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请问老师，固定资产计提折旧完成仍继续使用的当月和后期月份如何做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

您好，不用管，后面处理了再做分录

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老师，请问本季度没有销售只有退税手续费几百元，小规模，申报增值税及附加费申报表附表一要填报吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:11

#税务#

那个填在主表的第10栏服务列

阅读 28

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每季度房产税，土地使用税印花税等，比如因纳210，普惠见面免100,实际交纳105，怎么做账，这个优惠的100做账时要体现出来吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:10

#税务#

直接按减免后的105计提和上交就行

阅读 22

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小规模广告公司，文化事业建设费是按当月不含税收入乘以税率吗？税收优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#税务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

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分公司的员工社保可以从总公司的账户走吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:09

#实务#

可以的，委托总公司支付就行

阅读 54

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收到的捐赠款，这个款可以用于税务申报延期得罚款吗？那个计入营业外收入申报所得税这个会计分录知道，但是想问下，就是这个专款专用的可以付罚款吗？后期需要补充这个款吗？那个不能用于支付罚款的，你挪用了需要补上补上的会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

可以暂时借支用于罚款，专款专用不允许的，

阅读 45

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老师老板的车辆用来跑公司的业务保险费发票可以入账吗可以税前抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个不行的，不能报销的

阅读 45

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老师请问下，比如我5个店铺公司，工资5万，那我之前工资都是在其中一家发放的，现在税务说我这个工资可以分摊的模式分摊到各个店铺区，那如果这样的话，我店铺公司怎么申报个税，
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:08

#税务#

您好，每个公司申报支付员工的就可以

阅读 29

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员工个税企业承担的，这个个税的会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 15:08

#实务#

那个直接计入营业外支出

阅读 18

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母子公司，季度申报时候母公司用报合并报表吗，做合并抵消吗
汪老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母子公司季度申报时，税务层面母公司只需报送自身单体财务报表无需报合并报表，母子公司各自独立纳税（非汇总纳税情形），也无需在税务申报中做合并抵消；会计层面若母公司非投资性主体且上年度编制了合并报表，季度末应按准则编制合并报表并全额抵消内部交易影响，仅用于内部管理与财务报告，不影响季度税务申报口径。祝您学习愉快！

阅读 125

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你好，验资户是在建行开的，再开户可以换别的银行吗
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

同学您好，当然可以，企业可以任意选择开户的银行。

阅读 19

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老师，同事忘记个税汇算清缴了，现在还能弄么
家权老师 | 提问时间：04/15 15:06

#实务#

现在可以做汇算的哈

阅读 18

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社会团体的企业，银行支出的手续费的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:05

#实务#

您好，借：财务费用——手续费贷：银行存款

阅读 55

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老师，请问一下老板3月20日个人微信自付了半年房租（2026.3.20至2026.9.20），我3月份没有做账。因为老板说，等下半年9月20号，那天他要让房东退回上半年的房租，重新订合同，然后再一次性从公户打款给房东这一整年的房租。那我这4月份也不做账，一直等到9月20日，等到他重新订合同，重新从公户打款那天再做账，可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:04

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 20

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这价清单里的14项和18项，给甲方报价的时候要把新风机和控制器分开报价，但是我们采购的时候这个控制器是在新风机的箱子里随箱带的，我们取得的发票上只有14项这个型号，那我开票的时候这个18项的控制器怎么开呢
黄老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可将14项全热回收式新风换气机的总价按报价拆分，把18项新风机控制开关（新风线控器）作为新风机的附属配件单独列项开具发票，确保两项合计金额与采购发票金额一致，同时留存报价单、合同、设备清单等资料佐证业务真实性，合规开票。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，我想请教个问题：公司准备给获得学历提升、职称获取等素质提升的员工一定激励，其中一项是报销报名、考试、资料等费用，这些费用可能是几年前的票据，这些财务部可以报销吗？能够税前抵扣吗？
小泽老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

您好！时间不要紧，重点是公司有没有相应制度，员工是不是仍在职，票据是否正规，一般都可以税前扣除的（注意是在扣除范围内就行）

阅读 59

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老师我们总公司和分公司是合并汇算清缴的，分公司24年12月的薪资在24年汇算清缴时没有算进去，是在25年进行的计提和发放，总公司当时计提的24年12月薪资多，实际少，然后是在25年进行的调整，但是申报24年汇算清缴时，总公司没有按照实际的做，按照多计提的做的，那做25年汇算清缴时，分公司的24年12月能税前扣除吗，总公司24年多计提的金额需要扣除吗
朴老师 | 提问时间：04/15 15:03

