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非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关规定,标红线的部分不理解,为啥接收企业向派遣企业支付的款项超出派遣企业代垫的部分?
赵老师
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提问时间:09/23 22:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 超出的费用肯定是有异常的,所以也是考虑因素,这个简单了解即可,非考试重点。 祝您学习愉快!
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母公司 投资建成的工厂 以哪种形式给关联公司合适?
周老师
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提问时间:06/16 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:如果是全资子公司,必须实现法人之间的资产转让(母公司做销售--开销售发票,子公司做购置帐。税收是一边增加,一边减少)。如果不是,就实行划拨。(不交税)另一种办法是:母公司报废核销,赠送给子公司。子公司找一张发票做帐。(抵扣税)您的问题老师也不甚了解,希望以上回复可以帮助到您祝您学习愉快!
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资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映的吗?
文文老师
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提问时间:11/02 14:07
#税务师#
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映
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听课的时候老师讲本期的成本差异率=(期初材料的差异+本期购进的差异)/(期初结存材料的计划成本+本期购进的材料的计划成本),那这道题为什么要将发出的600千克的差异和计划成本都减掉,既然发出的减掉了为什么16日领用的材料的差异和计划成本又没有减掉?
朴老师
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提问时间:08/09 16:34
#税务师#
同学你好 1.关于计算材料成本差异率时为何减掉发出材料的部分:材料成本差异率是用来衡量一定时期内存货成本差异程度的指标。其计算公式中的分母“期初结存材料的计划成本 + 本期购进的材料的计划成本”应该是指在该期间可供使用的材料的计划成本总和。由于发出材料后,这部分材料不再“可供使用”,所以需要从分母中减掉发出材料的计划成本。相应地,分子“期初材料的差异 + 本期购进的差异”也需要减掉发出材料对应的成本差异,以保证分子分母的计算口径一致,这样计算出的成本差异率才是准确反映剩余材料成本差异情况的指标。 2.对于“16 日领用的材料的差异和计划成本又没有减掉”的理解:如果这里存在疑问,可能是对题目理解或者计算步骤的顺序有混淆。在正确计算材料成本差异率时,应该根据整个期间的材料收发情况来统一考虑,包括期初结存、本期购进和本期发出等。通常情况下,在计算成本差异率时,会把该期间所有发出材料的计划成本和成本差异都考虑进去进行相应的扣除。
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我公司的研发项目立项时,备注研究时间2022年前完成,但实际2023年才完成,2023年期间发生的研发费用可以加计扣除吗?
小锁老师
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提问时间:04/25 20:22
#税务师#
您好,这个是可以的,可以加计扣除
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请问老师,出售鸭毛增值税税率是多少?
东老师
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提问时间:04/01 09:27
#税务师#
您好,这个是13%的税率的
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固定资产经营大修理达到什么程度才会停止计提折旧呢?
易 老师
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提问时间:03/26 13:24
#税务师#
同学您好! 固定资产经营大修理时,无论停用时间同学您好! ,均不应停止计提折旧。因为大修理停用的机器设备并非永久不使用,且自然损耗实际存在。计提的折旧应计入相关成本费用,以准确反映企业的经济状况和运营成本。
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老师您好,工商年报中的纳税总额,是哪一些的合计数呢?是按公历年实际缴纳的税款取数,对吗?
小菲老师
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提问时间:03/04 10:52
#税务师#
同学,你好 是的,实际缴纳的税款
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保鲜合同要交印花税吗
宋老师2
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提问时间:01/12 15:47
#税务师#
你好,这个不需要交易花税。
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请问老师,小规模纳税人2023年度,既可以选择开1%的专票也可以同时开3%的专票吗?
若素老师
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提问时间:01/04 14:18
#税务师#
对的,可以的,可以的对的。
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请问:1:税务师事务所的成立要求有几个税务师? 2:成立税务师事务所,税务师在税务所有工作经验要求吗?要几年工作经验?
薛薛老师
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提问时间:07/16 03:01
#税务师#
尊敬的学员您好! 1至少需要3个税务师 2具有3年以上在事务所经验
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老师,您好,我想问一下消费税中存不存在委托代销,比如增值税中委托代销是视同销售,那消费税里面呢?
