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张江是我们的贸易公司，我们各个子公司的产品都是通过这个主体卖出去的，对于研发类型的送样，用于客户端测试的样品，应该如何核算？
朴老师 | 提问时间：01/27 18:52

#实务#

分两种核心情况核算：自研未量产样品送样（无收费）借：销售费用 — 样品费贷：研发支出 — 费用化支出（或资本化支出）已量产产品送样（无收费）借：销售费用 — 样品费贷：库存商品应交税费 — 应交增值税（销项税额）（若收费，按正常销售做收入和成本结转）

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老师，我有一张国外的销售单，金额是2426.7。报关员报关的时候填写错了单子，报成了426.7。确认收入的时候也确认了426.7，客户打款了2426.7。那我这个2000元怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 18:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我需要手工账的答案怎么可以得到
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 18:48

#实务#

您好，找我们的班主任，答疑老师是一起解决哪里不会的问题

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请问老师，企业想去银行贷款，有能贷款下来的各种指标吗？
郭老师 | 提问时间：01/27 18:44

#实务#

1偿债能力，资产负债率：衡量企业总负债占总资产的比例，通常要求低于70%，理想状态低于55%，以表明企业资本结构稳健，过度负债的风险较低。流动比率：反映企业用流动资产偿还流动负债的能力，一般认为150%至200%为安全区间，对中小企业可适当放宽，但不应低于80% 速动比率：剔除存货后的流动资产与流动负债的比率，100%左右被视为良好，能更严格地检验企业的短期偿债能力。现金比率：现金及现金等价物与流动负债的比率，大于30%表明企业拥有充足的现金储备应对短期债务。 2运营效率指标应收账款周转率：衡量企业收回应收账款的速度，周转越快，说明资金回笼效率越高，坏账风险越低。存货周转率：衡量企业销售存货的速度，高周转率通常意味着产品畅销、库存管理高效。 3盈利能力与成长性指标营业收入增长率：反映企业的市场活力和业务扩张趋势，通常要求不小于8%，以表明主业处于成长期。营业利润率：衡量企业主营业务的盈利能力，大于8%是常见的参考标准。净资产收益率：反映股东投入资本的回报水平，对中小企业要求一般大于5%。 4现金流指标经营活动产生的现金流量净额：必须为正值，且规模应与营业收入增长相匹配，这是企业具备自我“造血”能力、能够持续经营和偿还债务的根本保证。销售收入现金回笼率：经营活动产生的现金流入中，来自销售商品、提供劳务的现金占比应在85%至95%以上，表明收入质量高。采购现金支付率：企业在经营活动中支付给供应商的现金占采购成本的比例，也应在85%至95%以上，以评估其供应链的现金流转情况

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老员工的底薪一直不长，新员工的底薪反而比老员工底薪还高，这合法吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 18:42

#实务#

不一定违法，核心看是否符合同工同酬原则。如果新老员工岗位、技能、业绩相同，仅因入职时间不同导致底薪差异，就可能违反规定；若差异是因岗位、能力等合理因素，且底薪不低于当地最低工资标准，则合法。

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我们公司是一般外贸公司，货物已经报关出去了，但是供应商说开不了一样的品名进项发票出来，请问该怎么做呢？怎么处理？详细指导一下
朴老师 | 提问时间：01/27 18:42

#实务#

暂停退税申报，先核对报关单与发票的差异类型（微小差异 / 实质性差异）。优先让供应商作废或红冲原票，重开与报关单品名一致的进项发票；若报关单录入错误，联系报关行申请改单。发票已勾选待退税的，申请进货凭证信息回退；已退税的，需退回税款再改票重报。仅微小差异（如棉制 / 棉质）的，准备情况说明 + 合同、装箱单等佐证，向税局解释属同一商品，尝试正常退税。无法改票改单的，按视同内销处理，计提销项税额，进项税额正常抵扣。

