财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

工商企业年报社保和纳税总额到底是按权责发生制取数还是收入实现制取数，因为都存在本月社保和税费下月申报缴纳的事情，求教老师
郭老师 | 提问时间：02/27 12:01

#实务#

你好收付实现制的，

阅读 15113

收藏 63
29.31日，结转销售甲材料成本12000元分录加数字
郭老师 | 提问时间：05/21 15:46

#实务#

借其他业务成本贷原材料假材料12000。

阅读 15112

收藏 15
公司向银行贷款的利息支出，可以找银行开具增值税专用发票吗？可以进行进项抵扣吗？可以抵企业所得税吗？
朴老师 | 提问时间：11/24 14:03

#实务#

一般来说，公司向银行贷款的利息支出，可以找银行开具增值税专用发票。但是，具体能否开具发票以及发票的类型，可能会因银行和地区而异，需要咨询具体的银行或相关部门。关于进项抵扣，根据《中华人民共和国增值税法》的规定，贷款服务利息收入不能开具增值税专用发票，因此不能进行进项抵扣。此外，根据国家税务总局的规定，纳税人购买贷款服务所支付的利息（年化收益率6%以上），不得作为税法规定的增值税进项税额的抵扣凭证。至于企业所得税方面，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业向银行贷款的利息支出可以在企业所得税前扣除。但是，需要区分是费用化还是资本化。如果是费用化的利息支出，可以在当年直接扣除；如果是资本化的利息支出，则需要在未来期间按照相关规定进行摊销和扣除。

阅读 15112

收藏 63
2年前开的专票，今年要作废，怎么处理
venus老师 | 提问时间：06/21 14:31

#实务#

同学，只能红冲，不能作废

阅读 15112

收藏 63
请问老师专家库专家来我单位评审，专家火车票、飞机票可以在我单位报销吗？走什么科目？谢谢!
小菲老师 | 提问时间：03/06 13:45

#实务#

同学，你好如果有你们公司抬头的发票，那可以报销差旅费

阅读 15109

收藏 11
老师：您好！请问新设立公司企业管理服务增值税税率是6%吗？选择小规模纳税人要申请吗？
梦瑶老师 | 提问时间：02/07 16:38

#实务#

选择小规模纳税人，不要申请

阅读 15108

收藏 63
为何不选2和3呢
小王老师（WJ） | 提问时间：05/28 03:20

#实务#

B和C发生时计入待处理财产损益科目，最后时将差额转入应缴财政款！

阅读 15108

收藏 16
甲公司发行了股息率为5%、可累积、面值100元的优先股共6 000股和普通股共200 000股。第1年5月31日，公司董事会发放了现金股息，且无股息拖延。到第3年5月31日止，公司当年的净利润是1 750 000元
朱飞飞老师 | 提问时间：01/14 09:55

#CMA#

D，普通股现金股利总额=1 750 000元x 20% = 350 000元。优先股股利共支付2期，优先股股利总额= 6 000股x 5% x 100元/股x 2 = 60 000元。股利总额= 350 000元+ 60 000元=410 000元。

阅读 15107

收藏 63
老师，这边代账公司，有些公司中间站断掉了，我要从前一年做起，然后那个期初数领导让我过一下，银行余额和工资好做，就是应收应付那里，我现在是把凭证录进去，到时候再导出来，再更改还是？
小锁老师 | 提问时间：05/24 15:38

#初级职称#

您好，这个的话，是现在是把凭证录进去，到时候再导出来的

阅读 15106

收藏 25
T3的记账凭证可以导出吗
王晓晓老师 | 提问时间：02/07 09:21

#财务软件#

同学你好，是可以导出来的

阅读 15105

收藏 49
装修改造自有房子再出租，这部分费用入长期待摊了，可以分期摊销进成本？还是应该摊销到管理费用
橙子 | 提问时间：01/20 23:05

#实务#

你好，按照剩余租赁期限分期摊销就可以，计入管理费用

阅读 15104

收藏 63
自然人电子税务局怎么设置密码
venus老师 | 提问时间：01/16 11:08

#实务#

首先是个人所得税APP设置步骤： 1、法人或者财务负责人登录个人所得税APP，点击【我的】。2、点击【企业办税权限】。3、找到要设置自然扣缴端登录密码的企业，点击进入。4、点击【重置申报密码】。 5、填写新的密码和确认密码后，再填写短信验证码，点击确定，即可设置企业自然人扣缴端登录密码。

