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服装工厂的工资一般占收入多少
家权老师 | 提问时间：01/27 17:43

#实务#

你好，没有统一的比例的，据实做账就行

阅读 21

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老师12月账上面做无票收入这个科目25,000，但是报增税的时候忘加无票了，这种的最好解决办法是不是把账再调回去改财报和所得税报表啊？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:43

#实务#

那个不影响所得税申报，只是增值税申报要在未开具发票列申报

阅读 56

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郭老师，生产出口企业没有留抵税额，可以申报退税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:43

#实务#

生产型出口企业即使当期没有留抵税额，也可以申报出口退税，但需要根据具体情况区分是申报免抵退税还是留抵退税。可以申报免抵退税：生产型出口企业出口货物或提供适用零税率的应税服务，无论当期是否有留抵税额，只要发生了出口业务，就应按规定申报免抵退税。免抵退税的计算是基于出口货物的销售额和退税率，与企业当期的留抵税额无关。即使当期没有留抵税额，企业仍需进行免抵退税申报。如果当期没有出口销售额，则应办理免抵退税零申报。不能申请留抵退税：留抵退税是将企业当期期末未抵扣完的进项税额（即留抵税额）退还给企业。如果企业当期没有留抵税额，即进项税额完全被销项税额抵扣完毕，则不符合留抵退税的基本条件，无法申请留抵退税。总结来说：企业可以申报的是免抵退税，而不是留抵退税。免抵退税和留抵退税是两种不同的机制。免抵退税针对的是出口业务的进项税额，而留抵退税针对的是内销业务产生的期末留抵税额。没有留抵税额，不影响企业申报出口退税（免抵退税），但意味着企业不具备申请留抵退税的资格。

阅读 22

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我们欠别的公司借款利息费，用利息费抵我们的料款，是不是按视同销售，需要给对方开结算单和发票对吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:42

#实务#

是的，需要对方开票的哈

阅读 51

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财务初始余额录入后，后期还能改吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:37

#实务#

应该是可以改的，软件一般都可以反初始化

阅读 21

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老师，2022年增值税是有什么政策，小规模超30万也是不用交税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:34

#实务#

国家税务总局公告2021年第5号2021.4.1-2022.3.31：对月销售额15万元（季度不超过45万）免征增值税以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税. 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 财政部税务总局公告2022年第15号自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

阅读 60

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25年6月注册登记开办公司，7月开始有银行流水，基本是正常运营，工资也有发放，后面每月有往来支出收入，但公司没做税务登记，1月才做税务登记，有效期从26年1月开始， 25年7-12月需要补报税么？
朴老师 | 提问时间：01/27 17:29

#实务#

需要补报 2025 年 7-12 月的税，逾期未登记和申报可能产生滞纳金或罚款，按税务机关核定税种完成补报即可。

阅读 99

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老师问一下，增值税销项和进项不结转可以吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:22

#实务#

那个不需要结转平的哈

阅读 19

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公司用现金，年会给员工抽奖要交个税吗？怎么样可以不交。
文文老师 | 提问时间：01/27 17:21

#实务#

公司用现金，年会给员工抽奖，可不并入申报个税

阅读 54

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老师，我们收到一张劳务费发票，开票项目是 *劳务*劳务费金额我知道建筑发票需要备注项目地点及项目名称，这个劳务费发票票面没有特殊要求吧？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 17:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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技术合同印花税是买卖双方都要缴吗？是按合同不含税金额还是合同金额作为计税依据。
家权老师 | 提问时间：01/27 17:19

#实务#

是双方都得交，不含税金额

阅读 22

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售后租回是否为销售的判断依据是什么？来源于哪个政策文件呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:19

#实务#

国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告　　现就融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题公告如下：　　融资性售后回租业务是指承租方以融资为目的将资产出售给经批准从事融资租赁业务的企业后，又将该项资产从该融资租赁企业租回的行为。融资性售后回租业务中承租方出售资产时，资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移。　　一、增值税和营业税　　根据现行增值税和营业税有关规定，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不属于增值税和营业税征收范围，不征收增值税和营业税。　　二、企业所得税　　根据现行企业所得税法及有关收入确定规定，融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。租赁期间，承租人支付的属于融资利息的部分，作为企业财务费用在税前扣除。　　本公告自2010年10月1日起施行。此前因与本公告规定不一致而已征的税款予以退税。　　特此公告。国家税务总局二○一○年九月八日

阅读 65

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公司一直给一个A员工开工资，现在公司还要用这个人但工资由股东给他发工资把B股东的工资委托公司代付给A员工，公司还有申报个税，那么申报个税时A员工需要申报吗？A员工的五险一金工资等费用都由B股东承担公司不承担这个人的费用
家权老师 | 提问时间：01/27 17:16

#实务#

在公司申报个税就需要正常发工资的

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问一个特别迷茫的问题：90年的35岁了还配有理想不？做财务5年了，突然不想做会计了，想去做财务讲师。不知道配不配有这样的想法
文文老师 | 提问时间：01/27 17:08

