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25年房产税从租计征的漏申报了现在在补申报在电子税务局系统里怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/15 15:25

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报先采集，再申报

阅读 18

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我方总公司付钱购买分公司调拨的物资原材料用于工程项目，对方需要开具发票吗？我方和对方的会计分录怎么写？
杨老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对方需要开具发票。分公司向总公司调拨物资原材料，属于销售行为，应开具发票。分公司（销售方）的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：原材料总公司（购买方）的会计分录：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 78

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！下列各项属于增值税优点的是（　）。 A. 不重复征税，具有税收中性的特征 B. 逐环节征税，逐环节扣税，最终消费者是全部税款的承担者 C. 能够平衡税负，促进公平竞争 D. 税基广阔，具有征收的普遍性和连续性
apple老师 | 提问时间：04/15 15:24

#CPA#

同学你好！这个题目选C

阅读 80

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请教一下，A公司小规模纳税人付款到B公司一般纳税人采购货款，现在想做成A公司代C公司一般纳税人付款给B公司，由B公司开票给C公司，因为原来C公司还不是一般纳税人，这样操作可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

您好，最好不要这样操作，专管员不认可的

阅读 46

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请问下老师，我们公司的房产容积率没有超过0.5，税务核定了地价，按照房产建筑面积✕2✕土地单价，那这个地价是要计入房产原值吗？？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:24

#实务#

要计入房产原值，计征房产税。

阅读 24

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小规模公司，主营业务收入，增值税免征收如何入账，开票1个税点。
家权老师 | 提问时间：04/15 15:23

#税务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 26

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老师请教一下，成本发票可以直接暂估吗，入到主营业务成本里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:22

#实务#

可以，完全可以直接暂估入账主营业务成本。分录直接用：借：主营业务成本贷：应付账款 — 暂估应付款下次收到发票时，先红冲暂估，再按发票正式入账就行。

阅读 17

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老师你好我们公司租个人的房子，没有发票，我们可以直接用公户给个人转一笔房租费吗？可以做账，但是不能做为成本抵扣企业所得税对吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:21

#建筑#

你好，对的，需要这个个人写一个收款凭证作为收款记录。

阅读 89

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老师汇算清缴需要退税1000 本年度亏损154813 不想退税需要怎么调增
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:21

#税务#

同学您好，汇算的时候不想退税，那么就在费用调整表里30行其他，填进去要调整的数，比如您要退1000元，税率5%，那么需要在其他那里填写1000/0.05=2万元。这样汇算的结果就是不补也不退。

阅读 36

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老师，之前我用存货做的实收资本40万，现在减资到20万，我账上目前存货只有10万多点，这个10万多，我不准备卖了，请问我分录可以做借:实收资本贷:利润分配-未分配利润吗？工商减资已调到20万
家权老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

不能那样做的，没有那个做法的

阅读 30

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在公司账户注入资金，银行出什么证明吗？验资报告
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:21

#实务#

你好，银行回单就可以啦，打印的带着银行印章得回单

阅读 18

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老师，我想问你一下，我这是一个新企业，嗯，他是一般纳税人，他从8月份开始，25年8月份开始的。嗯，每个月都有收入，但是我都没报印花税，这怎么办？嗯，他是一个跟那个钢材销售的企业，嗯，他有那个销售的，也有购进的。这样的怎么报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:20

#实务#

你好，买卖合同印花税是购入和销售合计申报的

阅读 30

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营业执照地址月初迁移了，跨区不跨市，税务和社保还没动，那我这月交税交社保还是在原来区吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:19

#实务#

同学您好，是的，还在原来的区内申报，不过这个月还是尽快办理转移

阅读 20

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租金合同7万，对方把租金开票的税点加到了租金发票里面，给我们开了9万的租金发票，这个差额税点能否正常入账税前扣除？对方说是他那边会把支付的税单给我作为凭证入账，我是不理解这种做法
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

你好，税点包含在租金里可以扣除，属于租金得一部分啦

阅读 39

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老师您好，个体户要是有其他员工的话需要申报员工工资吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 29

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25年结转了一笔很多年前的应收账款无法收回，和一笔很久的保证金没法收回，我都做到营业外支出了，这两笔是不是汇算清缴时候，要调整呀，
家权老师 | 提问时间：04/15 15:17

