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老师,您好!小规模公司买房1500万,卖房2000万,需要缴纳多少土地增值税,怎么计算?
宋生老师
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提问时间:12/26 14:37
#税务师#
是这个不考虑其他因素的话是赚了500万。 500*30%=150万的土地增值税
阅读 228
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为职工提供免费餐饮服务,成本 45 万元。------为什么不视同销售呢
宋生老师
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提问时间:12/26 14:31
#税务师#
你好,因为这个是属于福利费内部员工的福利。
阅读 204
收藏 1
甲在醉酒的情况下将自己的摩托车低价卖给乙 为什么是有效的民事法律行为,不是缺乏判断能力的显失公平,是可撤销的民事法律行为呢?
朴老师
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提问时间:12/26 14:29
#税务师#
关于不是显失公平可撤销行为 主观上,显失公平要求一方利用对方劣势,若乙不知甲醉酒,就不符合。客观上,仅凭低价不能认定显失公平,还要考虑车的实际情况和市场因素。 关于是有效民事法律行为 甲是完全民事行为能力人,醉酒一般不丧失或限制行为能力。若甲能表达卖车意愿,没有受欺诈、胁迫等情况,意思表示真实。且交易不违法和违背公序良俗就有效。 关于可撤销的情况补充 若甲能证明乙利用其醉酒低价购车,或有欺诈、胁迫等违背真实意思的情况,且显失公平,可在规定期限内请求撤销。
阅读 238
收藏 1
单位及时与客户单位 做纸质的对账函 是有利保护我们单位的债权请求权吧?
宋生老师
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提问时间:12/26 14:19
#税务师#
你好,是的,这个是对的。
阅读 187
收藏 1
限制民事行为人纯获益有效嘛
宋生老师
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提问时间:12/26 14:19
#税务师#
你好,是的,这个是有效的。
阅读 286
收藏 1
请问老师,单位统一去税务开保洁的发票,2024年度,应发数保洁费7.2万,实发7.1万(扣个税0.1万),请问发票开7.2÷1.01*0.01对吧。价税合计为应发数。
郭老师
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提问时间:12/26 14:18
#税务师#
你好,你去开劳务发票需要交增值税、附加税和个税,然后你这个一个人开多少?个税是20%~40%
阅读 117
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请问老师,单位给保洁去税务代开发票,普票,请问价税合计金额是应发数对吧?而不是实发数。
宋生老师
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提问时间:12/26 14:16
#税务师#
你好是的,这个是应发数,不是实发数。
阅读 201
收藏 1
最新的增值税法 是不是规定了贷款利息专票可以抵扣增值税吗?
宋生老师
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提问时间:12/26 14:02
#税务师#
你好,贷款利息是不可以抵扣的。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条第(六)项规定,购进贷款服务的进项税额不得从销售项税额中抵扣
阅读 249
收藏 1
建筑业一般纳税企业,简易计税的发票怎么开出来?
宋生老师
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提问时间:12/26 13:42
#税务师#
你好,这个你按3%来开发票。
阅读 202
收藏 1
个独税率是怎么征收的?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 11:27
#税务师#
您好,增值税是一个点,经营所得按五级税率来
阅读 327
收藏 1
支付公司员工食堂的管理费入什么科目
卫老师
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提问时间:12/26 11:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入“管理费用”。 祝您学习愉快!
阅读 504
收藏 0
老师 ,税务师 财务与会计这一个科目,哪几个章节比较难
宋生老师
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提问时间:12/26 10:36
#税务师#
财务管理部分: 财务预测和财务预算:涉及复杂的财务预测模型和预算编制方法。 筹资与股利分配管理:包括资本成本计算、杠杆系数的计算与资本结构决策方法等。 投资管理:涉及流动资产投资决策与固定资产投资决策
阅读 553
收藏 2
单选·2018】下列物权变动中,以登记作为对抗要件的是( )。 A.以正在建造的建筑物设定抵押权 B.转让汽车所有权 C.以土地承包经营权设定抵押权 D.设立建设用地使用权 麻烦老师分析哈 特别是选项c 不是很明白
朴老师
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提问时间:12/26 10:24
#税务师#
选项 A 以正在建造的建筑物设定抵押权,抵押权自登记时设立,属于登记生效,不是以登记为对抗要件。 选项 B 汽车属于动产,动产所有权的转让一般自交付时发生效力,未经登记,不得对抗善意第三人,这里是以登记为对抗要件。 选项 C 根据相关规定,土地承包经营权的抵押受到严格限制。只有通过招标、拍卖、公开协商等方式承包荒地等农村土地,其土地承包经营权可以抵押,且这种抵押权自登记时设立,属于登记生效,而非登记对抗。 选项 D 设立建设用地使用权,自登记时设立,属于登记生效,不是以登记为对抗要件。 答案是 B。
阅读 240
收藏 1
您好,建筑业一般纳税人企业甲供材简易计税发票怎么开具?
