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这道题为什么选c?不应该选b吗?
冉老师
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提问时间:08/12 13:36
#税务师#
你好,学员 本题考核“无形资产的报废”知识点。2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失93000=108000(元)。 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用 (180000/10/12×10)15000 贷:累计摊销 15000 无形资产报废: 借:营业外支出93000 累计摊销 (180000/10×4+180000/10/12×10)87000 贷:无形资产180000
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我公司购进游戏设备,先付款了,,我借预付账款-**,贷银行存款, 资产到了,我借固定资产 贷应付账款-暂估入账, 收到发票时,借应付账款-暂估,贷预付账款-**这样对吗
一鸣老师
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提问时间:07/15 14:46
#税务师#
是的,就是那样处理的哈
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即征即退,是由税务机关先足额征收增值税,再由税务机关再将已征的全部或部分增值税税款退还给纳税人。 先征后退,指按税法规定缴纳的税款,由税务机关征收入库后,再由税务机关按规定的程序给予部分或全部退税的一种税收优惠。 先征后返,指按税法规定缴纳的税款,由税务机关征收入库后,再由财政部门按规定的程序给予部分或全部返还已纳税款的一种税收优惠。 明白了吗,即征即退是国家政策,先征后退、先征后返是地方招商引资政策。一个是国库买单,一个是地方金库买单。 即征即退与先征后退、先征后返相比,后者有比较严格的退税程序和管理规定,因此在退税时间上也有差异。一般来说,即征即退最快,先征后退次之,先征后返最慢。请问老师为何这三种情况下,不退城建税?而减免的增值税能退城建税
小施老师
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提问时间:07/09 15:06
#税务师#
你好,学员,耐心等一下
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出租的城镇土地也要交城镇土地使用税吗?出租人交?
文文老师
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提问时间:05/28 11:12
#税务师#
土地使用税 是由出租人缴纳的,如果出租单位是属于免税单位,那租用土地产生的土地使用税就是由承租人缴纳的 。
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这张发票金额看不到,老师有没有办法查询到
向阳老师
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提问时间:04/06 10:53
#税务师#
您好,同学,写的262什么意思
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老师,我们公司年底老板分红了,我只做简单的银行流水,不做分录,按照流水做资产负债表,那我这个分红应该放在什么科目
venus老师
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提问时间:01/10 21:49
#税务师#
公司分红应记入“应付股利”科目
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这里债务的资本成本不是一般默认税前。不用×1-25%吗?财务与会计550题 71题
财会老师
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提问时间:08/27 14:58
#税务师#
没有特殊说明时,题目给出的债务资本成本默认是税后的,直接用就行。
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应交税费-未交增值税,是把应交,多交的或预交的 全都 转入到未交增值税 去结算吗?是谁转谁,怎么理解?
朴老师
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提问时间:07/06 09:21
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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请问出口退税客户端工具在哪里下载?此客户端工具是用来解密下载报关单的。
暖暖老师
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提问时间:12/01 17:59
#税务师#
你好在电子税务局出口退税模块,导入报关单那里
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甲公司为增值税一般纳税人,2020 年 12 月 30 日(系 2016 年 6 月 1 日自建完工), 出售一座建筑物,原价 2000000 元,已计提折旧 1 500 000 元,未计提减值准备,实际出售价格 为 1 200 000 元,增值税税率为 9,增值税税额为 108000 元,款项已存入银行。 1.固定资产清理为什么是贷方12000000
财会老师
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提问时间:10/12 14:48
#税务师#
根据您给出的信息贷方不应该是1200万元,建议您把完整的题目放上来
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老师 我们营业范围是图片上面的, 没有社保租赁这个, 但是我们需要租赁对方一个设备, 对方租七天,收取他们的租赁费, 我这边给对方开票 ,开多少的税率, 开什么项目呢, 很少有这个的活动, 开业四年来这个第一笔这样的, 怎么开票 呢
朴老师
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提问时间:11/10 17:30
#税务师#
同学你好 这个直接开经营租赁
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老师第三题,沉默形式是什么意思?可以举例吗?
