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合伙企业新入伙的股东，入股八十万，原先股东有6人，资本是60万，那么新入伙进来的股东溢价七十万，原先股东对分的十万是否需要完税，溢价这部分是否需要缴纳税，税率是多少
郭老师 | 提问时间：12/25 13:07

#税务师#

需要需要缴个税20%的

阅读 161

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老师您好，公司员工自己的车，开的加油费专票，进项税可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 12:32

#税务师#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 379

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老师，出口钢结构有退税率，企业放弃退税，是视同内销吗？
郭老师 | 提问时间：12/25 10:01

#税务师#

你放弃了退税可以免税的。

阅读 180

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你好，老师，12月24号刚注册好的公司，去刻公章费用开来的发票日期也是12月24号，然后做1月份才做税务登记，请问2024年12月24号发票可以入外账？
宋生老师 | 提问时间：12/25 09:52

#税务师#

你好，可以的。可以入账了。

阅读 144

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老师好，请问2024年发生业务招待费9745元，我要计算销售额收入的0.5%，2024年不含税销售收入1270271.25元，免稅收入8523.29元，这个免税收入的部分要不要算到销售收入里面来乘以0.5%？
宋生老师 | 提问时间：12/25 09:35

#税务师#

你好，这个是不包括免税的部分的。

阅读 195

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是2023年的考题
卫老师 | 提问时间：12/25 09:23

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请您明确一下您的问题，以便详细的为您解答~ 祝您学习愉快！

阅读 433

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老师请问下税务师怎么入协会呢？
范老师 | 提问时间：12/25 09:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：取得税务师考试全科目合格后，可登陆中国注册税务师协会官方网站或直接登录“全国税务师职业资格考试报名系统”完成证书申领相关事宜。之后持资格证书到所在地的省局管理中心办理备案手续即可加入协会。祝您学习愉快！

阅读 451

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饭堂清理厨余垃圾开票开什么项目？个人开怎么开？
宋生老师 | 提问时间：12/25 09:00

#税务师#

你好，个人去代开劳务费发票就好了。

阅读 177

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老师好，请问最新的业务招待费和福利费的扣除标准分别是多少？
家权老师 | 提问时间：12/25 08:34

#税务师#

没有变动，还是原来的政策

阅读 211

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老师化肥一般纳税人和小规模纳税人增值税和企业所得税有什么优惠政策税率是什么有区分具体的化肥种类吗
朴老师 | 提问时间：12/25 02:16

#税务师#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 859

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老师旅游公司差额计税的会计分录是什么小规模纳税人和一般纳税人如何申报增值税企业所得税是全额填报收入还是差额填报收入
郭老师 | 提问时间：12/25 02:14

#税务师#

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项借主营业务成本应交税费应交增值税销项抵减税额贷银行存款或者应付账款一般纳税人

阅读 100

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老师人力资源5%差额计税的会计分录是什么小规模纳税人如何申报增值税企业所得税是全额填报收入还是差额填报收入
郭老师 | 提问时间：12/25 02:13

#税务师#

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）贷：主营业务成本

阅读 122

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老师旅游公司差额计税的会计分录是什么
波德老师 | 提问时间：12/25 02:12

#税务师#

你好，当旅游业企业在收到旅游服务款项时，应做以下会计分录：借记应收账款贷记主营业务收入贷记应交税费—应交增值税当旅游业企业在支付相关旅游服务费用时，应做以下会计分录：借记主营业务成本借记应交税费—应交增值税（销项税税额抵减）贷记银行存款当旅游业企业在年末结转损益时，应做以下会计分录：借记应交税费—应交增值税（营改增抵减的销项税额）贷记主营业务成本

阅读 226

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老师那印刷费属于那个增值税项目
廖君老师 | 提问时间：12/24 23:26

#税务师#

您好，加工。如果委托方提供纸张，或者印刷厂自行购买纸张但印刷的是除图书、报纸、杂志以外的其他印刷品，如广告单、宣传册等，那么适用的税率则为13%。这是针对一般印刷服务所设定的一种标准税率

阅读 452

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老师旅游服务小规模纳税人增值税和企业所得税税率是多少有减免吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/24 22:24

#税务师#

旅游服务小规模纳税人：增值税：2023.1.1 - 2027.12.31 减按 1% 征收，境外旅游服务免征。企业所得税：通常 25%，小型微利企业 2023 - 2027 年按 20%，应纳税所得额不超 300 万部分，减按 25% 计入，实际税负 5%。

阅读 376

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老师人力资源劳务派遣小规模纳税人增值税和企业所得税税率是多少有减免吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/24 21:25

#税务师#

人力资源劳务派遣小规模纳税人增值税正常征收率有 3%（部分情况减按 1%）或 5%（差额纳税），月销售额 10 万以下（含）可能免征，企业所得税一般为 25%，符合小型微利企业条件有优惠，年应纳税所得额不超 100 万部分实际税率 5%、超 100 万不超 300 万部分实际税率 10%。

