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贷方是应付股利而不是股本,这个是分派现金股利吗?
小王老师
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提问时间:12/24 07:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于发行人来说,有支付股利的义务,因此确认应付股利 祝您学习愉快!
阅读 483
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是不是为公益,灾区无偿提供的服务,不视同销售,为公益,灾区无偿提供的货物,视同销售。
小锁老师
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提问时间:12/23 22:24
#税务师#
您好,对的,这个理解是没错的,对
阅读 357
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小微企业,应按利润的多少缴纳企业所得税
宋生老师
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提问时间:12/23 18:07
#税务师#
你好,小微企业是5%的税率。
阅读 183
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老师,小规模超过30万一个季度,税率是多少
家权老师
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提问时间:12/23 17:42
#税务师#
小规模超过30万一个季度,税率是1%
阅读 183
收藏 1
麻烦老师讲解下这题可以吗
周老师
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提问时间:12/23 16:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包括两部分,一部分是当年的摊销金额,一部分是报废计入营业外支出的金额。 祝您学习愉快!
阅读 463
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请问小规模纳税人开具的建筑服务类的发票 在十月份开具 但预交税款预交到七月到九月了 如何在不退税的情况下处理
宋生老师
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提问时间:12/23 16:38
#税务师#
你好,这个没关系的,你预交了之后再申报的时候,填上预交的部分就可以了。
阅读 251
收藏 1
虽然题目说了是非居民,但是居住时间超过183天的个人就判定为居民纳税人了,超183天不满6年的只有境外所得境外支付的部分不交
朴老师
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提问时间:12/23 16:34
#税务师#
根据《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例规定,一个纳税年度内在中国境内居住累计满 183 天的个人应判定为居民纳税人。对于无住所但居住时间超 183 天不满 6 年的居民纳税人,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税.
阅读 485
收藏 2
7月办理的税务登记,到现在没开过票,2025年会不会降低开票的额度
宋生老师
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提问时间:12/23 16:26
#税务师#
你好,是的,基本上大概率了。
阅读 145
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B公司给A公司投资89万9占股99.99%,现在B公司要把股权转让给自然人C那么C和B公司签订了89万9千元给B公司那么B公司是否要缴纳企业所得税?
宋生老师
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提问时间:12/23 16:17
#税务师#
你好,这个投资转让的部分是不需要的,盈利的部分才需要。
阅读 252
收藏 1
公司处理办公楼,涉及到哪些税?分别怎么算
郭老师
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提问时间:12/23 16:07
#税务师#
一般纳税人还是小规模,这个是房屋什么时间买的?
阅读 314
收藏 1
老师,浩兴电子当时没实缴,平价转让,不知道该怎么做账
邹老师
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提问时间:12/23 15:31
#税务师#
你好,根据你的描述(浩兴电子当时没实缴),暂时不用做账。等梅波转入投资款的时候,这样做分录 借:银行存款,贷:实收资本
阅读 90
收藏 0
如果A公司本来股权是B公司和法人共同持有,现在B公司想把股权转让给C自然人,那么B公司原来在A公司的投入资金90万,那么90万转让给C自然人可以0元转让吗?这个0元转让的话需要填写哪张表格?
宋生老师
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提问时间:12/23 15:18
#税务师#
你好,税务局一般是看所有者权益的金额乘以b公司转让的比例。
阅读 385
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公司购买固定资产要不要交印花税
刘艳红老师
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提问时间:12/23 15:15
#税务师#
您好,公司是主营什么的了?
阅读 212
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老师,请问单位一个股东股权转让印花税怎么计算的?
家权老师
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提问时间:12/23 14:44
#税务师#
你好,按转股收入*0.05%计算
阅读 106
收藏 0
请问小规模公司,开具一次租金18万,未超过季度免征政策,除了增值税还需要缴纳其他税费么?如有,请计算列举一下,谢谢
宋生老师
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提问时间:12/23 14:41
#税务师#
你好,你这个还有印花税。按万分之五就可以了。交90块钱。
阅读 130
收藏 1
老师,单位有个股东股权转让给单位另外一个人,转让股权20万,股权原值20万,还需要缴纳个人所得税吗?
邹老师
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提问时间:12/23 14:30
#税务师#
你好,平价转让股权,是不需要缴纳个人所得税的
阅读 195
收藏 1
请问老师,单位女职工的生育津贴,单位都是在生育期间正常给女职工发放工资的,按照工资申报个税的。生育津贴都是后来收到的,比如收到2万元,但是工资发发给职工1.9万,单位1000元也就不返给职工了。。请问收到后怎么做账呢,放到营业外收入吗?还是冲减呢?
