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请问老师,餐厅租赁的洗碗机,对方定期来维护,请问收到对方的发票项目名称为:*信息技术服务*智慧餐具洗涤服务费可以吗?我认为应该是经营租赁
朴老师
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提问时间:11/27 13:23
#税务师#
同学你好 这个是经营租赁动产租赁
阅读 296
收藏 1
请问老师,办理房产过户的时候,增值税现场直接就缴纳的了,不通过电子税务局申报的。对吧。
羊小羊老师
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提问时间:11/27 13:04
#税务师#
您好同学: 是的,现场能操作,就直接操作缴纳就行哦!
阅读 263
收藏 1
老师,你好,咨询一下
朴老师
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提问时间:11/27 12:37
#税务师#
一票制发票 在商业交易中,一票制发票是指将商品销售价格、运输费用、装卸费用等所有费用合并在一张发票上开具。这种做法在税务上是可行的,但企业需要明确各项费用的构成。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则,销售货物同时提供运输和装卸等服务属于混合销售行为。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 因此,如果企业主要从事石材销售(属于货物销售),那么即使在一票制发票中包含了运输和装卸费用,也应按照销售货物的税率缴纳增值税。 成本处理 对于企业在运输和装卸过程中产生的额外费用,这些费用应作为企业的成本进行核算。 企业可以将这些成本计入销售成本或相关费用科目,在计算企业所得税时进行扣除。例如,可以计入 “主营业务成本” 或 “销售费用” 等科目,具体取决于企业的会计核算方法。 税务合规性 企业在开具一票制发票时,需要确保发票内容准确反映交易实质。发票上应详细列出货物销售额、运输费用、装卸费用等明细项目,避免税务风险。 同时,企业应保留与运输和装卸相关的费用凭证,如运输合同、装卸费用收据等,以备税务机关检查。 结论 企业可以按照客户要求开具一票制发票,但需按照销售货物的税率缴纳增值税。 企业在运输和装卸过程中产生的额外费用应作为成本进行核算和处理。 企业应确保发票内容准确,并保留相关费用凭证,以保证税务合规
阅读 274
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税额式减免和税基式减免有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:11/27 12:12
#税务师#
税额式减免:直接减少应纳税额,如全部免征、减半征收或核定一个减免率。 税基式减免:通过缩小计税依据来实现减税免税,例如提高起征点、增加免征额、允许特定项目扣除等措施
阅读 668
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个人有个经营部,是核定征收的,平时月开票估计7万,那这个反正自动按照核定收取个人经营所得。个人在其他单位工作,拿工资,那个人合计工资薪金有没有冲突,会存在累加?
朴老师
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提问时间:11/27 12:12
#税务师#
经营部核定征收个人经营所得税是基于经营部经营所得单独计算,和个人在其他单位的工资薪金所得税计算不冲突。 工资薪金按工资收入扣除相关项目后计算个人所得税。 年度汇算清缴时,两种所得分别计算,不会直接累加,也不会混在一起计税。
阅读 267
收藏 1
老师 什么叫税基,什么叫税额
小菲老师
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提问时间:11/27 12:11
#税务师#
同学,你好 计税依据又叫税基,是指据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据 根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率计算出销售税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。
阅读 608
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商场预收管理费,预收一年,未开发票,如何确认当期增值税收入
文文老师
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提问时间:11/27 11:14
#税务师#
按可权责发生制,按月确认收入
阅读 371
收藏 2
预收商场管理费,预收一年,未开发票,如何确认当期增值税
家权老师
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提问时间:11/27 10:55
#税务师#
在收到当月交增值税的
阅读 367
收藏 2
老师好:自然人之间的借款合同需要缴纳个人所得税,具体应该依据哪个法条?
宋生老师
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提问时间:11/27 10:52
#税务师#
《中华人民共和国个人所得税法》**第十二条提到,纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月或者按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款
阅读 409
收藏 2
账面有个资本公积10万,现在转股,需要缴纳什么税款?没有溢价转让
郭老师
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提问时间:11/27 10:48
#税务师#
你好,单位没有盈利的话,只需要交一个印花税就可以的。转账金额乘以万分之2.5。
阅读 451
收藏 0
老师,那请问未开发票预收账的,到底是要分期确认还是一次性确认增值税呢?
家权老师
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提问时间:11/27 10:40
#税务师#
那个增值税是一次性交的
阅读 373
收藏 2
老师,从银行转账支付法院的诉讼费没有发票,费用可以在所得税汇算清缴前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/27 10:35
#税务师#
您好,取得财政票据可以扣除的
阅读 491
收藏 2
请问老师,给员工报销的补充医疗是否申报表个税吗?政策依据是多少。
文文老师
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提问时间:11/27 10:20
#税务师#
要申报。 《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕318号):明确规定企业为员工支付的各项免税之外的保险金(包括补充医疗保险),应在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。 《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10号):规定企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。
阅读 596
收藏 3
老师您好,请问房产公司支付的土地交易费是否作需要计算缴纳契税?