#实务#

是的，那个要做纳税调增的

阅读 26

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老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借：营来外支出20万，贷：库存商品20万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出，冲平的话应该会影响利润，能教下怎么调合适？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:15

#实务#

你好，你为什么贷方做库存商品呢？

阅读 37

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企业所得税申报表里，实际支付给职工的应付职工薪酬这个包含1月发放的年终奖、奖金之类的吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

是的，那个是包括的哈

阅读 117

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老师您好，我们有一个个体的法人，他名下最近有两个公司要注销，对我们这个个体有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:14

#实务#

您好，这个不影响，各做各的就行

阅读 49

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高新技术企业总费用是160万元，其中一项项目研发费是负数可以么
Fenny老师 | 提问时间：04/15 15:12

#实务#

你好，费用一般不能是负数。费用负数就是收入。

阅读 37

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老师，我们所得税预交表怎么自动出来自营出口收入，我没有申报退税，也没有开票
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:11

#实务#

你好，只要有我们单位名义得报关单系统自动统计的

阅读 63

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小规模报表包括哪些主要内容？
秦老师 | 提问时间：12/11 19:13

#会计实务#

小规模报表包括以下主要内容： 1. 资产负债表：展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货等；负债包括应付账款、短期借款等；所有者权益包括股本、利润留存等。 2. 利润表：展示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括销售成本、管理费用等；利润是指收入减去成本后的剩余。 3. 现金流量表：展示了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流入包括销售商品、收取利息等；现金流出包括购买商品、支付工资等。 4. 所有者权益变动表：展示了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括股本增减、利润分配等。此外，根据需要，小规模报表还可以包括附注、财务比率分析等内容。

阅读 1246

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计提和发工资账务处理中，如何确定应计提的工资金额？
王一老师 | 提问时间：12/11 19:11

#会计实务#

确定应计提的工资金额需要考虑以下几个因素： 1. 基本工资：根据员工的合同或协议确定的基本工资金额。 2. 绩效工资：根据员工的绩效评定结果确定的绩效工资金额。 3. 加班工资：根据员工加班时数和加班工资标准确定的加班工资金额。 4. 奖金和津贴：根据员工的绩效、销售业绩或其他考核指标确定的奖金和津贴金额。 5. 扣款项：根据员工的迟到、旷工、事假等情况确定的扣款金额。 6. 社会保险和公积金：根据员工的工资基数和社会保险、公积金比例确定的应缴纳的社会保险和公积金金额。 7. 税款：根据员工的工资收入和适用的税率确定的个人所得税金额。根据以上因素，计算出每个员工应发的工资金额，然后将这些金额进行累加，得出应计提的工资金额。在账务处理中，应计提的工资金额应记入应付工资或应计工资费用科目中，同时记入应付税费科目和应付社会保险及公积金科目中。

阅读 1438

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存款计算器如何帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:09

#会计实务#

存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。以下是存款计算器如何实现这些目标的几个方面： 1. 预测未来资金流量：存款计算器可以根据个人或企业的收入和支出情况，预测未来的资金流量。通过输入预计的收入和支出金额，存款计算器可以计算出每个月的结余或赤字，并提供一个预测的资金流量表。这有助于个人和企业了解未来的资金状况，并制定相应的预算和计划。 2. 优化资金配置：存款计算器可以帮助个人和企业优化资金配置。通过输入不同的存款金额和期限，存款计算器可以计算出不同存款方案的利息收入。个人和企业可以根据这些计算结果，选择最优的存款方案，以最大化利息收入。这有助于个人和企业合理规划资金，提高资金利用效率。 3. 监控和管理债务：存款计算器可以帮助个人和企业监控和管理债务。通过输入借款金额、利率和期限，存款计算器可以计算出每个月的还款金额，并提供一个还款计划表。个人和企业可以根据这些计算结果，合理规划还款计划，确保按时还款，避免逾期和罚息。这有助于个人和企业有效管理债务，维护良好的信用记录。 4. 辅助决策制定：存款计算器可以辅助个人和企业进行决策制定。通过输入不同的收入和支出项目，存款计算器可以计算出每个项目的比例和占比。个人和企业可以根据这些计算结果，了解不同项目的重要性和影响程度，从而做出合理的决策。这有助于个人和企业制定科学的财务策略，实现财务目标。综上所述，存款计算器可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。通过预测未来资金流量、优化资金配置、监控和管理债务，以及辅助决策制定，存款计算器可以提供个人和企业所需的财务信息和工具，帮助他们做出明智的财务决策。