#实务#

35岁还是年轻的，有理想，无论什么时候，都是好的

阅读 20

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开具运输服务汽车租赁费需要哪些是必须备注的吗？有要求吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:07

#实务#

租赁车的车牌号，租赁的起始日期

阅读 24

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老师，一般纳税人开了一张13个点的专票给小规模纳税人公司。其实是虚开。一般纳税人公司为了交点税。这样的话，小规模纳税人公司会不会有风险？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 17:07

#实务#

您好，这个附上合同，发票，流水，有这些一般没事

阅读 22

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老师，资信证明从哪里找
文文老师 | 提问时间：01/27 17:03

#实务#

你好，需要银行开具的

阅读 23

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老师，转账给法人可以备注备用金吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 17:03

#实务#

您好，可以的，一般就是备注备用金

阅读 22

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你好老师，公司已经做完25年12月份的账了，现在准备做1月份的账，我查了一下明细账，应交税费-已交增值税有772.41的贷方余额，仔细一查是25年6月份开始就挂着这个金额，怎么来理解？需要平了它吗？目前查了一下，6月份到12月份的账和税务局申报的税是一致的
Fenny老师 | 提问时间：01/27 17:01

#实务#

你好，这里是没有结转至未交增值税吗。如果上月的已缴税金，上月交纳时借：应交税费-应交增值税(已交税金) 贷：银行存款月末结转时，借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税(已交税金)

阅读 57

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老师，请问申请长期的发票额度不上传附件可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 17:01

#实务#

您好，长期的要去窗口申请才可以

阅读 21

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请问一下，家里子女有低保的，父母注册营业执照可以吗
文文老师 | 提问时间：01/27 16:59

#实务#

父母注册营业执照，可以

阅读 28

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小规模报表包括哪些主要内容？
秦老师 | 提问时间：12/11 19:13

#会计实务#

小规模报表包括以下主要内容： 1. 资产负债表：展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产包括现金、应收账款、存货等；负债包括应付账款、短期借款等；所有者权益包括股本、利润留存等。 2. 利润表：展示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。收入包括销售收入、其他业务收入等；成本包括销售成本、管理费用等；利润是指收入减去成本后的剩余。 3. 现金流量表：展示了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流入包括销售商品、收取利息等；现金流出包括购买商品、支付工资等。 4. 所有者权益变动表：展示了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。变动包括股本增减、利润分配等。此外，根据需要，小规模报表还可以包括附注、财务比率分析等内容。

阅读 1161

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计提和发工资账务处理中，如何确定应计提的工资金额？
王一老师 | 提问时间：12/11 19:11

#会计实务#

确定应计提的工资金额需要考虑以下几个因素： 1. 基本工资：根据员工的合同或协议确定的基本工资金额。 2. 绩效工资：根据员工的绩效评定结果确定的绩效工资金额。 3. 加班工资：根据员工加班时数和加班工资标准确定的加班工资金额。 4. 奖金和津贴：根据员工的绩效、销售业绩或其他考核指标确定的奖金和津贴金额。 5. 扣款项：根据员工的迟到、旷工、事假等情况确定的扣款金额。 6. 社会保险和公积金：根据员工的工资基数和社会保险、公积金比例确定的应缴纳的社会保险和公积金金额。 7. 税款：根据员工的工资收入和适用的税率确定的个人所得税金额。根据以上因素，计算出每个员工应发的工资金额，然后将这些金额进行累加，得出应计提的工资金额。在账务处理中，应计提的工资金额应记入应付工资或应计工资费用科目中，同时记入应付税费科目和应付社会保险及公积金科目中。

阅读 1358

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存款计算器如何帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:09

#会计实务#

存款计算器是一种工具，可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。以下是存款计算器如何实现这些目标的几个方面： 1. 预测未来资金流量：存款计算器可以根据个人或企业的收入和支出情况，预测未来的资金流量。通过输入预计的收入和支出金额，存款计算器可以计算出每个月的结余或赤字，并提供一个预测的资金流量表。这有助于个人和企业了解未来的资金状况，并制定相应的预算和计划。 2. 优化资金配置：存款计算器可以帮助个人和企业优化资金配置。通过输入不同的存款金额和期限，存款计算器可以计算出不同存款方案的利息收入。个人和企业可以根据这些计算结果，选择最优的存款方案，以最大化利息收入。这有助于个人和企业合理规划资金，提高资金利用效率。 3. 监控和管理债务：存款计算器可以帮助个人和企业监控和管理债务。通过输入借款金额、利率和期限，存款计算器可以计算出每个月的还款金额，并提供一个还款计划表。个人和企业可以根据这些计算结果，合理规划还款计划，确保按时还款，避免逾期和罚息。这有助于个人和企业有效管理债务，维护良好的信用记录。 4. 辅助决策制定：存款计算器可以辅助个人和企业进行决策制定。通过输入不同的收入和支出项目，存款计算器可以计算出每个项目的比例和占比。个人和企业可以根据这些计算结果，了解不同项目的重要性和影响程度，从而做出合理的决策。这有助于个人和企业制定科学的财务策略，实现财务目标。综上所述，存款计算器可以帮助个人和企业进行资金规划和预算，并实现财务目标。通过预测未来资金流量、优化资金配置、监控和管理债务，以及辅助决策制定，存款计算器可以提供个人和企业所需的财务信息和工具，帮助他们做出明智的财务决策。

