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购买一千只杯子，款已付。卖家发货过来一百多只，其中有四十多只作为样品或者礼物送出去了，5月份卖了15只，发票也开了。但是我的供货商还没开发票，这个怎么做账？发票要分开开吗？开在一起怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：06/07 00:02

#实务#

您好，这个的话是分开开的，然后做账的，这部分视同销售做销售费用

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配电柜的安装及改造开发票属于劳务中下的什么，税收分类编码选什么
郭老师 | 提问时间：05/28 12:24

#实务#

建筑服务，建筑安装。

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老师，建筑公司和个人之间的挖机租赁业务，可以让个人去税务局代开劳务费发票吗？个税是20%还是说可以享受核定的税率呢？
家权老师 | 提问时间：05/21 09:49

#实务#

可以叫他去代开发票的，按财产租赁交20%个税

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营业执照范围是金属制品销售，金属材料销售，五金产品批发，可以开风机盘管，污水泵，空调风柜等设备吗
郭老师 | 提问时间：09/19 15:07

#实务#

不能污水泵这个属于电力设备，空调风柜盘管这个属于空调配件的。

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17.18.19.20四年摊销36000 那等于累计折旧36000 有没有计提折旧。为什么还要多一年的折旧呢？答案不是B，而是C？
bamboo老师 | 提问时间：04/29 17:48

#实务#

您好 17.18.19.20四年摊销36000 那等于累计摊销36000 影响利润总额金额为90000-36000=54000 然后20当年计提摊销金额9000 54000+9000=63000 你们忘记当年摊销的金额也回影响利润总额

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郭老师，公户想走一笔200万的账，怎么弄比较合适啊
郭老师 | 提问时间：06/08 13:47

#实务#

a打款进来你们支付给b的吗

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请问郭老师，去年有一笔费用支出不合理，让我们整改，就是员工开车加邮费，那需要整改去年的我现在要怎么做
廖君老师 | 提问时间：06/07 08:08

#实务#

早上好，对不起，前面没有@符号看了问题会做就点快了，接了再读题才发现前面还有郭老师，这个题我们公司也发生过，我来回答一下好不好。更正23年汇缴申报表，把去年这个费用当无票费用在调整A105000第30行（十七），调增只是申报表，我们账上是不用处理的，如果调整有补交所得税才有以下分录 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

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老师，统计局要我们填写规模以上工业企业现场检查笔录，主要上报工业总产值数据，然后“核实数据的计算方法、依据和材料来源”这里怎么填写？
朴老师 | 提问时间：06/04 15:58

#实务#

一、工业总产值数据 1.数据上报：本次上报的工业总产值数据为（具体数值，例如：1亿元人民币）。该数据反映了企业在一定时期内（如：2024年第一季度）所生产的工业产品的总价值。 2.计算方法：根据产品的市场价值，计算各类产品的生产量。根据各类产品的生产量和平均售价，计算各类产品的产值。汇总各类产品的产值，得到工业总产值。工业总产值的计算采用了价值法，具体步骤如下：计算公式为：工业总产值 = 各类产品的产值之和。 3.数据核对：在计算过程中，我们严格遵循了统计法的要求，确保数据的真实、准确、完整和及时。同时，我们还对各类产品的产值进行了核对，确保没有重复计算或遗漏。二、核实数据的计算方法、依据和材料来源 1.计算方法核实：我们对价值法的计算步骤进行了逐项核实，确保每一步的计算都是准确无误的。同时，我们还参考了国家统计局发布的相关标准和指南，确保计算方法的合规性和准确性。 2.依据核实：工业总产值计算的依据是现行价格。我们采用了企业实际销售产品的价格作为计算依据，确保了数据的真实性和可靠性。在计算过程中，我们还考虑了通货膨胀等因素的影响，采用了适当的价格调整方法。 3.材料来源核实：工业总产值的数据来源于企业的财务报表、生产统计报表和产品销售报表等。我们对这些报表进行了仔细的审核和比对，确保数据的准确性和一致性。特别是财务报表中的主营业务收入、生产成本等科目，以及生产统计报表中的产品产量、销售量等数据，都是我们计算工业总产值的重要依据。