郭老师
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提问时间:12/26 10:09
#税务师#
建筑服务某某工程,然后选择简易计税3%。
阅读 436
收藏 2
同一市不同县需要开外经证吗?
家权老师
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提问时间:12/26 09:02
#税务师#
你好,那个不需要开具外经证
阅读 235
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房开企业古物勘探费入哪个科目?
家权老师
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提问时间:12/26 08:53
#税务师#
那个还是计入项目的开发支出
阅读 162
收藏 1
老师小规模开具专票 是入销项税额还是未交增值税
东老师
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提问时间:12/25 21:12
#税务师#
您好,记入到应交税费-应交增值税-销项税额就成
阅读 112
收藏 0
去年办的宽带付4000块,今年退款2000块,去年开了4000的发票,借:管理费用办公费4000 贷:应付账款-宽带公司4000,今年退款了,分录是不是要冲销这笔肆仟宽带,借:管理费用 办公费负2000贷:应付账款-宽带公司付2000?
宋生老师
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提问时间:12/25 18:12
#税务师#
你好,是的。就是这样做
阅读 271
收藏 0
预付卡销售-燃油充值 不征税发票。这个发票能当费用发票入费用吗
朴老师
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提问时间:12/25 18:04
#税务师#
预付卡销售 - 燃油充值的不征税发票不能直接当费用发票入账。因为这只是预付款证明,实际费用在后续加油时产生。 购买预付卡时应计入预付账款,实际加油后根据加油金额从预付账款转入费用科目。在汇算清缴时,只有实际加油费用才能扣除,直接用预付卡发票入账扣除有税务风险。
阅读 392
收藏 2
你好老师,有实际业务,成本没有到,先暂估的,但是提前开了专票,这是属于虚开吗?
家权老师
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提问时间:12/25 17:50
#税务师#
那个不会认定是虚开,只要后期有货
阅读 244
收藏 1
老师您好,请教一下,公司没有车,但有加油发票,我要签个租赁合同,租赁汽车需要去税务局代开发票吗?税率多少?
家权老师
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提问时间:12/25 17:41
#税务师#
是的,那个代开发票的税率是1%
阅读 416
收藏 2
出售交易性金融资产时支付的印花税应该计入科目? 发生的佣金、手续费、相关税费属于交易费用应该计入投资收益科目吧?
郭锋老师
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提问时间:12/25 16:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出售交易性金融资产时支付的印花税应计入税金及附加科目。是的,发生的佣金、手续费及相关税费属于交易费用,应当计入投资收益科目。 祝您学习愉快!
阅读 1106
收藏 0
老师好:房地产开发企业~城市基础设施配套费需要缴纳契税吗?
东老师
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提问时间:12/25 16:32
#税务师#
根据《财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》(财政部税务总局公告2021年第23号)规定,土地使用权出让的,契税计税依据包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征收补偿费、城市基础设施配套费、实物配建房屋等应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款.因此,房地产开发企业的城市基础设施配套费一般是需要缴纳契税的.
阅读 348
收藏 0
老师,因素分析法预测资金需要量的计算公式是什么
宋生老师
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提问时间:12/25 16:20
#税务师#
资金需要量=(基期资金平均占用额−不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)
阅读 346
收藏 0
小规模纳税人收到专用发票怎么做会计分录,办公桌金额1000,税额130,价税合计1130
朴老师
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提问时间:12/25 16:10
#税务师#
借管理费用办公费1130 贷银行存款1130
阅读 155
收藏 1
您好,按完工程度确定收入,预交税款,增值税报表附表一上要填未开具发票那一列吗?
家权老师
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提问时间:12/25 15:07
#税务师#
是的,没有开票就交增值税就是那样申报
阅读 212
收藏 1
您好,建筑业一般纳税人企业,合同未约定结算时间,也未给甲方开票,甲方也未付工程款,现在怎么缴纳这个项目的税款呢?
宋生老师
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提问时间:12/25 14:48
#税务师#
你现在发生了什么业务呢?
阅读 222
收藏 1
抵押权设立,动产自抵押合同生效时设立,未经登记,不得对抗善意第三人,这里的登记,登记的是什么
家权老师
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提问时间:12/25 14:19
#税务师#
登记的就是那个动产的抵押权
阅读 362
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个体工商户一个月开票普票不超过10要不需要交增值税,一个季度不超过30万,但是我可能一个季度内有一个月超过10万,但是没有超过30万这样那超过10万的这个月也是免增值税吗
宋生老师
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提问时间:12/25 14:18
#税务师#
你好,这个不需要交增值税。 只看季度合计不看某个月。
阅读 705
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建筑行业企业所得税税负?
宋生老师
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提问时间:12/25 14:16
#税务师#
你好,这个一般企业在20%左右。
阅读 190
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