阅读 15103

收藏 63
建筑公司，工地上的伙食费，怎么进行会计处理和税务处理？在哪个项目列支成本？企业所得税汇算清缴时是否需要调增？
玲老师 | 提问时间：06/16 14:00

#实务#

是不是工地上员工吃的？

阅读 15103

收藏 32
甲方总包乙方劳务分包，乙方又转包给个体工商户，甲方的工资代发协议是乙方的公司名称，不知道个体包工头的存在，这样发工资是开个体户票还是申报工人个税，哪个方法正确
bamboo老师 | 提问时间：05/27 18:27

#实务#

您好工资是哪个公司做成本？乙方还是个体工商户

阅读 15101

收藏 15
老师，这个题目选什么的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 11:57

#CMA#

您好，看我给你的截图的呢。

阅读 15100

收藏 15
老师，这个是怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 10:13

#CMA#

您好，Diasy公司的权益变动项目为：发放现金股利借：留存收益 1 000 000 贷：应付股利 1 000 000 会使得留存收益减少从而权益减少$1 000 000；同时，增发了100 000普通股，每股市价$50，所以给权益总额带来的增加为$50×100 000=$5 000 000权益按照市值增加。所以，权益总额的变动额=$5 000 000-$1 000 000=$4 000 000

阅读 15100

收藏 63
按规定调给其他单位财政拨款结转资金20000 元，款项从单位零余额账户支付。
向阳老师 | 提问时间：05/08 09:27

#事业单位#

您好，同学，是做分录吗

阅读 15099

收藏 63
老师，我们是做市政污水抽吸工程的，那工程施工这个科目下面都要设置什么二级明细呢，最好全一点
宋生老师 | 提问时间：05/26 11:18

#建筑#

你好！ 1.人工费用：用于核算工程施工过程中支付给工人的工资、奖金、津贴等。 2.材料费用：用于核算工程施工过程中消耗的各种原材料、辅助材料等。 3.机械使用费：用于核算工程施工中使用的机械设备的租赁费、折旧费等。 4.临时设施费：用于核算工程施工中搭建的临时设施，如临时用电、临时道路等。 5.间接费用：用于核算工程施工中发生的间接管理费用，如现场管理人员的工资、办公费等。 6.安全文明施工费：用于核算工程施工中的安全措施和文明施工相关费用。 7.质量保证金：用于核算根据合同约定预留的质量保证金。 8.工程保险费：用于核算工程施工期间投保的工程保险费用。 9.工程维修费：用于核算工程施工过程中的维修费用。 10.工程变更及索赔费：用于核算因工程变更或索赔产生的费用。 11.分包工程费用：用于核算分包给其他施工单位的工程费用。

阅读 15098

收藏 40
最低下那句怎么理解？未成年人那个不到18不能诉讼？
廖君老师 | 提问时间：05/23 21:21

#初级职称#

您好，不是，这是计算一个诉讼时效，就是起诉时间不是从受侵害时算，从满18岁时算，当然是可以18岁前随时诉讼的

阅读 15096

收藏 0
如果按权益乘数本身的公式，权益乘数=资产/权益，题中已知资产增加12.6%，负债增加10.5%，推出权益增加2.1%，那分子涨幅大于分母，按道理权益乘数是上升，帮忙分析下我哪个思路错了？
财管老师 | 提问时间：02/23 00:11

#CPA#

增长率不能简直接加减运算。按照您的思路大概是这样：资产（增长12.6%）=负债（增长10.5%）+股东权益等式右边整体增长率应该等于左边的12.6%，但是负债增长仅为10.5%，所以股东权益增长率必须大于12.6%才能使得右边的平衡增长率达到12.6%

