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请问老师劳务报酬不也是三级超额累进吗?为啥E也是劳务报酬不选呢?
罗雯老师
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提问时间:05/21 13:01
#税务师#
您好,E选项按照个人的劳务报酬是一次性的收入,取得该项收入记为一次。按次缴纳个税,不是累计缴纳个税。
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请问老师,科目余额表上应付职工薪酬-教育经费,期初贷方余额2万元,本期借方发生3000元,直接:借:应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧
郭老师
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提问时间:04/23 00:08
#税务师#
期初贷方余额是2021年年末的余额是吗 是的话对的
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老师,您好,我们公司的规模比较大,员工有500多人,是一般纳税人,然后利润也挺大的,公司为了避税,就出了个主意,让公司的员工去注册个体户,给员工一定的好处费,然后让个体户给我们公司开发票做成本用,请问我们公司这样做有风险吗,我担心的是员工离职的时候,把这个事情给捅出去,第一个问题是,个体户注册很简单吗,不要求注册地和实际经营地一致吗,不用审核工作地点,就可以审核通过吗,还有一个问题,这个个体户应该不会举报吧,首先,他自己也会受到牵连,因为个体户自己本身也是虚开,那不是把自己也给牵连了吗,个体户有什么说法举报吗,应该没有说法把,还有我们公司是没有虚开,我们公司就算被员工举报了,那我们公司也就是补税,不能抵扣吧,也不涉及虚开,风险也不大吧
青老师
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提问时间:08/18 09:59
#税务师#
你好;只要不是虚开发票; 与你们公司虚假做业务 产生发票 开票 和报税这些; 那么 就不用担心的; 除非你们 有虚开情况回来发票做账抵减税费; 那么你们公司就有风险 不是不能抵扣; 可能接受虚开发票回来会罚款 ;严重的 个体户的开票人都有连带责任的
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问题(2)怎么算?请详细讲解不明白?
税法老师
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提问时间:11/08 16:22
#税务师#
这里仅需针对地上的2600-100-300=2200万元的部分计算房产税的,其中1-6月是按2200万元从价计征房产税的,7-12月是按(2200-300)部分从价计征房产税的,7-12月从租计征房产税为24/2*12%。
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老师,我们当月付款,次月才收到管理费用发票,如何走账?
新新老师
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提问时间:09/02 14:20
#税务师#
实际。实际的费用是哪个月的?
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请问其他权益性无形资产可以抵扣如何理解?其他权益性无形资产指什么?
税剑法盾
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提问时间:08/01 14:45
#税务师#
你好,支付这些费用取得专票可以抵扣。财税2016年36号文,其他权益性无形资产,包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
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小规模纳税人企业所得税自动带出10%是怎么回事?
税法老师
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提问时间:07/05 11:18
#税务师#
自2019年 1 月 1 日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50% 计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。满足这种情况,直接按企业所得税10%计算
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还。
小林老师
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提问时间:01/15 09:18
#税务师#
您好,这个是贴现业务?
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老师:为何这个A是对的?你提存了,但还有付款未完成呢,他的债权债务也消灭了?
沈家本老师
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提问时间:11/18 16:54
#税务师#
同学你好,提存,这是一个法律专用术语,如果你进行了提存,那么相对应的债权债务也就消失了。
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请问老师,开立一般户可以在经营地以外吗?
邹老师
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提问时间:12/19 18:56
#税务师#
你好,开立一般户,是可以在经营地以外的
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纳税人兼营不同税率的应税消费品,从高税率计算消费税,这句话正确吗?
金金老师
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提问时间:11/08 16:33
#税务师#
您好,这个是对的,对
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甲公司在2020年1月1日发行5年期债券,面值1000元,票面年利率6%,于每年6月30日和12 月31日付息,到期时一次还本。ABC公司欲在2023年7月1日购买甲公司债券100张,假设市 场利率为4%,则债券的价值为( )元。[已知(P/A,2%,3)=2.8839,(P/F,2%,3) =0.9423,(P/A,4%,3)=3.6299,(P/F,4%,3)=0.8890, A.997.9 B.1106.79 C.1028.82 D.1047.11 参考解析:本题考查债券的价值计算。债券的内在价值=未来收取的利息的现值+未来收 回的本金的现值。债券的价值=1000×3%×(P/A,2%,3)+1000×(P/F,2%, 3)=30×2.8839+1000×0.9423=1028.82(元)。 折现率都换成半年的,那期限怎么会是3呢 老师
小王老师
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提问时间:10/29 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是在2023年7月1日购入的债券,该债券是在2020年1月1日发行的,截至2023年7月1日,已经过了3.5年,还剩余1.5年,由于半年付息一次,所以剩余的1.5年包括付息次数=1.5*2=3次,所以计算现值系数时使用的期数是3。 祝您学习愉快!
