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老师，xx产品废品损失，我应该计入哪个科目里？
小锁老师 | 提问时间：06/08 18:30

#实务#

您好，这个是计入到生产成本，这个的

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老师你好！请问儿童游乐场账务具体怎么处理
朴老师 | 提问时间：05/31 09:48

#实务#

一、账务处理流程 1.票务管理：分析游客消费习惯，设定合理的票价。售票并记录票务信息，包括售票数量、金额等。 2.进账管理：确定收入来源和金额，如门票收入、游戏设备收入、食品饮料收入等。将进账事项记录在账务凭证中，并编制会计分录。 3.支出管理：明确支出来源和金额，如员工工资、设备维护费用、广告宣传费用等。支出费用并记录支出事项，编制会计分录。 4.资金管理：分析游乐场的资金状况，包括现金流、银行存款等。及时调整投入和支出，确保资金流动性。 5.账务报表：定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。披露账务信息，为管理层和投资者提供参考。二、会计分录示例 1. 门票销售收入当日销售门票100张，每张票价100元。借：现金/银行存款 10,000元贷：营业收入（门票收入） 10,000元 2. 员工工资支出当月支付员工工资共计50,000元。借：工资费用 50,000元贷：现金/银行存款 50,000元 3. 设备维护费用游乐设备维护费用共计10,000元。借：设备维护费用 10,000元贷：现金/银行存款 10,000元 4. 广告宣传费用当月进行广告宣传，费用共计20,000元。借：广告宣传费用 20,000元贷：现金/银行存款 20,000元

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视频里讲解很多待摊费用，如果没人给提供工时到每个项目还需要用什么方法分摊待摊费用那?老师我没有理解之后转到无形资产，的研发支出可以转到无形资产吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/06 13:39

#实务#

你好，同学，这个分配标准一般考试都会直接给出的。比如车间用于研发的设备，可以按机器工时分配费用。研发支出符合资本化部分，在将来达到预定使用状态时可以转入无形资产。

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老师好我们从上游采购一批药品，现在要折价退给对方，比如买价10万，现在退给他们他们只能退我们8万了，这样增值税专用发票他们是不是要全部红冲，还有不能退给我们的2万我们怎么入账呢？
微微老师 | 提问时间：06/07 09:47

#实务#

您好，红冲8万，2万正常入账就好。

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我们现在处于公司新成立阶段，领导薪酬这些上级还没定下来，比如：现在每个月先预发生活费五千形式给大家，这五千是直接发还是五千扣去个人缴存报销部分呀，还有个税这个次月以五千报还是0申报呀？
郭老师 | 提问时间：06/06 18:56

#实务#

个人缴存报销，这个是什么的？是他的垫付你单位的费用吗？

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你好！个人接了个垃圾清运的私活，能去税务局代开发票吗？代开的话税点多少？会不会按劳务报酬让交税
廖君老师 | 提问时间：06/01 14:57

#实务#

您好，可以代开，自已手机上提交就可以，增值税是免的（个人年度120万以内免增值税），公司就是按劳务报酬申报个税的，扣了个税后剩下的给个人打开支付宝搜索电子税务点击代开增值税普票点开增值税普票填好生产销售行为购买方就是填公司(个人也可以)开票信息销售方是自己的信息按照要求填写劳务信息开具电子发票提交页面可以填写发送到邮箱

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老师，请问下个人汇算清缴时候发现劳务报酬的一家公司把减除费用填错在其他扣除里面了，现在税务审核不通过原因如下：纳税人申报的其他扣除合计金额较大60000元请提供凭证，以便核查是否符合扣除条件税务机关仅通过本系统向您推送相关信。这种要怎么处理？
丁小丁老师 | 提问时间：05/24 18:30

#实务#

您好！要去税务提供资料，如果没有，得更正申报后再退税

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老师，请问下怎么算出正确的开票金额呢？
meizi老师 | 提问时间：02/22 11:38

#实务#

你好；你是开的什么发票内容的；才好判断的

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有个客户是内地化妆师，从香港取得的收入，怎么交个税
吕小冬老师 | 提问时间：06/06 23:15

#实务#

你好，如果她在香港交了个税，在内地就不用交了

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老师，请问一般企业备用金每月限额是多少？公司经常发生向股东转账的情况，备注是借款。我想用备用金来做这笔个往来款可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 09:52

#实务#

备用金一般是每次5~3天的零星支出

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老师你好，我们公司员工每个月是5000，但是到第6个月的时候就显示要交税，累计扣除是25000，但是又没有超过6万，为什么会显示交税
小锁老师 | 提问时间：06/06 19:52

#实务#

您好，这个的话，可以截个图看看吗

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自然人投资或控股的法人独资是什么意思？对股东有什么要求
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 16:03

#实务#

您好，就是一个人投资这个公司

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以前的公司减资需要三年缓冲期是什么意思，比如2023年注册的公司在什么时候需要做减资？
朴老师 | 提问时间：05/23 09:13