朴老师
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提问时间:12/23 13:45
#税务师#
(1)收到生育津贴时 借:银行存款 20000 贷:其他应付款 - 生育津贴 20000 (2)冲减已发放的工资 借:其他应付款 - 生育津贴 19000 贷:应付职工薪酬 - 工资 19000 借:应付职工薪酬 - 工资 19000 贷:管理费用 / 销售费用 / 生产成本等(看该员工所属部门)19000 (3)对于单位留存的 1000 元 借:其他应付款 - 生育津贴 1000 贷:营业外收入 1000
阅读 244
收藏 1
老师 一个公司车辆办理的企业ETC,今天需要充值etc账户余额不够了, 领导说先用我个人付到ETC公司账户上, 然后再走报销, 关键是我不是这个车辆公司的员工,付了之后通过车辆公司的员工再报销出来 这样可以吗 有没有风险
郭老师
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提问时间:12/23 13:44
#税务师#
可以的,这个没有风险,谁垫付的谁写报销。
阅读 360
收藏 2
老师,我们公司有个新来的来学习俩月, 不要工资,领导想发他两月工资意思意思3500, 他部门领导在付款申请上面提交了, 我怎么支付新来的3500呢, 不能直接打给新来的银行卡上面吧, 我通过什么方式支付个新来的好呢
朴老师
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提问时间:12/23 13:29
#税务师#
可以采用银行转账,收集信息后通过对公或财务专用账户转,备注好用途,记录清晰但信息收集稍繁琐。 用第三方支付平台转账(如**、支付宝),通过企业账户转,操作便捷、即时到账,但受平台限制,记账凭证认可度稍低。 现金支付,从备用金支取,让员工签收并注明用途,简单但有现金管理风险和记录不便的问题。
阅读 137
收藏 1
老师,关于关联交易,税务局可以做出特别纳税调整的五项业务是什么?
朴老师
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提问时间:12/23 12:16
#税务师#
关联企业间商品交易价格不合理且无正当理由。 关联企业间融通资金的利息或利率不合理。 关联企业间提供劳务收费不符合独立企业往来标准。 关联企业间转让无形资产的价格或使用费不合理。 关联企业间固定资产转让或租赁作价、租金收取或支付不合理。
阅读 222
收藏 1
老师,我们公司购买商务公寓出租,营业执照经营范围是选住房租金还是非居住房地产租赁
家权老师
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提问时间:12/23 11:53
#税务师#
公寓就是住房租赁那个范围
阅读 87
收藏 0
老师问一下,个人车无偿提供给公司使用,只是让公司负担车辆保险费维修费和油费,这种情况下,是要签一份无偿使用协议吧,那油费保险费维修的等是不是就可以税前扣除了
宋生老师
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提问时间:12/23 11:38
#税务师#
你好,其实在实操中,税务局一般是不会认可你们的无偿的。
阅读 228
收藏 1
老师,关联企业之间借款,按银行同期基准利率做了应付利息支付,请问我做财务费用,对方应该做营业外收入-利息收入,但对方没有开票给我,请问双方之间税收有没有需要注意的事项
宋生老师
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提问时间:12/23 11:36
#税务师#
你好,这个需要开票的,不开票的话你没办法税前扣除。
阅读 148
收藏 1
物业公司收取停车管理费(不是租金),车位产权属于开发商,开发商委托物业进行管理,开发商对业主收取租金,物业对业主收取停车管理费,物业公司仅提供清洁、水电、秩序等服务,这种情况物业应该按照什么缴纳增值税?
范老师
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提问时间:12/23 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车费按照物业管理服务征税,税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 1372
收藏 6
如果设计公司人员工资就是成本的话,借:主营业务成本-其他,还是主营业务成本-人工,贷:应付职工薪酬?
宋生老师
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提问时间:12/23 10:35
#税务师#
你好,按后面的这个来做分录
阅读 230
收藏 1
老师,您好。出口业务合同是按照FOB进行的。报关单中商品A 170美元 商品B 200美元 运费16美元 保险3美元 请问我确认的收入入账金额应该是 170+200-16-3=351美元 但是发票应该怎开呢,是按照FOB的方式开吗?商品的金额应该是多少呢
郭老师
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提问时间:12/23 09:13
#税务师#
170和200包含着这个16和3吗。
阅读 89
收藏 0
老师我公司25日要向个人借款1000万元,借款肯定是跨年这个发票咋么开,代开吗,几个点的缴多少税。
波德老师
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提问时间:12/23 07:50
#税务师#
你好,个人所得税:根据相关规定,个人借款给公司收取的利息收入需要按照20%的比例缴纳个人所得税。增值税6%。由个人去税务局代开
阅读 175
收藏 1
留抵退税增量退税百分之60和百分之百的有什么区别,
廖君老师
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提问时间:12/22 23:24
#税务师#
您好,企业不一样 百分之六十:通常适用于其他行业的企业。 百分之百:适用于所有符合条件的小微企业和制造业等行业的中大型企业。
阅读 267
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招商运营公司采购配电室气体灭火系统配件,记什么科目?
刘艳红老师
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提问时间:12/22 19:17
#税务师#
您好,这个可以计入无形资产里面
阅读 190
收藏 1
怎么做该题?
卫老师
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提问时间:12/22 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的题目麻烦您先做一遍,老师根据您的步骤针对性回复您做题中的困惑。 或者您针对具体的小问,说明一下哪里看不懂不明白,老师针对性回复您的困惑。 祝您学习愉快!
阅读 1009
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