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老师，帮我看下这个题目
apple老师 | 提问时间：06/07 16:58

#实务#

同学你好，第2个，产品单位价格

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多选题选了没办法提交
东老师 | 提问时间：06/06 09:01

#实务#

您好，您这个是什么情况？

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2023年汇算清缴后，收到所得税的会计分录
文文老师 | 提问时间：06/06 11:12

#实务#

是收到退税的企业所得税？

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弥补以前年度亏损怎么报税怎么入账
冉老师 | 提问时间：06/06 11:22

#实务#

你好，同学这个是税务局系统自动弥补的不需要额外做账的

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购入免税农产品，进项税转出那个除以（1-9%）那个地方不理解，然后又乘以9%
CC橙老师 | 提问时间：05/21 23:27

#实务#

你好，很高兴为你作答

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资产负债表中待认证进项税118万在应交税费里用负数填列吗？然后用所有者权益+（-118）算出资产对吗
郭老师 | 提问时间：06/08 15:53

#实务#

把他放到其他流动资产里面118

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请问有谁知道红冲发票在哪里勾选
文文老师 | 提问时间：06/08 11:03

#实务#

红冲发票，不需要勾选的

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老师，我公司返聘退休人员1名，月工资2万，他应该按什么标准怎么计算应交个人所得税?
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 20:00

#实务#

你好，签合同后按工资薪金申报个税就可以了

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老师这个月只开了一张现代服务发票，其他没有收入，是不是就直接在6%哪里填销售额83.78 销项额5.03，其他都不用填
小锁老师 | 提问时间：06/08 11:08

#实务#

您好，对的这个就写这个地方就可以的

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老师你好，非营利性机构的账务是怎么处理的？
廖君老师 | 提问时间：06/01 11:53

#实务#

您好，也是根据业务做分录民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》，有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别。财务处理上，重点有(与企业会计区别较大的地方): 1）没有实收资本，收到的投资或捐助款，直接计入对应的收入科目，主要有，捐赠收入、会费收入、政府补助收入、提供服务收入、商品销售收入、投资收益、其他收入等。 2）支出没有那么细的分类，与业务相关的都计入“业务活动成本”﹔与管理相关的都计入“管理费用”(可设置明细科目)﹔“财务费用”科目在民非机构中称为“筹资费用”;不好判断的支出都计入“其他费用”。 3）期末结转净资产。净资产分为“非限定性净资产”和“限定性净资产”，收到的货币如果指定用途的即为“限定性”，其他都是“邹限定性”。结转分录借:非限定性净资产贷:业务活动成本/管理费用等借:捐赠收入/会费收入/提供服务收入等贷:非限定性净资产其他科目，与企业会计准则的记账原则和使用都—样。报表也是用民间非营利组织会计报表，有资产负债表、业务活动表、现金流星表。利润分配-未利润分配在非盈利机构是非限定性资产.

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老师，现金流量表的收到的其他与经营活动有关的现金可以是负数吗
朴老师 | 提问时间：05/27 11:40

#实务#

现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”在正常情况下不应为负数。如果出现负数，可能是由于特殊经营活动的支出导致整个经营活动现金流量为负，或者是在编制现金流量表时存在错误。对于后者，企业应及时检查并更正相关错误。

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我公司因起诉需要支付的利息、逾期未付款发生的违约金记账时计入哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 19:55

#实务#

您好，利息计入财务费用，违约金计入营业外支出

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请问下公司收到个人代开的运输发票，个人所得税由付款方代扣代缴是怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

您好，个人代开发票，如果内容属于“经营所得”的，不管个人是否已经预缴个人所得税，实际支付方都是不再需要代扣代缴个人所得税。比如，《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第三条规定：“对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。