venus老师
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提问时间:06/16 08:03
#税务师#
委托加工应税消费品,受托方那里只代收代缴消费税,不代收增值税
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财务与会计550题113题,这里终结期是指不是经营期,最后就是流动资金与残值收入对吗?还有流动资金投资第一年与生产线年末投入时间是对上的是吗?残值收入就是按照预计的计算吗?终结期就是经营期后一期是吗所以是6
财会老师
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提问时间:08/30 15:16
#税务师#
这里终结期是指不是经营期,最后就是流动资金与残值收入对吗? 【回复】终结期的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。 还有流动资金投资第一年与生产线年末投入时间是对上的是吗? 【回复】年末投入420 万元与新生产线投入的时间是对应的 残值收入就是按照预计的计算吗? 【回复】是的,按照预计净残值20计算 终结期就是经营期后一期是吗所以是6 【回复】终结期可以理解为是一个时点,不是经营期的最后一期
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某高校5位教师共同编写一本60万字的教材,共取得稿酬收入62000元。其中主编1人取得主编费2000元,其余稿酬收入5人平分,则主编应缴纳个人所得税()元。
朱朱老师
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提问时间:10/21 10:25
#税务师#
您好 计算过程如下 教师每个人的所得=(62000-2000)/5=12000 主编所得=12000+2000=14000 应缴纳个税=(12000+2000)*(1-20%)*(1-30%)*20%=1568
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老师,这题的答案C要选吗?正确答案是?
若言老师
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提问时间:09/23 17:51
#税务师#
学员你好哦 《合同法》第五十二条有下列情形之一的,合同无效: (1)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同,损害国家利益。 (2)恶意串通,损害国家、集体或者第三人利益。 (3)以合法形式掩盖非法目的。 (4)损害社会公共利益。 (5)违反法律、行政法规的强制性规定 这个C选项是属于合同法的无效情形。 第五十三条 合同中的下列免责条款无效: (一)造成对方人身伤害的; (二)因故意或者重大过失造成对方财产损失的 提供格式条款的一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的条款无效; 选择BCDE
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老师 我们营业范围是图片上面的, 没有社保租赁这个, 但是我们需要租赁对方一个设备, 对方租七天,收取他们的租赁费, 我这边给对方开票 ,开多少的税率, 开什么项目呢, 很少有这个的活动, 开业四年来这个第一笔这样的, 怎么开票 呢
朴老师
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提问时间:11/10 17:30
#税务师#
同学你好 这个直接开经营租赁
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为什么进口货物单位在海关处缴税被称为纳税人,进口服务,无形资产的单位被称为扣缴义务人
一鸣老师
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提问时间:09/20 14:29
#税务师#
增值税应税范围包括销售货物,加工修理修配和销售服务。先来看,进口货物。什么是进口货物,将货物从境外移至境内。这里体现的是,物品空间上的转移。那么,服务呢?注意:货物是一个物品,是可以转移的,增值税征税范围说的:销售或进口货物。而服务是动作,这里更多的是一种“应税行为”,即使有时候称呼“销售服务”,但是服务是一种行为,与“进出口货物”对应的,“服务”更应该叫做“跨境服务”,两者之间本来就有太多的不同,所以税法的一些规定也有所不同。
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你好老师!麻烦问下,老师我们12月份工资出纳给一个员工多开了几角钱,工资表是对的就是开错了,那我申报个人所得税时影响吗?我按正确的工资表申报行吗,给员工多开的几角钱让他以现金形式交回公司可以不?个人所得税正常申报可以吗?谢谢
青老师
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提问时间:01/06 14:54
#税务师#
你好; 按照工资表来申报 保证 和你做账一致 ;只是多的部分走营业外支出即可
阅读 962
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1. 土地增值税基本征税范围 (1)转让国有土地使用权,不包括国有土地使用权出让。 国有土地转让和·出让·有·什么·区别·
冉老师
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提问时间:09/10 18:50
#税务师#
你好,学员,大白话,出让就是国家卖给你,一级市场的事业单位出售的 转让是二级市场的,企业之间的转
阅读 962
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请问老师,遣散员工的费用属于重组相关的直接支出,但是不确认预计负债吗?哪些重组支出相关确认预计负债呢?
赵老师
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提问时间:10/06 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 遣散员工的费用虽然属于重组相关的直接支出,但因为与职工有关,所以计入应付职工薪酬。重组中确认为预计负债的是其他直接支出,如不再使用的厂房租赁撤销费用等。 祝您学习愉快!
阅读 962
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个人推广费属于经营所得还是劳务报酬
文文老师
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提问时间:11/08 16:48
#税务师#
人推广费属于 劳务报酬
阅读 961
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融资租赁和融资性售后回租在差额征税方面有什么区别呢,我看了书好像都差不多,都可以扣除支付对方的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息),发行债券利息后的余额,但唯独融资租赁多了个车辆购置税
四火老师
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提问时间:09/14 18:03
#税务师#
同学您好,融资租赁和融资性售后回租在差额征税方面有以下不同: 1、税目不同。融资租赁,属于现代服务税目下租赁服务,融资性售后回租,属于金融服务税目下贷款服务。 2、税率不同。融资租赁分为有形动产融资租赁和不动产融资租赁,有形动产融资租赁,税率是13%,不动产融资租赁,税率是9%。而融资性售后回租属于贷款服务,税率是6%。 3、计税销售额不同。虽然融资租赁和融资性售后回租所收取的价款和价外费用均可以扣除支付的利息(融资租赁还可以扣车购税),但是要特别注意,融资租赁的计税销售额是包含标的物价款的,而融资性售后回租的计税销售额,不含本金。 4、可否抵扣不同。因为融资性售后回租属于贷款服务,因此,服务接收方支付的进项税额不能抵扣!而融资租赁虽然价款中带利息,但服务接收方却可以扣除进项税额。
阅读 961
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扣除率是13%还是10%?之前这个题答案是10%,怎么又改成13%了
小天老师
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提问时间:03/20 19:55
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 961
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现在公司购买纯电动商务车,需要交些什么税啊
艳子老师
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提问时间:03/14 14:39
#税务师#
您好, 要交车辆购置税和车船税
阅读 961
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公司卖车实际价格比二手车交易市场开具的统一发票的金额低怎么办呢
宋老师2
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提问时间:03/06 17:07
#税务师#
你好,是什么原因导致不一致的?
