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工资5千左右，年终奖7W，得交多少税
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#税务#

那么他需要交个税70000*10%-2520

阅读 51

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老师请问我有一张22年的设计发票，我们已经抵扣了，因为款未付现在对方要红冲这张发票，请问我要是确认了红字发票我账务需要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

您好，报表做进项转出，把前面的分录做负数就可以

阅读 42

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铁路电子客票的退票费可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#税务#

那个可以税前扣除的

阅读 42

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25年房产税从租计征的漏申报了现在在补申报在电子税务局系统里怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报先采集，再申报

阅读 18

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我方总公司付钱购买分公司调拨的物资原材料用于工程项目，对方需要开具发票吗？我方和对方的会计分录怎么写？
杨老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方需要开具发票。分公司向总公司调拨物资原材料，属于销售行为，应开具发票。分公司（销售方）的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：原材料总公司（购买方）的会计分录：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 78

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！下列各项属于增值税优点的是（　）。 A. 不重复征税，具有税收中性的特征 B. 逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者 C. 能够平衡税负，促进公平竞争 D. 税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
apple老师 | 提问时间：04/15 15:24

#CPA#

同学你好！这个题目选C

阅读 80

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请教一下，A公司小规模纳税人付款到B公司一般纳税人采购货款，现在想做成A公司代C公司一般纳税人付款给B公司，由B公司开票给C公司，因为原来C公司还不是一般纳税人，这样操作可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

您好，最好不要这样操作，专管员不认可的

阅读 46

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请问下老师，我们公司的房产容积率没有超过0.5，税务核定了地价，按照房产建筑面积✕2✕土地单价，那这个地价是要计入房产原值吗？？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

要计入房产原值，计征房产税。

阅读 24

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小规模公司，主营业务收入，增值税免征收如何入账，开票1个税点。
家权老师 | 提问时间：04/15 15:23

#税务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 26

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老师请教一下，成本发票可以直接暂估吗，入到主营业务成本里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:22

#实务#

可以，完全可以直接暂估入账主营业务成本。分录直接用：借：主营业务成本贷：应付账款 — 暂估应付款下次收到发票时，先红冲暂估，再按发票正式入账就行。

阅读 17

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老师你好我们公司租个人的房子，没有发票，我们可以直接用公户给个人转一笔房租费吗？可以做账，但是不能做为成本抵扣企业所得税对吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:21

#建筑#

你好，对的，需要这个个人写一个收款凭证作为收款记录。

阅读 89

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老师汇算清缴需要退税1000 本年度亏损154813 不想退税需要怎么调增
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:21

#税务#

同学您好，汇算的时候不想退税，那么就在费用调整表里30行其他，填进去要调整的数，比如您要退1000元，税率5%，那么需要在其他那里填写1000/0.05=2万元。这样汇算的结果就是不补也不退。

阅读 36

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老师，之前我用存货做的实收资本40万，现在减资到20万，我账上目前存货只有10万多点，这个10万多，我不准备卖了，请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗？工商减资已调到20万
家权老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

不能那样做的，没有那个做法的

阅读 30

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在公司账户注入资金，银行出什么证明吗？验资报告
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

你好，银行回单就可以啦，打印的带着银行印章得回单

阅读 18

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老师，我想问你一下，我这是一个新企业，嗯，他是一般纳税人，他从8月份开始，25年8月份开始的。嗯，每个月都有收入，但是我都没报印花税，这怎么办？嗯，他是一个跟那个钢材销售的企业，嗯，他有那个销售的，也有购进的。这样的怎么报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:20

#实务#

你好，买卖合同印花税是购入和销售合计申报的

阅读 30

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营业执照地址月初迁移了，跨区不跨市，税务和社保还没动，那我这月交税交社保还是在原来区吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:19

#实务#

同学您好，是的，还在原来的区内申报，不过这个月还是尽快办理转移

阅读 20

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租金合同7万，对方把租金开票的税点加到了租金发票里面，给我们开了9万的租金发票，这个差额税点能否正常入账税前扣除？对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账，我是不理解这种做法
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

你好，税点包含在租金里可以扣除，属于租金得一部分啦

阅读 39

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老师您好，个体户要是有其他员工的话需要申报员工工资吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 29