阅读 15096

收藏 63
税收完税证明是申报之后，查询才会出具还是缴款之后才会出具？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:23

#初级职称#

缴款之后才会出具

阅读 15094

收藏 35
小规模报表包括哪些主要内容？
秦老师 | 提问时间：12/11 19:13

#会计实务#

小规模报表包括以下主要内容： 1. 资产负债表：展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货等；负债包括应付账款、短期借款等；所有者权益包括股本、利润留存等。 2. 利润表：展示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括销售成本、管理费用等；利润是指收入减去成本后的剩余。 3. 现金流量表：展示了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流入包括销售商品、收取利息等；现金流出包括购买商品、支付工资等。 4. 所有者权益变动表：展示了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括股本增减、利润分配等。此外，根据需要，小规模报表还可以包括附注、财务比率分析等内容。

阅读 1218

收藏 0
计提和发工资账务处理中，如何确定应计提的工资金额？
王一老师 | 提问时间：12/11 19:11

#会计实务#

确定应计提的工资金额需要考虑以下几个因素： 1. 基本工资：根据员工的合同或协议确定的基本工资金额。 2. 绩效工资：根据员工的绩效评定结果确定的绩效工资金额。 3. 加班工资：根据员工加班时数和加班工资标准确定的加班工资金额。 4. 奖金和津贴：根据员工的绩效、销售业绩或其他考核指标确定的奖金和津贴金额。 5. 扣款项：根据员工的迟到、旷工、事假等情况确定的扣款金额。 6. 社会保险和公积金：根据员工的工资基数和社会保险、公积金比例确定的应缴纳的社会保险和公积金金额。 7. 税款：根据员工的工资收入和适用的税率确定的个人所得税金额。根据以上因素，计算出每个员工应发的工资金额，然后将这些金额进行累加，得出应计提的工资金额。在账务处理中，应计提的工资金额应记入应付工资或应计工资费用科目中，同时记入应付税费科目和应付社会保险及公积金科目中。

阅读 1416

收藏 0
存款计算器如何帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:09

#会计实务#

存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。以下是存款计算器如何实现这些目标的几个方面： 1. 预测未来资金流量：存款计算器可以根据个人或企业的收入和支出情况，预测未来的资金流量。通过输入预计的收入和支出金额，存款计算器可以计算出每个月的结余或赤字，并提供一个预测的资金流量表。这有助于个人和企业了解未来的资金状况，并制定相应的预算和计划。 2. 优化资金配置：存款计算器可以帮助个人和企业优化资金配置。通过输入不同的存款金额和期限，存款计算器可以计算出不同存款方案的利息收入。个人和企业可以根据这些计算结果，选择最优的存款方案，以最大化利息收入。这有助于个人和企业合理规划资金，提高资金利用效率。 3. 监控和管理债务：存款计算器可以帮助个人和企业监控和管理债务。通过输入借款金额、利率和期限，存款计算器可以计算出每个月的还款金额，并提供一个还款计划表。个人和企业可以根据这些计算结果，合理规划还款计划，确保按时还款，避免逾期和罚息。这有助于个人和企业有效管理债务，维护良好的信用记录。 4. 辅助决策制定：存款计算器可以辅助个人和企业进行决策制定。通过输入不同的收入和支出项目，存款计算器可以计算出每个项目的比例和占比。个人和企业可以根据这些计算结果，了解不同项目的重要性和影响程度，从而做出合理的决策。这有助于个人和企业制定科学的财务策略，实现财务目标。综上所述，存款计算器可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。通过预测未来资金流量、优化资金配置、监控和管理债务，以及辅助决策制定，存款计算器可以提供个人和企业所需的财务信息和工具，帮助他们做出明智的财务决策。