阅读 1281

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如何确定一个交易应该归属于哪个会计科目？（15字）
周老师 | 提问时间：12/11 19:08

#会计实务#

根据交易性质和会计准则确定归属会计科目。

阅读 1018

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贷款咨询中，如何评估借款人的信用风险？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:07

#会计实务#

评估借款人的信用风险是贷款咨询中非常重要的一环。以下是评估借款人信用风险的一些关键因素： 1. 信用历史：了解借款人的信用历史，包括过去的借款记录、还款记录以及信用评级。借款人是否有逾期还款、违约记录等都会对信用风险产生影响。 2. 收入和就业稳定性：评估借款人的收入来源和稳定性，包括工作稳定性、职业发展前景以及收入稳定性。这些因素会影响借款人偿还贷款的能力。 3. 债务负担：了解借款人的债务负担情况，包括其他贷款、信用卡债务等。借款人的债务负担越高，其偿还能力可能越弱，信用风险也就越大。 4. 资产和负债情况：评估借款人的资产和负债情况，包括房产、车辆等固定资产以及其他负债。借款人的资产情况可以作为偿还贷款的担保或者保证。 5. 个人背景和信誉：了解借款人的个人背景、职业声誉以及社会关系等。这些因素可以反映借款人的诚信度和信用风险。评估借款人信用风险时，可以通过调查核实借款人提供的信息，如银行对账单、工资单、个人资产证明等。同时，还可以参考信用报告、信用评级机构的评估结果等外部信息。综合考虑以上因素，可以对借款人的信用风险进行评估，并根据评估结果制定相应的贷款方案。

阅读 1143

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计提印花税应该在负债类科目中还是费用类科目中进行记账？
周老师 | 提问时间：12/11 18:57

#会计实务#

计提印花税应该在费用类科目中进行记账。印花税是企业在办理某些业务时需要缴纳的税费，属于一种费用支出。根据会计准则的规定，费用类科目主要用来记录企业在日常经营活动中发生的各项费用支出，包括税费支出。因此，计提印花税应该被视为一种费用，在费用类科目中进行记账。具体操作时，可以在费用类科目中设立一个专门的科目，如“印花税费用”科目，用于记录计提印花税的金额。每当企业办理相关业务时，根据印花税的计算公式，计提相应的印花税费用，并在记账时借记“印花税费用”科目，同时贷记相应的应付账款科目（如“应付印花税”科目）。需要注意的是，当印花税实际缴纳时，应将应付账款科目借记，贷记银行存款科目，以确认实际的印花税支出。同时，应及时调整“印花税费用”科目的余额，以保持与实际支出的一致性。

阅读 1070

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小规模纳税人如何根据销售额计算应交增值税金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:54

#会计实务#

小规模纳税人根据销售额计算应交增值税金额的步骤如下： 1. 确定销售额：销售额是指小规模纳税人在一定时期内的销售收入总额，包括销售商品、提供劳务和应税服务等。 2. 确定税率：根据国家相关税法规定的税率表，确定适用的增值税税率。小规模纳税人一般适用3%的简易征收办法，但也有特定行业适用5%的税率。 3. 计算应交增值税金额：将销售额乘以适用的税率，即可得到应交增值税金额。举例说明：假设某小规模纳税人在某个月的销售额为10,000元，适用的税率为3%。应交增值税金额 = 销售额 × 税率 = 10,000元 × 3% = 300元因此，该小规模纳税人在该月应交的增值税金额为300元。

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利润100万—300万的企业所得税应缴纳多少？
秦老师 | 提问时间：12/11 18:53

#会计实务#

根据中国税法，企业所得税的税率是25%。所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额可以通过以下计算得出：利润金额 = 300万 - 100万 = 200万企业所得税金额 = 利润金额 × 税率 = 200万 × 25% = 50万所以，利润在100万到300万之间的企业应缴纳的企业所得税金额为50万。

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如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 18:51

#会计实务#

如果将十万元存入工行，计算一年后的总金额需要考虑利息。假设工行的存款利率为3%，则一年后的总金额可以通过以下公式计算：总金额 = 存款金额 + 存款金额 × 存款利率总金额 = 10,000 × (1 + 0.03) 总金额 = 10,000 × 1.03 总金额 = 10,300 元所以，一年后的总金额为10,300元。

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