#税务#

分公司 24 年 12 月工资：25 年 5 月 31 日前发，可在 24 年税前扣；之后发只能扣在 25 年。总公司 24 年多计提工资：24 年多扣的部分，25 年汇算要做纳税调增

阅读 25

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电子税务局银税互动在哪个版块
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:03

#实务#

您好，在最左上角，有个征税互动

阅读 17

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师精致茶交增值税吗？按多少税
apple老师 | 提问时间：04/15 15:02

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 75

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分公司员工的工资社保可以从总公司的账户发放吗？分公司依旧可以正常开票？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

总公司可以代付工资，申报个税还是自己申报

阅读 43

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老师，资产总额这是自动出来的？请问这个数据是怎么出来的，是负债表中资产总计吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:02

#实务#

填地4季度申报的的时候全年季度平均数

阅读 33

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重型货车交强险第一年的保费如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

重型货车交强险的保费计算是根据车辆的核定载质量和车辆用途来确定的。具体的计算公式如下：保费 = 核定载质量 × 费率 × 车辆用途系数其中，核定载质量是指车辆的最大允许总质量，单位为吨。费率是根据车辆的核定载质量范围确定的，不同的核定载质量范围有不同的费率。车辆用途系数是根据车辆的使用情况确定的，不同的车辆用途有不同的系数。具体的费率和车辆用途系数可以参考当地保险公司或相关保险条款。一般来说，保险公司会根据车辆的核定载质量和车辆用途来确定相应的费率和系数。需要注意的是，以上是计算重型货车交强险第一年保费的一般方法，具体的计算规则可能会因地区和保险公司而有所不同。建议您在购买保险前咨询当地保险公司或专业保险代理人，以获取准确的保费计算信息。

阅读 1505

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女装进价30一般卖多少
李老师 | 提问时间：12/11 18:43

#会计实务#

女装的进价是30，要根据具体的情况来决定一般卖多少。以下是一些常见的定价策略： 1. 标准的定价方法是根据成本加上一定的利润率来确定售价。你可以根据你的经验和市场需求来确定一个合适的利润率。例如，如果你决定使用30%的利润率，那么女装的售价将是30 + 30% = 39。 2. 另一种常见的定价方法是根据竞争对手的价格来决定售价。你可以调查市场上类似女装的价格，并根据你的产品质量和独特性来决定一个合理的价格。 3. 你还可以考虑使用促销策略来吸引顾客。例如，你可以以低于成本的价格销售女装，以吸引更多的顾客，并通过其他产品或服务来获得利润。无论你选择哪种定价策略，都需要考虑到成本、市场需求、竞争对手的价格以及你的利润目标。最重要的是要确保你的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。

阅读 4471

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在会计实务中，如何准确计算企业的财务费用？
周老师 | 提问时间：12/11 18:42

#会计实务#

在会计实务中，准确计算企业的财务费用是非常重要的，以下是一些方法和步骤： 1. 确定财务费用的范围：财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、借款费用等。首先要确定财务费用的范围，以便后续计算。 2. 收集相关信息：收集企业的财务活动信息，包括借款利率、借款期限、借款金额、手续费用等。同时，还要收集银行对账单、借款合同、利息支付凭证等相关文件。 3. 计算利息费用：利息费用是企业借款所产生的费用，可以按照以下公式计算：利息费用 = 借款金额 × 借款利率 × 借款期限 4. 计算手续费用：手续费用是企业借款所产生的手续费用，可以按照以下公式计算：手续费用 = 借款金额 × 手续费率 5. 计算银行费用：银行费用包括银行账户管理费、电汇费、支票费等，可以根据银行对账单和相关合同进行计算。 6. 计算其他费用：根据企业的具体情况，还可能存在其他财务费用，如汇率损益、外币兑换差额等，需要根据实际情况进行计算。 7. 总结和核对：将以上计算结果进行总结，并与实际财务记录进行核对，确保计算的准确性。需要注意的是，财务费用的计算可能涉及到一些复杂的会计准则和税务规定，因此在实际操作中，建议咨询会计师或税务专家的意见，以确保计算的准确性和合规性。