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25年结转了一笔很多年前的应收账款无法收回，和一笔很久的保证金没法收回，我都做到营业外支出了，这两笔是不是汇算清缴时候，要调整呀，
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

是的，那个要做纳税调增的

阅读 26

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老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借：营来外支出20万，贷：库存商品20万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出，冲平的话应该会影响利润，能教下怎么调合适？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:15

#实务#

你好，你为什么贷方做库存商品呢？

阅读 37

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企业所得税申报表里，实际支付给职工的应付职工薪酬这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 117

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重型货车交强险第一年的保费如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

重型货车交强险的保费计算是根据车辆的核定载质量和车辆用途来确定的。具体的计算公式如下：保费 = 核定载质量 × 费率 × 车辆用途系数其中，核定载质量是指车辆的最大允许总质量，单位为吨。费率是根据车辆的核定载质量范围确定的，不同的核定载质量范围有不同的费率。车辆用途系数是根据车辆的使用情况确定的，不同的车辆用途有不同的系数。具体的费率和车辆用途系数可以参考当地保险公司或相关保险条款。一般来说，保险公司会根据车辆的核定载质量和车辆用途来确定相应的费率和系数。需要注意的是，以上是计算重型货车交强险第一年保费的一般方法，具体的计算规则可能会因地区和保险公司而有所不同。建议您在购买保险前咨询当地保险公司或专业保险代理人，以获取准确的保费计算信息。

阅读 1505

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女装进价30一般卖多少
李老师 | 提问时间：12/11 18:43

#会计实务#

女装的进价是30，要根据具体的情况来决定一般卖多少。以下是一些常见的定价策略： 1. 标准的定价方法是根据成本加上一定的利润率来确定售价。你可以根据你的经验和市场需求来确定一个合适的利润率。例如，如果你决定使用30%的利润率，那么女装的售价将是30 + 30% = 39。 2. 另一种常见的定价方法是根据竞争对手的价格来决定售价。你可以调查市场上类似女装的价格，并根据你的产品质量和独特性来决定一个合理的价格。 3. 你还可以考虑使用促销策略来吸引顾客。例如，你可以以低于成本的价格销售女装，以吸引更多的顾客，并通过其他产品或服务来获得利润。无论你选择哪种定价策略，都需要考虑到成本、市场需求、竞争对手的价格以及你的利润目标。最重要的是要确保你的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。

阅读 4471

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在会计实务中，如何准确计算企业的财务费用？
周老师 | 提问时间：12/11 18:42

#会计实务#

在会计实务中，准确计算企业的财务费用是非常重要的，以下是一些方法和步骤： 1. 确定财务费用的范围：财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、借款费用等。首先要确定财务费用的范围，以便后续计算。 2. 收集相关信息：收集企业的财务活动信息，包括借款利率、借款期限、借款金额、手续费用等。同时，还要收集银行对账单、借款合同、利息支付凭证等相关文件。 3. 计算利息费用：利息费用是企业借款所产生的费用，可以按照以下公式计算：利息费用 = 借款金额 × 借款利率 × 借款期限 4. 计算手续费用：手续费用是企业借款所产生的手续费用，可以按照以下公式计算：手续费用 = 借款金额 × 手续费率 5. 计算银行费用：银行费用包括银行账户管理费、电汇费、支票费等，可以根据银行对账单和相关合同进行计算。 6. 计算其他费用：根据企业的具体情况，还可能存在其他财务费用，如汇率损益、外币兑换差额等，需要根据实际情况进行计算。 7. 总结和核对：将以上计算结果进行总结，并与实际财务记录进行核对，确保计算的准确性。需要注意的是，财务费用的计算可能涉及到一些复杂的会计准则和税务规定，因此在实际操作中，建议咨询会计师或税务专家的意见，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 953

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会计的职能是什么？(15字)
李老师 | 提问时间：12/11 18:37

#会计实务#

记录、分类、汇总、分析和报告经济交易和财务信息。

阅读 785

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一个投资项目以3个月利率1.54%计息，如果投资额为10000元，计算3个月后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/11 18:37