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重型货车交强险第一年的保费如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

重型货车交强险的保费计算是根据车辆的核定载质量和车辆用途来确定的。具体的计算公式如下：保费 = 核定载质量 × 费率 × 车辆用途系数其中，核定载质量是指车辆的最大允许总质量，单位为吨。费率是根据车辆的核定载质量范围确定的，不同的核定载质量范围有不同的费率。车辆用途系数是根据车辆的使用情况确定的，不同的车辆用途有不同的系数。具体的费率和车辆用途系数可以参考当地保险公司或相关保险条款。一般来说，保险公司会根据车辆的核定载质量和车辆用途来确定相应的费率和系数。需要注意的是，以上是计算重型货车交强险第一年保费的一般方法，具体的计算规则可能会因地区和保险公司而有所不同。建议您在购买保险前咨询当地保险公司或专业保险代理人，以获取准确的保费计算信息。

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女装进价30一般卖多少
李老师 | 提问时间：12/11 18:43

#会计实务#

女装的进价是30，要根据具体的情况来决定一般卖多少。以下是一些常见的定价策略： 1. 标准的定价方法是根据成本加上一定的利润率来确定售价。你可以根据你的经验和市场需求来确定一个合适的利润率。例如，如果你决定使用30%的利润率，那么女装的售价将是30 + 30% = 39。 2. 另一种常见的定价方法是根据竞争对手的价格来决定售价。你可以调查市场上类似女装的价格，并根据你的产品质量和独特性来决定一个合理的价格。 3. 你还可以考虑使用促销策略来吸引顾客。例如，你可以以低于成本的价格销售女装，以吸引更多的顾客，并通过其他产品或服务来获得利润。无论你选择哪种定价策略，都需要考虑到成本、市场需求、竞争对手的价格以及你的利润目标。最重要的是要确保你的售价能够覆盖成本并获得合理的利润。

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在会计实务中，如何准确计算企业的财务费用？
周老师 | 提问时间：12/11 18:42

#会计实务#

在会计实务中，准确计算企业的财务费用是非常重要的，以下是一些方法和步骤： 1. 确定财务费用的范围：财务费用包括利息费用、手续费、银行费用、借款费用等。首先要确定财务费用的范围，以便后续计算。 2. 收集相关信息：收集企业的财务活动信息，包括借款利率、借款期限、借款金额、手续费用等。同时，还要收集银行对账单、借款合同、利息支付凭证等相关文件。 3. 计算利息费用：利息费用是企业借款所产生的费用，可以按照以下公式计算：利息费用 = 借款金额 × 借款利率 × 借款期限 4. 计算手续费用：手续费用是企业借款所产生的手续费用，可以按照以下公式计算：手续费用 = 借款金额 × 手续费率 5. 计算银行费用：银行费用包括银行账户管理费、电汇费、支票费等，可以根据银行对账单和相关合同进行计算。 6. 计算其他费用：根据企业的具体情况，还可能存在其他财务费用，如汇率损益、外币兑换差额等，需要根据实际情况进行计算。 7. 总结和核对：将以上计算结果进行总结，并与实际财务记录进行核对，确保计算的准确性。需要注意的是，财务费用的计算可能涉及到一些复杂的会计准则和税务规定，因此在实际操作中，建议咨询会计师或税务专家的意见，以确保计算的准确性和合规性。

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会计的职能是什么？(15字)
李老师 | 提问时间：12/11 18:37

#会计实务#

记录、分类、汇总、分析和报告经济交易和财务信息。

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一个投资项目以3个月利率1.54%计息，如果投资额为10000元，计算3个月后的利息是多少？
王一老师 | 提问时间：12/11 18:37

#会计实务#

利息计算公式为：利息 = 投资额 × 利率 × 时间利息 = 10000 × 0.0154 × 3/12 = 10000 × 0.0154 × 0.25 = 38.5 元所以，3个月后的利息为38.5元。

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车贷利率计算方法中，简单利率和复利率有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:29