#实务#

以前的公司减资需要三年缓冲期的说法，可能指的是在某些特定情况下或特定地区的法律规定中，公司在注册成立后的一段时间内（如三年）不得进行减资操作，或者在进行减资时需要遵循特定的程序或限制。至于2023年注册的公司何时需要做减资，这主要取决于公司的实际经营情况和需要。如果公司因为某种原因需要减少注册资本，那么公司应该根据《公司法》和相关法规的规定，按照法定程序进行减资操作。需要注意的是，减资是一项较为复杂的法律程序，涉及公司章程的修改、债权人利益的保护等问题。

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我们是建筑公司，给别的公司开出去劳务费，我们的成本都是工人工资，这样该怎么结转成本，怎么写分录？
廖君老师 | 提问时间：06/09 15:10

#实务#

您好，1、收到劳务费，开具发票借：银行或应收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金借：主营业务成本贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保（企业交纳部分）其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应付款—社保等（个人承担的社保和公积金）应交税费—个人所得税（可以扣减5000和个人社保） 4、缴纳社保和公积金借：其他应付款—社保其他应付款—住房公积金贷：银行存款

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有没有老师，懂的香港公司名字变更的呢？
薇老师 | 提问时间：06/07 10:13

#实务#

你好，是香港公司名字在国内的变更？

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福礼代西元前收了西元前代顺丰收的熊鼎运费西元前分录和福礼分录怎么写
余倩老师 | 提问时间：05/25 21:25

#实务#

西元前，借其他应收款-福礼贷其他应付款-顺丰

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从法人私户转帐到公户忘记备注借款怎么办已经过去两个月了有好几笔账都没有备注可以后续添加吗
小林老师 | 提问时间：08/19 17:35

#实务#

您好，这个是没法后续添加的

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图片中的问题，这两张图是一整个表格
晓纯老师 | 提问时间：04/28 23:31

#实务#

能发一张图片吗？这样不好看

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小锁老师，上个问题问一下
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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个人提成以什么名称可以不用交个人所得税。
文文老师 | 提问时间：06/08 11:42

#实务#

不论什么名称，都要交个税

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现在一些公司搭建股权建构，有风险吗？感觉还是节省不了税啊，特别是成立的投资公司控股各子公司，最后的盈利买房产，处置的时候税费更高呀
廖君老师 | 提问时间：06/07 23:15

#实务#

您好，搭建股权建构没有风险的，是经律师等专业人士设计的，不搭建股权买了房产出售一样交税费高呀，增值了就税多，这跟搭建股权没有关系。搭建股权主要是控制个人股东的风险

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小规模报表包括哪些主要内容？
秦老师 | 提问时间：12/11 19:13

#会计实务#

小规模报表包括以下主要内容： 1. 资产负债表：展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货等；负债包括应付账款、短期借款等；所有者权益包括股本、利润留存等。 2. 利润表：展示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括销售成本、管理费用等；利润是指收入减去成本后的剩余。 3. 现金流量表：展示了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流入包括销售商品、收取利息等；现金流出包括购买商品、支付工资等。 4. 所有者权益变动表：展示了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括股本增减、利润分配等。此外，根据需要，小规模报表还可以包括附注、财务比率分析等内容。

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计提和发工资账务处理中，如何确定应计提的工资金额？
王一老师 | 提问时间：12/11 19:11

#会计实务#

确定应计提的工资金额需要考虑以下几个因素： 1. 基本工资：根据员工的合同或协议确定的基本工资金额。 2. 绩效工资：根据员工的绩效评定结果确定的绩效工资金额。 3. 加班工资：根据员工加班时数和加班工资标准确定的加班工资金额。 4. 奖金和津贴：根据员工的绩效、销售业绩或其他考核指标确定的奖金和津贴金额。 5. 扣款项：根据员工的迟到、旷工、事假等情况确定的扣款金额。 6. 社会保险和公积金：根据员工的工资基数和社会保险、公积金比例确定的应缴纳的社会保险和公积金金额。 7. 税款：根据员工的工资收入和适用的税率确定的个人所得税金额。根据以上因素，计算出每个员工应发的工资金额，然后将这些金额进行累加，得出应计提的工资金额。在账务处理中，应计提的工资金额应记入应付工资或应计工资费用科目中，同时记入应付税费科目和应付社会保险及公积金科目中。

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存款计算器如何帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:09