阅读 953

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会计的职能是什么？(15字)
李老师 | 提问时间：12/11 18:37

#会计实务#

记录、分类、汇总、分析和报告经济交易和财务信息。

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一个投资项目以3个月利率1.54%计息，如果投资额为10000元，计算3个月后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/11 18:37

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 投资额 × 利率 × 时间利息 = 10000 × 0.0154 × 3/12 = 10000 × 0.0154 × 0.25 = 38.5 元所以，3个月后的利息为38.5元。

阅读 2985

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车贷利率计算方法中，简单利率和复利率有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:29

#会计实务#

在车贷利率计算方法中，简单利率和复利率是两种不同的计算方式。简单利率是指按照贷款本金的固定比例计算利息，利息不会随着时间的推移而增加。简单利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × 利率 × 时间。复利率是指利息在每个计息周期结束后都会被加入到贷款本金中，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。复利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × （1 + 利率）^ 时间 - 贷款本金。简单利率适用于短期贷款，计算简单，但实际付款可能较高。复利率适用于长期贷款，考虑了利息的复利效应，实际付款可能较低。在实际应用中，银行和金融机构通常使用复利率计算车贷利息。

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请解释一下过期支取利息的计算方法。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:28

#会计实务#

过期支取利息是指在存款到期后，客户选择提前支取存款所获得的利息。过期支取利息的计算方法根据不同的利息计算方式略有不同。以下是两种常见的计算方法： 1. 简单利息计算法：简单利息计算法是最常见的计算方法。利息按照存款金额和存款期限计算，不考虑复利效应。计算公式如下：过期支取利息 = 存款金额 x 存款利率 x 存款期限（以年为单位） 2. 复利计算法：复利计算法是考虑了复利效应的计算方法。利息按照存款金额、存款利率和存款期限计算，每个计息周期的利息会被重新投资，产生新的利息。计算公式如下：过期支取利息 = 存款金额 x [(1 + 存款利率) ^ 存款期限 - 1] 需要注意的是，不同的银行和金融机构可能有不同的计算方法和规定，具体计算方法还需参考相关机构的规定或咨询相关专业人士。

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2021年个税累计是指个人在2021年度内所得收入的累计金额，用于计算个人所得税的基数。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:27

#会计实务#

2021年个税累计是指个人在2021年度内所得收入的累计金额，用于计算个人所得税的基数。个税累计包括个人在2021年度内的各项收入，如工资、奖金、劳务报酬、稿费、特许权使用费、股息红利等。个人所得税的计算是根据个税累计金额来确定税率和扣除项目，从而计算出个人所得税的应纳税额。个税累计金额越高，个人所得税的税率和应纳税额也会相应增加。因此，个人在进行个税规划时，可以通过合理安排收入和扣除项目来降低个税累计金额，减少个人所得税的负担。

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会计基本公式如何应用于记录和报告财务信息？
周老师 | 提问时间：12/11 18:27

#会计实务#

会计基本公式是会计学中的核心概念，用于记录和报告财务信息。它包括资产=负债+所有者权益和收入-费用=净利润两个方面。首先，资产=负债+所有者权益是会计中的核心方程式。资产是企业拥有的资源和权益，负债是企业对外承担的债务和义务，所有者权益是企业所有者对企业资产的权益。这个方程式的基本原理是企业的资产来源于负债和所有者权益。其次，收入-费用=净利润是会计中的利润方程式。收入是企业在经营活动中创造的经济利益，费用是企业在经营活动中发生的成本和费用，净利润是企业在一定时期内的盈余。这个方程式的基本原理是企业的净利润是收入减去费用的差额。在记录和报告财务信息时，会计基本公式的应用具体体现在以下几个方面： 1. 记账：会计基本公式指导着会计人员在进行记账时需要遵循资产=负债+所有者权益的原则，确保账目的平衡和准确性。 2. 准备财务报表：会计基本公式是财务报表编制的基础。资产负债表反映了资产、负债和所有者权益的关系，而利润表则反映了收入、费用和净利润的关系。 3. 分析财务状况：会计基本公式可用于分析企业的财务状况。通过比较资产与负债的关系，可以评估企业的偿债能力和资金状况；通过比较收入与费用的关系，可以评估企业的盈利能力和经营状况。总之，会计基本公式是会计实务中的重要工具，它指导着会计人员记录和报告财务信息，帮助企业了解和评估自身的财务状况和经营情况。

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