阅读 1328

收藏 6
如何确定一个交易应该归属于哪个会计科目？（15字）
周老师 | 提问时间：12/11 19:08

#会计实务#

根据交易性质和会计准则确定归属会计科目。

阅读 1039

收藏 4
贷款咨询中，如何评估借款人的信用风险？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:07

#会计实务#

评估借款人的信用风险是贷款咨询中非常重要的一环。以下是评估借款人信用风险的一些关键因素： 1. 信用历史：了解借款人的信用历史，包括过去的借款记录、还款记录以及信用评级。借款人是否有逾期还款、违约记录等都会对信用风险产生影响。 2. 收入和就业稳定性：评估借款人的收入来源和稳定性，包括工作稳定性、职业发展前景以及收入稳定性。这些因素会影响借款人偿还贷款的能力。 3. 债务负担：了解借款人的债务负担情况，包括其他贷款、信用卡债务等。借款人的债务负担越高，其偿还能力可能越弱，信用风险也就越大。 4. 资产和负债情况：评估借款人的资产和负债情况，包括房产、车辆等固定资产以及其他负债。借款人的资产情况可以作为偿还贷款的担保或者保证。 5. 个人背景和信誉：了解借款人的个人背景、职业声誉以及社会关系等。这些因素可以反映借款人的诚信度和信用风险。评估借款人信用风险时，可以通过调查核实借款人提供的信息，如银行对账单、工资单、个人资产证明等。同时，还可以参考信用报告、信用评级机构的评估结果等外部信息。综合考虑以上因素，可以对借款人的信用风险进行评估，并根据评估结果制定相应的贷款方案。

阅读 1171

收藏 0
计提印花税应该在负债类科目中还是费用类科目中进行记账？
周老师 | 提问时间：12/11 18:57

#会计实务#

计提印花税应该在费用类科目中进行记账。印花税是企业在办理某些业务时需要缴纳的税费，属于一种费用支出。根据会计准则的规定，费用类科目主要用来记录企业在日常经营活动中发生的各项费用支出，包括税费支出。因此，计提印花税应该被视为一种费用，在费用类科目中进行记账。具体操作时，可以在费用类科目中设立一个专门的科目，如“印花税费用”科目，用于记录计提印花税的金额。每当企业办理相关业务时，根据印花税的计算公式，计提相应的印花税费用，并在记账时借记“印花税费用”科目，同时贷记相应的应付账款科目（如“应付印花税”科目）。需要注意的是，当印花税实际缴纳时，应将应付账款科目借记，贷记银行存款科目，以确认实际的印花税支出。同时，应及时调整“印花税费用”科目的余额，以保持与实际支出的一致性。

阅读 1106

收藏 5
小规模纳税人如何根据销售额计算应交增值税金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:54

#会计实务#

小规模纳税人根据销售额计算应交增值税金额的步骤如下： 1. 确定销售额：销售额是指小规模纳税人在一定时期内的销售收入总额，包括销售商品、提供劳务和应税服务等。 2. 确定税率：根据国家相关税法规定的税率表，确定适用的增值税税率。小规模纳税人一般适用3%的简易征收办法，但也有特定行业适用5%的税率。 3. 计算应交增值税金额：将销售额乘以适用的税率，即可得到应交增值税金额。举例说明：假设某小规模纳税人在某个月的销售额为10,000元，适用的税率为3%。应交增值税金额 = 销售额 × 税率 = 10,000元 × 3% = 300元因此，该小规模纳税人在该月应交的增值税金额为300元。

阅读 938

收藏 4
利润100万—300万的企业所得税应缴纳多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:53

#会计实务#

根据中国税法，企业所得税的税率是25%。所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额可以通过以下计算得出：利润金额 = 300万 - 100万 = 200万企业所得税金额 = 利润金额 × 税率 = 200万 × 25% = 50万所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额为50万。

阅读 6055

收藏 0
如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额需要考虑利息。假设工行的存款利率为3%，则一年后的总金额可以通过以下公式计算：总金额 = 存款金额 + 存款金额 × 存款利率总金额 = 10,000 × (1 + 0.03) 总金额 = 10,000 × 1.03 总金额 = 10,300 元所以，一年后的总金额为10,300元。

阅读 851

收藏 0

没有找到问题？直接来提问