#会计实务#

在车贷利率计算方法中，简单利率和复利率是两种不同的计算方式。简单利率是指按照贷款本金的固定比例计算利息，利息不会随着时间的推移而增加。简单利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × 利率 × 时间。复利率是指利息在每个计息周期结束后都会被加入到贷款本金中，下一个计息周期的利息将基于新的本金计算。复利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × （1 + 利率）^ 时间 - 贷款本金。简单利率适用于短期贷款，计算简单，但实际付款可能较高。复利率适用于长期贷款，考虑了利息的复利效应，实际付款可能较低。在实际应用中，银行和金融机构通常使用复利率计算车贷利息。

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请解释一下过期支取利息的计算方法。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:28

#会计实务#

过期支取利息是指在存款到期后，客户选择提前支取存款所获得的利息。过期支取利息的计算方法根据不同的利息计算方式略有不同。以下是两种常见的计算方法： 1. 简单利息计算法：简单利息计算法是最常见的计算方法。利息按照存款金额和存款期限计算，不考虑复利效应。计算公式如下：过期支取利息 = 存款金额 x 存款利率 x 存款期限（以年为单位） 2. 复利计算法：复利计算法是考虑了复利效应的计算方法。利息按照存款金额、存款利率和存款期限计算，每个计息周期的利息会被重新投资，产生新的利息。计算公式如下：过期支取利息 = 存款金额 x [(1 + 存款利率) ^ 存款期限 - 1] 需要注意的是，不同的银行和金融机构可能有不同的计算方法和规定，具体计算方法还需参考相关机构的规定或咨询相关专业人士。

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2021年个税累计是指个人在2021年度内所得收入的累计金额，用于计算个人所得税的基数。
欧阳老师 | 提问时间：12/11 18:27

#会计实务#

2021年个税累计是指个人在2021年度内所得收入的累计金额，用于计算个人所得税的基数。个税累计包括个人在2021年度内的各项收入，如工资、奖金、劳务报酬、稿费、特许权使用费、股息红利等。个人所得税的计算是根据个税累计金额来确定税率和扣除项目，从而计算出个人所得税的应纳税额。个税累计金额越高，个人所得税的税率和应纳税额也会相应增加。因此，个人在进行个税规划时，可以通过合理安排收入和扣除项目来降低个税累计金额，减少个人所得税的负担。

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会计基本公式如何应用于记录和报告财务信息？
周老师 | 提问时间：12/11 18:27

#会计实务#

会计基本公式是会计学中的核心概念，用于记录和报告财务信息。它包括资产=负债+所有者权益和收入-费用=净利润两个方面。首先，资产=负债+所有者权益是会计中的核心方程式。资产是企业拥有的资源和权益，负债是企业对外承担的债务和义务，所有者权益是企业所有者对企业资产的权益。这个方程式的基本原理是企业的资产来源于负债和所有者权益。其次，收入-费用=净利润是会计中的利润方程式。收入是企业在经营活动中创造的经济利益，费用是企业在经营活动中发生的成本和费用，净利润是企业在一定时期内的盈余。这个方程式的基本原理是企业的净利润是收入减去费用的差额。在记录和报告财务信息时，会计基本公式的应用具体体现在以下几个方面： 1. 记账：会计基本公式指导着会计人员在进行记账时需要遵循资产=负债+所有者权益的原则，确保账目的平衡和准确性。 2. 准备财务报表：会计基本公式是财务报表编制的基础。资产负债表反映了资产、负债和所有者权益的关系，而利润表则反映了收入、费用和净利润的关系。 3. 分析财务状况：会计基本公式可用于分析企业的财务状况。通过比较资产与负债的关系，可以评估企业的偿债能力和资金状况；通过比较收入与费用的关系，可以评估企业的盈利能力和经营状况。总之，会计基本公式是会计实务中的重要工具，它指导着会计人员记录和报告财务信息，帮助企业了解和评估自身的财务状况和经营情况。

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