若言老师
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提问时间:09/22 13:11
#税务师#
学员你好 所谓沉默,又可称之为缄默,是指民商事主体没有作出意思表示的消极的不作为行为。在民商法上,民商事主体为了将自己的意思表露于外界,往往都需要通过实施一定的表示行为来明示或默示地表达自己的内在意思,而沉默本身具有不作为的特点,因而并不具备“表示行为”这一要素,往往无法产生意思表示的效果。然而,受要约人要想作出承诺,却必须经过意思表示才能够产生相应的法律效果,否则,受要约人因拒绝要约而不予理会的行为将与接受要约的行为无法区分,容易导致交易秩序的混乱。这意味着,从理论上讲,沉默不符合承诺的定义和构成要件,一般不能够在合同的订立过程中产生承诺的效力,仅仅在例外的情形下才能够把对要约的沉默视为承诺,从而使合同成立。沉默,在交易习惯中,沉默本身是一种意思表示,比如说拍卖中不出价是一种沉默吧,不也就是同意别人出价自己不出价,让别人拍走
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(五)第18小题:怎么理解940*40%-1080(60%-40%)/60%这个算式,尤其是940*40%不太明白
财会老师
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提问时间:11/20 21:50
#税务师#
增资后甲公司对乙公司的持股比例下降为40%,甲公司享有增资额940×40%=376,这部分甲公司没有出钱,赚了; 甲公司对乙公司的持股比例下降了60%-40%=20%,对应的投资成本是1080×(20%/60%)=360,这部分甲公司出过钱,亏了; 净赚=376-360=16,计入投资收益。
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究竟哪些按月度税率表,哪些按年度税率表?年度税率表就是综合所得税率表吗? 这块有点混乱,老师可有归纳总结的相关表格?
赵老师
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提问时间:05/25 23:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.适用综合所得税率表: ①居民个人的工资薪金所得预扣预缴时适用; ②居民个人的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得计入综合所得,适用综合所得税率表; ③选择并入综合所得的全年一次性奖金; ④解除劳动关系超过3倍数额的部分不并入当年的综合所得,单独适用综合所得税率表计算纳税; ⑤按年领取或一次性领取的企业年金、职业年金适用综合所得税率表计算纳税; ⑥股票期权行权所得,不并入当年的综合所得,全额单独适用综合所得税率表; ⑦个人办理提前退休手续,取得的一次性补偿收入,按照办理退休至法定退休年龄之间的年度数平均分摊,适用年度税率表。 2.适用月度税率表: ①非居民个人的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得适用。 ②个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入。 ③个人达到国家规定的退休年龄,领取的企业年金、职业年金,符合规定的,不并入综合所得,全额单独计算应纳税款。其中按月领取的,适用月度税率表计算纳税;按季领取的,平均分摊计入各月,按每月领取额适用月度税率表计算纳税。 ④居民个人取得全年一次性奖金,选择不并入当年综合所得,全额单独计税的适用。 祝您学习愉快!
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紧急求助,含五年以上非独占许可使用权收入2千万相关成本600万,是超过500万的部分减半征收吗
卫老师
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提问时间:11/02 08:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,没有问题。 根据《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第82号)和《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)的规定,自2015年10月1日起,全国范围内的居民企业转让5年(含)以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,纳入享受企业所得税优惠的技术转让所得范围。具体优惠政策为:年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税? 祝您学习愉快!
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保险营销员的专项扣除,附加扣除,是在汇算清缴扣还是预扣预交时候扣除?
范老师
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提问时间:08/28 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保险营销员的专项扣除和附加扣除通常是在汇算清缴时进行扣除的。 祝您学习愉快!
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房产原值计算,旧设备成本为什么扣除?更换设备为什么加上去而不是减掉?