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 投资额 × 利率 × 时间利息 = 10000 × 0.0154 × 3/12 = 10000 × 0.0154 × 0.25 = 38.5 元所以，3个月后的利息为38.5元。

阅读 2985

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车贷利率计算方法中，简单利率和复利率有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:29

#会计实务#

在车贷利率计算方法中，简单利率和复利率是两种不同的计算方式。简单利率是指按照贷款本金的固定比例计算利息，利息不会随着时间的推移而增加。简单利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × 利率 × 时间。复利率是指利息在每个计息周期结束后都会被加入到贷款本金中，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。复利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × （1 + 利率）^ 时间 - 贷款本金。简单利率适用于短期贷款，计算简单，但实际付款可能较高。复利率适用于长期贷款，考虑了利息的复利效应，实际付款可能较低。在实际应用中，银行和金融机构通常使用复利率计算车贷利息。

阅读 2497

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请解释一下过期支取利息的计算方法。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:28

#会计实务#

过期支取利息是指在存款到期后，客户选择提前支取存款所获得的利息。过期支取利息的计算方法根据不同的利息计算方式略有不同。以下是两种常见的计算方法： 1. 简单利息计算法：简单利息计算法是最常见的计算方法。利息按照存款金额和存款期限计算，不考虑复利效应。计算公式如下：过期支取利息 = 存款金额 x 存款利率 x 存款期限（以年为单位） 2. 复利计算法：复利计算法是考虑了复利效应的计算方法。利息按照存款金额、存款利率和存款期限计算，每个计息周期的利息会被重新投资，产生新的利息。计算公式如下：过期支取利息 = 存款金额 x [(1 + 存款利率) ^ 存款期限 - 1] 需要注意的是，不同的银行和金融机构可能有不同的计算方法和规定，具体计算方法还需参考相关机构的规定或咨询相关专业人士。

阅读 1428

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2021年个税累计是指个人在2021年度内所得收入的累计金额，用于计算个人所得税的基数。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:27

#会计实务#

2021年个税累计是指个人在2021年度内所得收入的累计金额，用于计算个人所得税的基数。个税累计包括个人在2021年度内的各项收入，如工资、奖金、劳务报酬、稿费、特许权使用费、股息红利等。个人所得税的计算是根据个税累计金额来确定税率和扣除项目，从而计算出个人所得税的应纳税额。个税累计金额越高，个人所得税的税率和应纳税额也会相应增加。因此，个人在进行个税规划时，可以通过合理安排收入和扣除项目来降低个税累计金额，减少个人所得税的负担。

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会计基本公式如何应用于记录和报告财务信息？
周老师 | 提问时间：12/11 18:27

#会计实务#

会计基本公式是会计学中的核心概念，用于记录和报告财务信息。它包括资产=负债+所有者权益和收入-费用=净利润两个方面。首先，资产=负债+所有者权益是会计中的核心方程式。资产是企业拥有的资源和权益，负债是企业对外承担的债务和义务，所有者权益是企业所有者对企业资产的权益。这个方程式的基本原理是企业的资产来源于负债和所有者权益。其次，收入-费用=净利润是会计中的利润方程式。收入是企业在经营活动中创造的经济利益，费用是企业在经营活动中发生的成本和费用，净利润是企业在一定时期内的盈余。这个方程式的基本原理是企业的净利润是收入减去费用的差额。在记录和报告财务信息时，会计基本公式的应用具体体现在以下几个方面： 1. 记账：会计基本公式指导着会计人员在进行记账时需要遵循资产=负债+所有者权益的原则，确保账目的平衡和准确性。 2. 准备财务报表：会计基本公式是财务报表编制的基础。资产负债表反映了资产、负债和所有者权益的关系，而利润表则反映了收入、费用和净利润的关系。 3. 分析财务状况：会计基本公式可用于分析企业的财务状况。通过比较资产与负债的关系，可以评估企业的偿债能力和资金状况；通过比较收入与费用的关系，可以评估企业的盈利能力和经营状况。总之，会计基本公式是会计实务中的重要工具，它指导着会计人员记录和报告财务信息，帮助企业了解和评估自身的财务状况和经营情况。

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