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业务1允许抵扣的进项税额如何计算
卫老师
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提问时间:09/27 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准予抵扣的进项税额=46464÷90%×10%+10000×13%=6462.67(元) 注意当月购入,当月就领用用于生产13%税率的货物,所以计算扣除的增值税进项税额的比例为10% 祝您学习愉快!
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计提应收账款的坏账需要符合什么条件?
赵老师
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提问时间:05/15 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、债务人出现财务困难 这通常是由于经济环境的变化、市场竞争的加剧、管理不善等原因导致的。债务人无法偿还应收账款,或者需要延期偿还,或者需要制定还款计划等。 2、债务人出现违约行为 债务人没有按照合同约定履行义务,或者违反了相关的法律法规和规章制度。这些行为可能导致企业无法收回全部或部分应收账款。 3、债务人破产或清算 债务人由于经营不善或其他原因导致破产或清算,无法偿还债务。这种情况下,企业需要根据债务人的清算结果来确定能够收回多少应收账款。 4、其他风险因素 除了上述因素外,还有一些风险因素也可能导致应收账款无法收回,例如债务人的信用状况恶化、市场环境变化等。 祝您学习愉快!
阅读 929
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2019年实现净利润1242.8万元,其中1-6月净利润为600万元,为什么2019年确认投资收益1248.8减掉600,来自必刷550题,第79页,第2小题
范老师
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提问时间:11/12 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为甲公司是2019年7月1日取得的投资,只能享有下半年的净利润,因此要将上年实现的净利润从全年的金额中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 929
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待转销项税额 :在实务中一般是什么业务发生待转销项税额 能举例?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 16:42
#税务师#
您好,在实务中,待转销项税额通常发生在会计上确认收入的时间早于增值税纳税义务发生时间的业务上。 这种情况在企业进行跨期销售业务、预收款销售业务以及税务政策变动时尤为常见。为了满足这些特定业务需求,《增值税会计处理规定》明确要求,在国家统一会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,相关销项税额应计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目
阅读 928
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公司购进一辆车,分录记借 固定资产210530.97 应交增值税进项27369.03 贷 银行存款237900 这么做对吗
郭老师
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提问时间:04/02 14:43
#税务师#
你好,购入的可以啊。
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我想问下,这种题考试的时候打出一半是按解答的部分得分吗?还是全部都算错的?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:23
#税务师#
你好,按解答部分回答的内容给分
阅读 928
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税务师哪几科难度最大?
王 老师
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提问时间:03/23 14:16
#税务师#
你好,财务会计和税法二相对难度大一些
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同等和平等有什么区别
小天老师
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提问时间:03/01 07:38
#税务师#
您好,1.平等特指在社会、政治、经济、法律面前享有同样的待遇。同等泛指其他方面 2.同等是一样的意思,不能有程度副词
阅读 928
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b选项是个啥意思,能不能举例说明
青风老师
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提问时间:02/27 10:20
#税务师#
同学,她这个应该是顺序说反了
阅读 928
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老师,D选项中,宣告不是不做账务处理嘛?
小天老师
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提问时间:02/22 17:01
#税务师#
您好,作为投资方是没有分录的,因为没有收到,但被 投资方有分录的,确认应付股利这个负债
阅读 928
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老是,快递费交印花税吗?怎么交
艳子老师
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提问时间:01/14 13:23
#税务师#
一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 928
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购买的电脑如果没有签订合同,需要缴纳印花税吗?
金金老师
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提问时间:12/08 16:00
#税务师#
您好,这个的话是需要缴纳的,需要
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老师经营所得工程款126940.45 个税缴税507.76,这个税款是怎么算出来的。
雪儿
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提问时间:11/27 23:25
#税务师#
同学您好,他是个体工商户吗
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土地增值税:什么情况下出售二手房一定要用重置成本的方式,扣除增值额
丁小丁老师
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提问时间:07/25 19:49
#税务师#
您好!没有评估价的时候
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管道疏通检测要交印花税吗,是印花税中购销合同还是属于哪一类
小天老师
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提问时间:07/08 13:44
#税务师#
您好,不交的。,管道疏通合同不属于印花税征税范围
阅读 928
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请问本题3小题中,计算代扣代缴增值税时,资料费的税率为啥不是13%而是6%呢?
一鸣老师
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提问时间:08/29 14:35
#税务师#
代扣境外服务的增值税一律按6%
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E是继受取得吗,解下
衣老师
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提问时间:06/30 08:58
#税务师#
同学你好 答:是的 解析:物权的取得有原始取得与继受取得之分,前者是指不以他人的权利及意思为依据,而是依据法律直接取得物权,如因先占、取得时效取得一物的所有权;后者是指以他人的权利及意思为依据取得物权,如因买卖、赠与取得物的所有权。继受取得又可分为创设与移转两种方式。房屋所有人在自己的房屋上为他人设定抵押权就是创设,出卖、赠与则是移转
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经典题解,涉税服务实务,低129页,例题1A应该体现在借方吧?
税法老师
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提问时间:09/29 13:42
#税务师#
不是的,待抵扣进项税额是不属于借方专栏的内容
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