张老师
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提问时间:11/13 14:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人对原有房屋进行改建、扩建的,要相应增加房屋的原值。 更换房屋附属设施和配套设施的,在将其价值计入房产原值时,可扣减原来相应设备和设施的价值;对附属设备和配套设施中易损坏,需要经常更换的零配件,更新后不再计入房产原值,原零配件的原值也不扣除。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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税二全真模拟一综合题 (6)王某在年初买入某上市公司的股票,2022年12月取得股息50000元,取得股息后当月将该股票卖出,取得收入100000元。 这一项纳税调整如何处理呢? 请老师帮忙解答一下;谢谢老师
周老师
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提问时间:11/12 10:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里针对取得上市公司股息红利所得,持股期限超过1个月不足12个月的,减按50%计算缴纳个税的。所以股息所得应纳个人所得税=50000×50%×20%=5000(元)。针对个人转让上市公司股票所得,免征个人所得税,所以不需要缴纳个人所得税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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购入工程物资35,建造期间领用工程物资27.2,年底对工程物资清查,发现工程物资减少4.8,经查属保管员过失造成,保管员需赔偿3万元。 则计入固定资产价值为27.2+4.8-3 不理解为什么+4.8-3?
郭锋老师
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提问时间:04/30 23:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:建设期间工程物资盘亏、毁损、报废,工程物资成本减去残料价值以及保险公司、过失人等赔款后的净损失,计入工程的成本。祝您学习愉快!
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老师 我们是贸易行业 买进来是铝卷 一整卷的 自己切了一下尺寸卖给客户是铝片 我们开票是铝片 很多个尺寸 这样合理吗?
小菲老师
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提问时间:03/29 14:39
#税务师#
同学,你好 是合理的
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@贾apple老师,这个经办人报销人不是写老板名字吗。然后老板再签字审核吗
apple老师
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提问时间:03/23 17:30
#税务师#
同学你好,经办人的意思就是说 谁办理的这件事情 因此,如果不是老板填写的单据。就不是写老板的名字 且 假如 李四是经办代理人 那么,此处的签名应该是 【李四 代】 这 3 个字 而不是 替老板写老板的名字
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现在公司购买纯电动商务车,需要交些什么税啊
艳子老师
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提问时间:03/14 14:39
#税务师#
您好, 要交车辆购置税和车船税
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老师您好我想请问,我们和香港的公司签署了一份委托管理合同,我们公司代为管理香港公司运营和财务。收取每个月5万的管理费。向这种情况我们需要给香港开发票吗?和香港的交易的收入与正常在大陆的收入的交税有什么不同?可以申请免税吗?
郭老师
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提问时间:03/06 09:24
#税务师#
你好,对方需要发票可以开的,你也可以做无票收入,或是给他开一个形式发票。你这个业务可以免增值税附加税 其他的需要正常交。
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市政配套费属于土地征用及拆迁补偿费吗?
宋老师2
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提问时间:01/11 17:13
#税务师#
你好,这两个是不一样的。
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老师,内销的发票,开出去,普票和专票有什么区别,都是要交税的吗
会计学堂—孙老师
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提问时间:11/30 15:30
#税务师#
学员,你好: 是的哦 普票不能抵扣 专票可以抵扣
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合并日开始持续计算的可辨认净资产份额和公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值是一样的吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/18 18:20
#税务师#
合并日开始持续计算的可辨认净资产份额和公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值是一样的吗 答:是一个意思的
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财产转让不是按差额计税吗?图一就是差额,图二为什么按全额?
小林老师
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提问时间:07/11 23:48
#税务师#
您好,图片二是核定征收,不需要差额
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为什么从租计征的部分不是按照30*4%*9/12算呢,不是只租了9个月吗?
青老师
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提问时间:06/27 10:45
#税务师#
你好; 你前面1-3月按 从价计算房产税 ; 4-12月 按从租计算 房产税哦 ; 问的是21年 应该缴纳的房产税金额
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老师债务重组中,特殊性税务处理,股权的计税基础怎么计算
朴老师
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提问时间:06/21 14:31
#税务师#
企业重组涉及支付对价,支付对价的形式包括股权支付和非股权支付。所称股权支付,是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中,以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式;所称非股权支付,是指以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。所称混合支付,是指在重组业务中既涉及股权支付又涉及非股权支付的两者组合支付形式
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遗嘱继承必须由被继承人订立遗嘱的行为(民事法律行为)以及被继承人死亡(事件)两个民事法律事实的出现才能引起。是另一个概念“民事法律事实构成”。 这个图片的意思是不是说继承不是法律行为,这不是矛盾吗
小天老师
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提问时间:06/10 14:13
#税务师#
您好,这里指的是法定继承 继承分遗嘱继承和法定继承,法定继承是继承人死亡(事件)引起是事实行为。
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