#会计实务#

存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。以下是存款计算器如何实现这些目标的几个方面： 1. 预测未来资金流量：存款计算器可以根据个人或企业的收入和支出情况，预测未来的资金流量。通过输入预计的收入和支出金额，存款计算器可以计算出每个月的结余或赤字，并提供一个预测的资金流量表。这有助于个人和企业了解未来的资金状况，并制定相应的预算和计划。 2. 优化资金配置：存款计算器可以帮助个人和企业优化资金配置。通过输入不同的存款金额和期限，存款计算器可以计算出不同存款方案的利息收入。个人和企业可以根据这些计算结果，选择最优的存款方案，以最大化利息收入。这有助于个人和企业合理规划资金，提高资金利用效率。 3. 监控和管理债务：存款计算器可以帮助个人和企业监控和管理债务。通过输入借款金额、利率和期限，存款计算器可以计算出每个月的还款金额，并提供一个还款计划表。个人和企业可以根据这些计算结果，合理规划还款计划，确保按时还款，避免逾期和罚息。这有助于个人和企业有效管理债务，维护良好的信用记录。 4. 辅助决策制定：存款计算器可以辅助个人和企业进行决策制定。通过输入不同的收入和支出项目，存款计算器可以计算出每个项目的比例和占比。个人和企业可以根据这些计算结果，了解不同项目的重要性和影响程度，从而做出合理的决策。这有助于个人和企业制定科学的财务策略，实现财务目标。综上所述，存款计算器可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。通过预测未来资金流量、优化资金配置、监控和管理债务，以及辅助决策制定，存款计算器可以提供个人和企业所需的财务信息和工具，帮助他们做出明智的财务决策。

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如何确定一个交易应该归属于哪个会计科目？（15字）
周老师 | 提问时间：12/11 19:08

#会计实务#

根据交易性质和会计准则确定归属会计科目。

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贷款咨询中，如何评估借款人的信用风险？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:07

#会计实务#

评估借款人的信用风险是贷款咨询中非常重要的一环。以下是评估借款人信用风险的一些关键因素： 1. 信用历史：了解借款人的信用历史，包括过去的借款记录、还款记录以及信用评级。借款人是否有逾期还款、违约记录等都会对信用风险产生影响。 2. 收入和就业稳定性：评估借款人的收入来源和稳定性，包括工作稳定性、职业发展前景以及收入稳定性。这些因素会影响借款人偿还贷款的能力。 3. 债务负担：了解借款人的债务负担情况，包括其他贷款、信用卡债务等。借款人的债务负担越高，其偿还能力可能越弱，信用风险也就越大。 4. 资产和负债情况：评估借款人的资产和负债情况，包括房产、车辆等固定资产以及其他负债。借款人的资产情况可以作为偿还贷款的担保或者保证。 5. 个人背景和信誉：了解借款人的个人背景、职业声誉以及社会关系等。这些因素可以反映借款人的诚信度和信用风险。评估借款人信用风险时，可以通过调查核实借款人提供的信息，如银行对账单、工资单、个人资产证明等。同时，还可以参考信用报告、信用评级机构的评估结果等外部信息。综合考虑以上因素，可以对借款人的信用风险进行评估，并根据评估结果制定相应的贷款方案。

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计提印花税应该在负债类科目中还是费用类科目中进行记账？
周老师 | 提问时间：12/11 18:57

#会计实务#

计提印花税应该在费用类科目中进行记账。印花税是企业在办理某些业务时需要缴纳的税费，属于一种费用支出。根据会计准则的规定，费用类科目主要用来记录企业在日常经营活动中发生的各项费用支出，包括税费支出。因此，计提印花税应该被视为一种费用，在费用类科目中进行记账。具体操作时，可以在费用类科目中设立一个专门的科目，如“印花税费用”科目，用于记录计提印花税的金额。每当企业办理相关业务时，根据印花税的计算公式，计提相应的印花税费用，并在记账时借记“印花税费用”科目，同时贷记相应的应付账款科目（如“应付印花税”科目）。需要注意的是，当印花税实际缴纳时，应将应付账款科目借记，贷记银行存款科目，以确认实际的印花税支出。同时，应及时调整“印花税费用”科目的余额，以保持与实际支出的一致性。

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小规模纳税人如何根据销售额计算应交增值税金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:54

#会计实务#

小规模纳税人根据销售额计算应交增值税金额的步骤如下： 1. 确定销售额：销售额是指小规模纳税人在一定时期内的销售收入总额，包括销售商品、提供劳务和应税服务等。 2. 确定税率：根据国家相关税法规定的税率表，确定适用的增值税税率。小规模纳税人一般适用3%的简易征收办法，但也有特定行业适用5%的税率。 3. 计算应交增值税金额：将销售额乘以适用的税率，即可得到应交增值税金额。举例说明：假设某小规模纳税人在某个月的销售额为10,000元，适用的税率为3%。应交增值税金额 = 销售额 × 税率 = 10,000元 × 3% = 300元因此，该小规模纳税人在该月应交的增值税金额为300元。

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利润100万—300万的企业所得税应缴纳多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:53

#会计实务#

根据中国税法，企业所得税的税率是25%。所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额可以通过以下计算得出：利润金额 = 300万 - 100万 = 200万企业所得税金额 = 利润金额 × 税率 = 200万 × 25% = 50万所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额为50万。

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如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额需要考虑利息。假设工行的存款利率为3%，则一年后的总金额可以通过以下公式计算：总金额 = 存款金额 + 存款金额 × 存款利率总金额 = 10,000 × (1 + 0.03) 总金额 = 10,000 × 1.03 总金额 = 10,300 元所以，一年后的总金额为10,300元。

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