阅读 961
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请问方宁老师,债券投资收到利息的时间,是否影响企业持有债券投资摊余成本?
杨老师—财税
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提问时间:12/20 15:17
#税务师#
学员您好!期末无论是否收到利息都要计提利息,我们借方计应计利息,影响债券的摊余成本,若期末收到利息,同时就冲减了应计利息,这样子就不影响摊余成本。所以跟收到利息的时间有关系,感谢提问,加油儿!
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根据行政强制法律制度的规定,下列表述不正确的是( )。 A.法律、行政法规授权的具有管理公共事务职能的组织在法定授权范围内,以自己的名义实施行政强制措施 B.违法行为情节显著轻微或者没有明显社会危害的,可以不采取行政强制措施 C.行使相对集中行政处罚权的行政机关,可以实施法律、法规规定的与行政处罚权有关的行政强制措施 D.行政强制措施可以委托给其他行政机关实施,其他任何组织不得实施 正确答案 : D 【知识点】行政强制措施实施的一般规定 答案解析 : 选项D:行政强制措施由法律、法规规定的行政机关在法定职权范围内实施。行政强制措施不得委托。 问题:A选项,不对吧?被授权的不是只能是行政
吕昊老师
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提问时间:11/08 22:23
#税务师#
你好,《行政强制法》第70条规定,法律、行政法规授权的具有管理公共事务职能的组织在法定授权范围内,以自己的名义实施行政强制,适用本法有关行政机关的规定。 根据法律规定,经过授权,被授权的组织就成为行政主体,能以自己的名义实施行政许可,并承担相应的责任。因此,授权的对象必须严格。法律要求被授权的对象必须是具有管理公共事务职能的组织。这就要求:首先授权的对象是组织而不是个人;二是授权的对象要具有管理公共事务的职能。组织作为履行一定社会职能的集合体,它具有相应的机构和人员,一般应具有法人资格,作为社会活动的主体,具有相应的责任能力。从一般意义上讲,组织的范围很广泛,不仅包括行政机关在内的所有国家机关,还包括社会团体和企业、事业组织。然而,并不是任何组织都可以被授权实施行政许可。首先,不能授权给其他国家机关。根据宪法和有关组织法的规定,不同的国家机关行使不同的权力,权力机关行使立法权、任免权、重大事项决定权和监督权;人民法院行使审判权;人民检察院行使检察权。不同性质的国家机关行使不同的职能,不能通过法律、法规的授权改变宪法和组织法的分工。因此,不能将行政许可权授予行政机关以外的行政机关行使。其次,被授权的组织必须具有管理公共事务的职能。在除国家机关以外的组织中,根据组织成立的目的不同,可以分为社会团体、事业组织和企业组织。社会团体是指政党、工会、共青团、妇联、各种学会等组织;事业组织是指从事某项社会职能,不以盈利为目的的组织,如学校、医院、各种科学研究机构等;企业组织是以盈利为目的的组织。不论是什么类型的组织,只要具有管理公共事务职能,都可以被授权实施行政许可。目前,法律、法规授权实施行政许可的有事业组织,如证券监督管理委员会、保险监督管理委员会、银行业监督管理委员会等。
阅读 961
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云服务器租赁分类编码选哪个税率多少呢
一鸣老师
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提问时间:07/19 16:20
#税务师#
按其他权益性无形资产税目开票,税率是6%
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这里的资本公积,其他资本公积是什么情况才出现的?
罗雯老师
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提问时间:05/20 15:58
#税务师#
这个科目是一个备用科目 , 有暂时性的感觉 递延所得税涉及的资本公积, 资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额,借记“所得税费用-递延所得税”、“资本公积-其他资本公积”等科目,贷记“递延所得税资产”科目。
阅读 961
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老师 请问 我备考注会的会计财管经济法3科,能考税务师的哪些科目呢
青老师
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提问时间:05/08 16:56
#税务师#
你好; 参考下附件的 参考下;
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