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个独税率是怎么征收的?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:27
#税务师#
您好,增值税是一个点,经营所得按五级税率来
阅读 328
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支付公司员工食堂的管理费入什么科目
卫老师
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提问时间:12/26 11:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入“管理费用”。 祝您学习愉快!
阅读 505
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老师 ,税务师 财务与会计这一个科目,哪几个章节比较难
宋生老师
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提问时间:12/26 10:36
#税务师#
财务管理部分: 财务预测和财务预算:涉及复杂的财务预测模型和预算编制方法。 筹资与股利分配管理:包括资本成本计算、杠杆系数的计算与资本结构决策方法等。 投资管理:涉及流动资产投资决策与固定资产投资决策
阅读 557
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单选·2018】下列物权变动中,以登记作为对抗要件的是( )。 A.以正在建造的建筑物设定抵押权 B.转让汽车所有权 C.以土地承包经营权设定抵押权 D.设立建设用地使用权 麻烦老师分析哈 特别是选项c 不是很明白
朴老师
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提问时间:12/26 10:24
#税务师#
选项 A 以正在建造的建筑物设定抵押权,抵押权自登记时设立,属于登记生效,不是以登记为对抗要件。 选项 B 汽车属于动产,动产所有权的转让一般自交付时发生效力,未经登记,不得对抗善意第三人,这里是以登记为对抗要件。 选项 C 根据相关规定,土地承包经营权的抵押受到严格限制。只有通过招标、拍卖、公开协商等方式承包荒地等农村土地,其土地承包经营权可以抵押,且这种抵押权自登记时设立,属于登记生效,而非登记对抗。 选项 D 设立建设用地使用权,自登记时设立,属于登记生效,不是以登记为对抗要件。 答案是 B。
阅读 240
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您好,建筑业一般纳税人企业甲供材简易计税发票怎么开具?
郭老师
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提问时间:12/26 10:09
#税务师#
建筑服务某某工程,然后选择简易计税3%。
阅读 436
收藏 2
同一市不同县需要开外经证吗?
家权老师
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提问时间:12/26 09:02
#税务师#
你好,那个不需要开具外经证
阅读 235
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房开企业古物勘探费入哪个科目?
家权老师
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提问时间:12/26 08:53
#税务师#
那个还是计入项目的开发支出
阅读 162
收藏 1
老师小规模开具专票 是入销项税额还是未交增值税
东老师
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提问时间:12/25 21:12
#税务师#
您好,记入到应交税费-应交增值税-销项税额就成
阅读 112
收藏 0
去年办的宽带付4000块,今年退款2000块,去年开了4000的发票,借:管理费用办公费4000 贷:应付账款-宽带公司4000,今年退款了,分录是不是要冲销这笔肆仟宽带,借:管理费用 办公费负2000贷:应付账款-宽带公司付2000?
宋生老师
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提问时间:12/25 18:12
#税务师#
你好,是的。就是这样做
阅读 272
收藏 0
预付卡销售-燃油充值 不征税发票。这个发票能当费用发票入费用吗
朴老师
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提问时间:12/25 18:04
#税务师#
预付卡销售 - 燃油充值的不征税发票不能直接当费用发票入账。因为这只是预付款证明,实际费用在后续加油时产生。 购买预付卡时应计入预付账款,实际加油后根据加油金额从预付账款转入费用科目。在汇算清缴时,只有实际加油费用才能扣除,直接用预付卡发票入账扣除有税务风险。
阅读 398
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你好老师,有实际业务,成本没有到,先暂估的,但是提前开了专票,这是属于虚开吗?
家权老师
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提问时间:12/25 17:50
#税务师#
那个不会认定是虚开,只要后期有货
阅读 244
收藏 1
老师您好,请教一下,公司没有车,但有加油发票,我要签个租赁合同,租赁汽车需要去税务局代开发票吗?税率多少?
家权老师
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提问时间:12/25 17:41
#税务师#
是的,那个代开发票的税率是1%
阅读 416
收藏 2
出售交易性金融资产时支付的印花税应该计入科目? 发生的佣金、手续费、相关税费属于交易费用应该计入投资收益科目吧?
郭锋老师
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提问时间:12/25 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售交易性金融资产时支付的印花税应计入税金及附加科目。是的,发生的佣金、手续费及相关税费属于交易费用,应当计入投资收益科目。 祝您学习愉快!
阅读 1110
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老师好:房地产开发企业~城市基础设施配套费需要缴纳契税吗?