阅读 538

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老师劳务派遣差额征税不可以开专票，对吗
文文老师 | 提问时间：12/24 17:29

#税务师#

劳务派遣差额征税，差额部分可开专票

阅读 313

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老师，14题的第一小题为什么不能用75+1=76，然后再用76✖️5%
张老师 | 提问时间：12/24 16:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：取得了发票的运输费、装卸费1万元，是另收取的，没包含在销售额中，也不用从销售额中减去。从价计征资源税的计税依据为应税资源产品的销售额。资源税应税产品的销售额，按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定，不包括增值税税款。计入销售额中的相关运杂费用，凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的，准予从销售额中扣除。相关运杂费用，是指应税产品从坑口或者洗选（加工）地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。这里是单独计算的没有计入销售额，所以不用加上也不用减去。祝您学习愉快！

阅读 830

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老师，我们23年8月有笔买房款没有入账，这个月开发商开了发票了才对出来，这个没入账的钱怎么做账啊
邹老师 | 提问时间：12/24 14:58

#税务师#

你好，把没有入账的钱，补做相应分录就是了借：预付账款等科目，贷：银行存款

阅读 171

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借：销售费用 792 贷：应付职工薪酬 792 借：应付职工薪酬792 应交税费-进项税 7.92 贷方：其他应付款 800，请问老师，应付职工薪酬-职工教育经费-包含个税感觉不太对呢？
宋生老师 | 提问时间：12/24 12:09

#税务师#

你好，你这个是发生了什么业务？一般是用于职工福利的话是不能抵扣的。

阅读 352

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小微企业借出的贷款，利息开发票收入放入哪个科目
小菲老师 | 提问时间：12/24 11:28

#税务师#

同学，你好借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-进

阅读 177

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请问老师，单位计入借方费用的职工教育经费 1000元借方进项税 130元贷：应付职工薪酬1130元，请问应付职工薪酬的教育经费就大于费用的教育经费130元了。这样做对吗？听同事说，费用的与应付职工薪酬的要保持一致。但是这个没有办法一致呀。
朴老师 | 提问时间：12/24 11:06

#税务师#

这种做法是正确的。费用按不含税金额 1000 元计入借方，进项税 130 元单独计入借方，应付职工薪酬按含税总额 1130 元计入贷方。同事说的一致情况可能是没考虑进项税，有进项税时两者金额不一致是正常的，这样处理能准确反映成本、税收权益和负债情况

阅读 146

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银行手续费要去银行要吗
文文老师 | 提问时间：12/24 11:03

#税务师#

银行手续费要去银行要。

阅读 204

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小微企业借出的贷款，可以放在其他应付款吗
家权老师 | 提问时间：12/24 11:02

#税务师#

那个是的资产，应该计入其他应收款

阅读 106

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小微企业借出的贷款，在资产负债表可以放入其他应付款项目中吗
宋生老师 | 提问时间：12/24 11:01

#税务师#

你这个应该是其他应收款才对。

阅读 97

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老师：我们是委托报关行出来的也是属于自营出口方式吧？
朴老师 | 提问时间：12/24 10:41

#税务师#

仅委托报关行报关一般属于自营出口，但如果报关行除报关外还深度参与如找客户、签合同、安排运输等出口业务环节，就可能是代理出口了，要根据实际业务操作判断。

阅读 206

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老师，您好。有以下问题： 1、对报关进口的货物，以进口货物的收货人或办理报关手续的单位和个人为进口货物的纳税人。办理报关手续的单位和个人具体是指进口货物的收发货人和报关企业吗，还是什么？ 2、对代理进口货物，以海关开具的完税凭证上的纳税人为增值税纳税人。即对报关进口货物，凡是海关的完税凭证开具给委托方的，对代理方不征增值税；凡是海关的完税凭证开具给代理方的，对代理方应按规定征收增值税。代理进口货物，是指进口货物的收货人委托第三方机构办理报关手续的进口货物吗？委托方是指进口货物的收货人吗？
张老师 | 提问时间：12/24 10:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.进口货物的收货人为关税纳税人。办理报关手续的单位和个人，通常指的是进口货物的收货人、发货人。 2.代理进口货物，就是指进口货物的收货人委托第三方机构办理报关手续的情况。这里的委托方确实是进口货物的收货人。祝您学习愉快！

阅读 1064

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小微企业借出的贷款，在资产负债表可以放入其他应收款项目中吗
家权老师 | 提问时间：12/24 09:54

#税务师#

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阅读 141

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老师，我们开6个点现代服务*维修费，成本发票应该是什么样的？
家权老师 | 提问时间：12/24 09:54

#税务师#

就是你们维修发生的材料费用

阅读 240

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小规模，第一季度开错的税率1%，实际应该是5%，没超过30万。第二季度全部红冲，重新开5%，加上正常开的5%的，总额仍未超过30万。需要补缴一季度因税率差而产生的增值税吗？
卫老师 | 提问时间：12/24 09:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要的，因为都是免税的，只是开票错误。祝您学习愉快！

阅读 481

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