阅读 1350

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如何确定一个交易应该归属于哪个会计科目？（15字）
周老师 | 提问时间：12/11 19:08

#会计实务#

根据交易性质和会计准则确定归属会计科目。

阅读 1049

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贷款咨询中，如何评估借款人的信用风险？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:07

#会计实务#

评估借款人的信用风险是贷款咨询中非常重要的一环。以下是评估借款人信用风险的一些关键因素： 1. 信用历史：了解借款人的信用历史，包括过去的借款记录、还款记录以及信用评级。借款人是否有逾期还款、违约记录等都会对信用风险产生影响。 2. 收入和就业稳定性：评估借款人的收入来源和稳定性，包括工作稳定性、职业发展前景以及收入稳定性。这些因素会影响借款人偿还贷款的能力。 3. 债务负担：了解借款人的债务负担情况，包括其他贷款、信用卡债务等。借款人的债务负担越高，其偿还能力可能越弱，信用风险也就越大。 4. 资产和负债情况：评估借款人的资产和负债情况，包括房产、车辆等固定资产以及其他负债。借款人的资产情况可以作为偿还贷款的担保或者保证。 5. 个人背景和信誉：了解借款人的个人背景、职业声誉以及社会关系等。这些因素可以反映借款人的诚信度和信用风险。评估借款人信用风险时，可以通过调查核实借款人提供的信息，如银行对账单、工资单、个人资产证明等。同时，还可以参考信用报告、信用评级机构的评估结果等外部信息。综合考虑以上因素，可以对借款人的信用风险进行评估，并根据评估结果制定相应的贷款方案。

阅读 1195

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计提印花税应该在负债类科目中还是费用类科目中进行记账？
周老师 | 提问时间：12/11 18:57

#会计实务#

计提印花税应该在费用类科目中进行记账。印花税是企业在办理某些业务时需要缴纳的税费，属于一种费用支出。根据会计准则的规定，费用类科目主要用来记录企业在日常经营活动中发生的各项费用支出，包括税费支出。因此，计提印花税应该被视为一种费用，在费用类科目中进行记账。具体操作时，可以在费用类科目中设立一个专门的科目，如“印花税费用”科目，用于记录计提印花税的金额。每当企业办理相关业务时，根据印花税的计算公式，计提相应的印花税费用，并在记账时借记“印花税费用”科目，同时贷记相应的应付账款科目（如“应付印花税”科目）。需要注意的是，当印花税实际缴纳时，应将应付账款科目借记，贷记银行存款科目，以确认实际的印花税支出。同时，应及时调整“印花税费用”科目的余额，以保持与实际支出的一致性。

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小规模纳税人如何根据销售额计算应交增值税金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:54

#会计实务#

小规模纳税人根据销售额计算应交增值税金额的步骤如下： 1. 确定销售额：销售额是指小规模纳税人在一定时期内的销售收入总额，包括销售商品、提供劳务和应税服务等。 2. 确定税率：根据国家相关税法规定的税率表，确定适用的增值税税率。小规模纳税人一般适用3%的简易征收办法，但也有特定行业适用5%的税率。 3. 计算应交增值税金额：将销售额乘以适用的税率，即可得到应交增值税金额。举例说明：假设某小规模纳税人在某个月的销售额为10,000元，适用的税率为3%。应交增值税金额 = 销售额 × 税率 = 10,000元 × 3% = 300元因此，该小规模纳税人在该月应交的增值税金额为300元。

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利润100万—300万的企业所得税应缴纳多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:53

#会计实务#

根据中国税法，企业所得税的税率是25%。所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额可以通过以下计算得出：利润金额 = 300万 - 100万 = 200万企业所得税金额 = 利润金额 × 税率 = 200万 × 25% = 50万所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额为50万。

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如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额需要考虑利息。假设工行的存款利率为3%，则一年后的总金额可以通过以下公式计算：总金额 = 存款金额 + 存款金额 × 存款利率总金额 = 10,000 × (1 + 0.03) 总金额 = 10,000 × 1.03 总金额 = 10,300 元所以，一年后的总金额为10,300元。

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