东老师
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提问时间:12/25 16:32
#税务师#
根据《财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》(财政部税务总局公告2021年第23号)规定,土地使用权出让的,契税计税依据包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征收补偿费、城市基础设施配套费、实物配建房屋等应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款.因此,房地产开发企业的城市基础设施配套费一般是需要缴纳契税的.
阅读 349
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老师,因素分析法预测资金需要量的计算公式是什么
宋生老师
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提问时间:12/25 16:20
#税务师#
资金需要量=(基期资金平均占用额−不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)
阅读 349
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小规模纳税人收到专用发票怎么做会计分录,办公桌金额1000,税额130,价税合计1130
朴老师
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提问时间:12/25 16:10
#税务师#
借管理费用办公费1130 贷银行存款1130
阅读 157
收藏 1
您好,按完工程度确定收入,预交税款,增值税报表附表一上要填未开具发票那一列吗?
家权老师
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提问时间:12/25 15:07
#税务师#
是的,没有开票就交增值税就是那样申报
阅读 212
收藏 1
您好,建筑业一般纳税人企业,合同未约定结算时间,也未给甲方开票,甲方也未付工程款,现在怎么缴纳这个项目的税款呢?
宋生老师
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提问时间:12/25 14:48
#税务师#
你现在发生了什么业务呢?
阅读 222
收藏 1
抵押权设立,动产自抵押合同生效时设立,未经登记,不得对抗善意第三人,这里的登记,登记的是什么
家权老师
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提问时间:12/25 14:19
#税务师#
登记的就是那个动产的抵押权
阅读 362
收藏 2
个体工商户一个月开票普票不超过10要不需要交增值税,一个季度不超过30万,但是我可能一个季度内有一个月超过10万,但是没有超过30万这样那超过10万的这个月也是免增值税吗
宋生老师
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提问时间:12/25 14:18
#税务师#
你好,这个不需要交增值税。 只看季度合计不看某个月。
阅读 705
收藏 0
建筑行业企业所得税税负?
宋生老师
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提问时间:12/25 14:16
#税务师#
你好,这个一般企业在20%左右。
阅读 190
收藏 1
你好老师,请问这道题怎么做?
朴老师
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提问时间:12/25 13:32
#税务师#
同学你好 这样老师们没法回答,因为不知道会不会 请带上图片去重新提问方便老师们回答
阅读 117
收藏 0
合伙企业新入伙的股东,入股八十万,原先股东有6人,资本是60万,那么新入伙进来的股东溢价七十万,原先股东对分的十万是否需要完税,溢价这部分是否需要缴纳税,税率是多少
郭老师
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提问时间:12/25 13:07
#税务师#
需要 需要缴个税20%的
阅读 164
收藏 1
老师您好,公司员工自己的车,开的加油费专票,进项税可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/25 12:32
#税务师#
您好,这个是出差产生的吗?
阅读 382
收藏 2
老师,出口钢结构有退税率,企业放弃退税,是视同内销吗?
郭老师
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提问时间:12/25 10:01
#税务师#
你放弃了退税可以免税的。
阅读 180
收藏 1
你好,老师,12月24号刚注册好的公司,去刻公章费用开来的发票日期也是12月24号,然后做1月份才做税务登记,请问2024年12月24号发票可以入外账?
宋生老师
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提问时间:12/25 09:52
#税务师#
你好,可以的。可以入账了。
阅读 144
收藏 1
老师好,请问2024年发生业务招待费9745元,我要计算销售额收入的0.5%,2024年不含税销售收入1270271.25元,免稅收入8523.29元,这个免税收入的部分要不要算到销售收入里面来乘以0.5%?
宋生老师
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提问时间:12/25 09:35
#税务师#
你好,这个是不包括免税的部分的。
阅读 195
收藏 1
是2023年的考题
卫老师
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提问时间:12/25 09:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您明确一下您的问题,以便详细的为您解答~ 祝您学习愉快!
阅读 434
收藏 2
老师 请问下税务师怎么入协会呢?
范老师
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提问时间:12/25 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得税务师考试全科目合格后,可登陆中国注册税务师协会官方网站或直接登录“全国税务师职业资格考试报名系统”完成证书申领相关事宜。之后持资格证书到所在地的省局管理中心办理备案手续即可加入协会。 祝您学习愉快!
阅读 452
收藏 2
饭堂清理厨余垃圾开票开什么项目?个人开怎么开?
宋生老师
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提问时间:12/25 09:00
#税务师#
你好,个人去代开劳务费发票就好了。
阅读 177
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