范老师
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提问时间:11/27 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳契税的。 承受土地房屋权属的单位和个人为契税的纳税人 祝您学习愉快!
阅读 499
收藏 2
您好,劳务费发票,项目名称是建筑服务*劳务费,还是*劳务*劳务费正确呢?
宋生老师
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提问时间:11/27 10:15
#税务师#
你好,你实际上是做做了什么事呢?
阅读 581
收藏 2
预收一年物业管理费,增值税是按每月分摊算收入还是预收一年的管理费按收入?
郭老师
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提问时间:11/27 09:34
#税务师#
你好 需要一次缴纳的。
阅读 290
收藏 1
公司收到的 一张发票:金融服务*保理服务费 可以抵扣进项吗? 开票方也是一张公司
家权老师
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提问时间:11/27 09:26
#税务师#
那个是贷款服务,进项不能抵扣的
阅读 1045
收藏 4
受托研发,受托方开什么票?
宋生老师
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提问时间:11/27 08:21
#税务师#
你好这个一般是开加工或者研发服务的。
阅读 338
收藏 1
法定代表人年龄65周岁以上有什么特别照顾吗?
家权老师
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提问时间:11/27 08:14
#税务师#
没有什么特别的规定哈,可以的
阅读 258
收藏 0
在听出口退税的课程种,老师说外贸企业退税可以多次申报,在24年的3月份要申报23年的出口退税,日期必须是23年的,最晚是23面12月份,我想问下,老师说的日期是什么日期?这个时间是在哪里填写或修改的!
波德老师
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提问时间:11/27 04:51
#税务师#
你好,这个日期是报关单日期、出口发票日期。
阅读 491
收藏 2
老师,我想问下,生产型出口退税企业在计算税负时,24年1月内销开票收入100万,外销开票收入50万,1月份申报出口退税收齐单证的收入为80万,那么在计算出口退税时,是按100+50计算税负,还是100+80计算税负?
波德老师
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提问时间:11/27 04:43
#税务师#
你好,是用100+80计算税负
阅读 360
收藏 2
这个s是怎么算出来的?能列下计算出来s的步骤吗?(0.3s-277·5)/16=(0·3s-315)/16,下边怎么算,才能把s算出来?
暖暖老师
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提问时间:11/27 00:43
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 369
收藏 2
老师您好!我们在拼多多购买了钉子,对方不开票,我们该怎么投诉他?
刘艳红老师
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提问时间:11/26 22:26
#税务师#
您好,打12366来投诉就可以了
阅读 441
收藏 2
直接调整本年利润,那比方说统计季度费用时,销售费用数据岂不是不对了
丽媛老师
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提问时间:11/26 20:50
#税务师#
你好,同学,企业是按月结转利润的,也就是说到月底的时候期间费用账户的余额为0,都已经结转到本年利润中
阅读 274
收藏 1
您好,从农民那里购买的稻草,自己企业可以直接开销售发票,进项直接可以抵扣9个点的销项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/26 18:44
#税务师#
您好,你说的是反向开票吧
阅读 432
收藏 2
2023年的在建工程-生产线,只有工资。其他费用都没有,没问题???
宋生老师
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提问时间:11/26 17:32
#税务师#
您好,查起来肯定有问题了
阅读 332
收藏 0
税务师考试满分多少分,多少分算及格
文文老师
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提问时间:11/26 17:10
#税务师#
各科目合格标准为试卷满分(140分),及格是84分
阅读 749
收藏 3
老师,第三问,通话和短信怎么判断是含税收入,其他货物在没有说明的情况下,收入均是不含税收入
立峰老师
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提问时间:11/26 17:08
#税务师#
你好同学,因为里边提到是价税合计收入,所以就可以认为是含增值税的
阅读 795
收藏 3
老师你好,这个税务例题可以帮我解答一下吗?感谢感谢
郭锋老师
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提问时间:11/26 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的题目,建议您先根据答案自己理解一下,然后答案哪里看不懂的,老师针对性的回复您,这样更有利于您的备考。 祝您学习愉快!
阅读 449
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您好,给甲方的发票已经开出来了,外经证异地预交税款也申报就要预交税款了,甲方又要让红冲发票,红冲前,预交税款已经申报了,怎么处理呢?
宋生老师
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提问时间:11/26 15:40
#税务师#
你好,这个没关系的,你交了你正常抵减就行了。
阅读 593
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