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老师,我们当月付款,次月才收到管理费用发票,如何走账?
新新老师
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提问时间:09/02 14:20
#税务师#
实际。实际的费用是哪个月的?
阅读 929
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请问其他权益性无形资产可以抵扣如何理解?其他权益性无形资产指什么?
税剑法盾
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提问时间:08/01 14:45
#税务师#
你好,支付这些费用取得专票可以抵扣。财税2016年36号文,其他权益性无形资产,包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
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小规模纳税人企业所得税自动带出10%是怎么回事?
税法老师
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提问时间:07/05 11:18
#税务师#
自2019年 1 月 1 日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50% 计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。满足这种情况,直接按企业所得税10%计算
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老师好,A公司收的B公司承兑汇票,A公司还B公司,还的现汇,需要开具什么手续吗?比如收据单、借款单、借款一两天就归还。
小林老师
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提问时间:01/15 09:18
#税务师#
您好,这个是贴现业务?
阅读 929
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老师:为何这个A是对的?你提存了,但还有付款未完成呢,他的债权债务也消灭了?
沈家本老师
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提问时间:11/18 16:54
#税务师#
同学你好,提存,这是一个法律专用术语,如果你进行了提存,那么相对应的债权债务也就消失了。
阅读 929
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请问老师,开立一般户可以在经营地以外吗?
邹老师
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提问时间:12/19 18:56
#税务师#
你好,开立一般户,是可以在经营地以外的
阅读 929
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这题折旧为什么不乘以25%呢?
财会老师
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提问时间:11/15 21:19
#税务师#
计算经营期现金净流量有3个公式。 公式1:经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税 公式2:经营期现金净流量=净利润+折旧等非付现成本 公式3:经营期现金净流量=(销售收入-付现成本)*(1-所得税税率)+折旧等非付现成本*所得税税率 本题计算用的是公式2
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纳税人兼营不同税率的应税消费品,从高税率计算消费税,这句话正确吗?
金金老师
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提问时间:11/08 16:33
#税务师#
您好,这个是对的,对
阅读 929
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甲公司在2020年1月1日发行5年期债券,面值1000元,票面年利率6%,于每年6月30日和12 月31日付息,到期时一次还本。ABC公司欲在2023年7月1日购买甲公司债券100张,假设市 场利率为4%,则债券的价值为( )元。[已知(P/A,2%,3)=2.8839,(P/F,2%,3) =0.9423,(P/A,4%,3)=3.6299,(P/F,4%,3)=0.8890, A.997.9 B.1106.79 C.1028.82 D.1047.11 参考解析:本题考查债券的价值计算。债券的内在价值=未来收取的利息的现值+未来收 回的本金的现值。债券的价值=1000×3%×(P/A,2%,3)+1000×(P/F,2%, 3)=30×2.8839+1000×0.9423=1028.82(元)。 折现率都换成半年的,那期限怎么会是3呢 老师
小王老师
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提问时间:10/29 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是在2023年7月1日购入的债券,该债券是在2020年1月1日发行的,截至2023年7月1日,已经过了3.5年,还剩余1.5年,由于半年付息一次,所以剩余的1.5年包括付息次数=1.5*2=3次,所以计算现值系数时使用的期数是3。 祝您学习愉快!
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业务1允许抵扣的进项税额如何计算
卫老师
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提问时间:09/27 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准予抵扣的进项税额=46464÷90%×10%+10000×13%=6462.67(元) 注意当月购入,当月就领用用于生产13%税率的货物,所以计算扣除的增值税进项税额的比例为10% 祝您学习愉快!
阅读 929
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计提应收账款的坏账需要符合什么条件?
赵老师
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提问时间:05/15 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、债务人出现财务困难 这通常是由于经济环境的变化、市场竞争的加剧、管理不善等原因导致的。债务人无法偿还应收账款,或者需要延期偿还,或者需要制定还款计划等。 2、债务人出现违约行为 债务人没有按照合同约定履行义务,或者违反了相关的法律法规和规章制度。这些行为可能导致企业无法收回全部或部分应收账款。 3、债务人破产或清算 债务人由于经营不善或其他原因导致破产或清算,无法偿还债务。这种情况下,企业需要根据债务人的清算结果来确定能够收回多少应收账款。 4、其他风险因素 除了上述因素外,还有一些风险因素也可能导致应收账款无法收回,例如债务人的信用状况恶化、市场环境变化等。 祝您学习愉快!
阅读 929
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2019年实现净利润1242.8万元,其中1-6月净利润为600万元,为什么2019年确认投资收益1248.8减掉600,来自必刷550题,第79页,第2小题
范老师
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提问时间:11/12 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为甲公司是2019年7月1日取得的投资,只能享有下半年的净利润,因此要将上年实现的净利润从全年的金额中扣除。 祝您学习愉快!
