计算WACC可以更准确地反映企业的资本成本，因为它考虑了债务和股权在整体资本结构中的权重。这个方法对于企业决策和投资评估非常重要，因为它可以帮助企业确定投资项目的最低回报率，以确保项目的可行性。

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会计基本中的会计等式是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 17:54

#会计实务#

会计等式是会计基本中的核心概念，也被称为会计恒等式或会计平衡方程。它表达了会计记录中的基本平衡关系，即资产等于负债加所有者权益。会计等式可以表示为：资产 = 负债 + 所有者权益其中，资产是企业拥有的资源或经济利益的总和，负债是企业应对外部债务的总和，所有者权益是企业所有者对企业资产的权益。这个等式反映了企业的资金来源和运用的平衡关系。无论企业的规模大小，资产的来源必定是负债和所有者权益，而资产的运用必定是用于支付负债和投资于所有者权益。会计等式的平衡是会计记录的基础，也是会计报表编制的前提。在进行会计记录和报表编制时，必须始终保持会计等式的平衡，即总资产必须等于总负债加总所有者权益。

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委托加工消费税怎么计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/11 17:53

#会计实务#

委托加工消费税的计算公式如下：消费税 = 委托加工税额 × 委托加工税率其中，委托加工税额是指委托加工费用除以（1+委托加工税率），委托加工税率是指委托加工税率的百分数。举个例子来说明：假设委托加工费用为1,000元，委托加工税率为10%。首先，计算委托加工税额：委托加工税额 = 1,000 / (1+10%) = 1,000 / 1.1 = 909.09元然后，计算消费税：消费税 = 909.09 × 10% = 90.91元所以，委托加工消费税为90.91元。需要注意的是，消费税是按照委托加工费用计算的，而不是按照委托加工税额计算的。

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