阅读 929
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公司购进一辆车,分录记借 固定资产210530.97 应交增值税进项27369.03 贷 银行存款237900 这么做对吗
郭老师
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提问时间:04/02 14:43
#税务师#
你好,购入的可以啊。
阅读 928
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我想问下,这种题考试的时候打出一半是按解答的部分得分吗?还是全部都算错的?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:23
#税务师#
你好,按解答部分回答的内容给分
阅读 928
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税务师哪几科难度最大?
王 老师
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提问时间:03/23 14:16
#税务师#
你好,财务会计和税法二相对难度大一些
阅读 928
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同等和平等有什么区别
小天老师
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提问时间:03/01 07:38
#税务师#
您好,1.平等特指在社会、政治、经济、法律面前享有同样的待遇。同等泛指其他方面 2.同等是一样的意思,不能有程度副词
阅读 928
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b选项是个啥意思,能不能举例说明
青风老师
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提问时间:02/27 10:20
#税务师#
同学,她这个应该是顺序说反了
阅读 928
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老师,D选项中,宣告不是不做账务处理嘛?
小天老师
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提问时间:02/22 17:01
#税务师#
您好,作为投资方是没有分录的,因为没有收到,但被 投资方有分录的,确认应付股利这个负债
阅读 928
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老是,快递费交印花税吗?怎么交
艳子老师
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提问时间:01/14 13:23
#税务师#
一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设桐弯掘工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐局核簿0.5‰ 2.其他帐簿每件5元 十三、权利、许团铅拦可证照每件5元 十四、股票交易3‰
阅读 928
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购买的电脑如果没有签订合同,需要缴纳印花税吗?
金金老师
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提问时间:12/08 16:00
#税务师#
您好,这个的话是需要缴纳的,需要
阅读 928
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老师经营所得工程款126940.45 个税缴税507.76,这个税款是怎么算出来的。
雪儿
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提问时间:11/27 23:25
#税务师#
同学您好,他是个体工商户吗
阅读 928
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土地增值税:什么情况下出售二手房一定要用重置成本的方式,扣除增值额
丁小丁老师
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提问时间:07/25 19:49
#税务师#
您好!没有评估价的时候
阅读 928
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管道疏通检测要交印花税吗,是印花税中购销合同还是属于哪一类
小天老师
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提问时间:07/08 13:44
#税务师#
您好,不交的。,管道疏通合同不属于印花税征税范围
阅读 928
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请问老师,建筑公司2022年开了一份专票给到业主,但工程款到现在都没有收到,当时开了发票,项目地的税也预交了,因现在工程款没有收到,想冲销发票,并且退税这个如何操作
晶晶月老师
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提问时间:05/31 17:08
#税务师#
您好,到开票的项目地申请退票红冲。
阅读 928
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请问本题3小题中,计算代扣代缴增值税时,资料费的税率为啥不是13%而是6%呢?
一鸣老师
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提问时间:08/29 14:35
#税务师#
代扣境外服务的增值税一律按6%
阅读 928
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E是继受取得吗,解下
衣老师
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提问时间:06/30 08:58
#税务师#
同学你好 答:是的 解析:物权的取得有原始取得与继受取得之分,前者是指不以他人的权利及意思为依据,而是依据法律直接取得物权,如因先占、取得时效取得一物的所有权;后者是指以他人的权利及意思为依据取得物权,如因买卖、赠与取得物的所有权。继受取得又可分为创设与移转两种方式。房屋所有人在自己的房屋上为他人设定抵押权就是创设,出卖、赠与则是移转
阅读 928
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经典题解,涉税服务实务,低129页,例题1A应该体现在借方吧?
税法老师
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提问时间:09/29 13:42
#税务师#
不是的,待抵扣进项税额是不属于借方专栏的内容
阅读 928
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请问老师 进项大于销项 一般能不能留抵
辜老师
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提问时间:08/10 21:00
#税务师#
可以抵扣的,当期销项税不够,可以抵扣以后的销项税
阅读 928
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某烟草公司为增值税一般纳税人,2019年10月进口卷烟400标准箱,海关核定的关税完税价格为300万元,关税税率为50%,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为()万元。(甲类卷烟比例税率56%,定额税率150元/标准箱;乙类卷烟比例税率36%,定额税率150元/标准箱;1标准箱=250标准条) A.154.41 B.211.88 C.262.5 D.586.36 D 未作答 每标准条卷烟关税完税价格=300×10000÷400÷250=30(元),每标准条卷烟进口关税=30×50%=15(元),每标准条进口卷烟确定消费税适用比例税率的价格=(关税完税 思路不太清晰
小默老师
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提问时间:12/04 14:07
#税务师#
应交消费税=(300*1.5*10000+400*150)/(1-36%)*36%+400*150=2625000 应该选择c
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老师,这两个题不矛盾吗?28题不选a因为拘留只能公安机关执行,而后面是一个案例题解析,确说检察机关可以拘留?
若言老师
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提问时间:10/17 12:34
#税务师#
同学你好 不矛盾呀,后边那个案例解析说的是人民检察院可以做出拘留决定,这个没有提到谁执行的问题,法律要求无论两者谁决定拘留,都是公安机关执行,28题A选项说检察院拘留,肯定就不对了哈
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