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老师，银行当天汇出的账，当天又退回了 ①当天汇出的账，当天又退回了，然后这笔账没有再对外支付，这笔账需要做分录吗？ ②当天汇出的账，当天退回了，但是当天没有做账，隔了一天退回了，然后又重新汇了一次，请问上一次付款又退回的业务需要做凭证吗？谢谢？
朴老师 | 提问时间：01/27 18:41

#实务#

问题① 当天汇出当天退回且不再支付：需要做分录目的是完整记录资金流水，避免银行存款日记账与对账单不符。分录：汇出时借：应付账款 / 其他应收款等贷：银行存款退回时借：银行存款贷：应付账款 / 其他应收款等问题② 隔天才发现退回并重新汇出：需要做凭证即使跨日且后续重新支付，也要单独记录 “付款 - 退回” 的过程，保证账务轨迹清晰。分录：首次汇出时借：应付账款等贷：银行存款收到退回时借：银行存款贷：应付账款等重新汇出时借：应付账款等贷：银行存款

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董孝彬，公司目前挂账科目有应收，预收的，同一个客户，如果我按照对象别汇总表进行帅选，是不是自动帮我算出这个客户的余额了，自动通过预收应收
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 18:39

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 54

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如果子公司分红给母公司，详细步骤是什么？
朴老师 | 提问时间：01/27 18:37

#实务#

子公司核算可分配利润，弥补亏损、提取法定盈余公积后确定分红金额。子公司召开股东会形成分红决议，明确分红金额、支付时间。子公司账务处理：宣告分红时借记利润分配，贷记应付股利；支付时借记应付股利，贷记银行存款。母公司账务处理：宣告时借记应收股利，贷记投资收益；收款时借记银行存款，贷记应收股利。母公司汇算清缴时，在 A107010 等表填列分红金额，享受居民企业间股息红利免税优惠。留存分红决议、审计报告、银行回单等资料备查。

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购买书店的卡，可以给我们开专票吗？对方开票内容是预付卡
文文老师 | 提问时间：01/27 18:25

#实务#

预付卡，开不了专票的。要实际购买书时，才能开专票

阅读 22

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老师，增值税法新规，是不是有一条关于小规模转为一般纳税人的时间点，例如小规模开票接近五百万，自查补税可以按1个点，但如果是税局核查，那就得按从超过500万期间起按一般纳税人的税率交税，可以发一下这个法规吗
朴老师 | 提问时间：01/27 18:25

#实务#

依据国家税务总局公告 2026 年第 2 号，小规模转一般纳税人无自查按 1%、核查按税率的区别，销售额超 500 万的生效日为超标当期 1 日，无论自查还是核查，均从该时点起按一般纳税人税率计税，且 2025 年及以前所属期超标调整的，生效日不早于 2026 年 1 月 1 日。

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老师，增值税法新规是有一条关于小规模纳税人开票额度将近500万，转为一般纳税人的时间点吗？就是说如果企业存在收入没有报自查补税可以按1个点交税，但是被税务核查的话那就得从超五百万那时候就得按一般纳税人的税率算税，可以发一下这个法规吗
朴老师 | 提问时间：01/27 18:23

#实务#

超标认定时点：按纳税义务发生时间，销售额累计超 500 万的当期 1 日，需转一般纳税人并适用一般税率。补税税率规则：自查补税和税务核查补税规则一致，无 1% 优惠，均从超标当期起按一般纳税人税率计税。核心法规：《中华人民共和国增值税法》第十三条、《增值税法实施条例》第三十六条、国家税务总局公告 2026 年第 2 号第三条第三款、第六条。

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老师：忘记计提第四季度印花税了，可以放再2026年直接做吗，还是补录去更正报表呢
文文老师 | 提问时间：01/27 18:09

#实务#

可以放在2026年直接做

阅读 57

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1.活动策划，2350 2.活动运营：2655 2.场地设施维护：2500 3.广告设计，1380 4.广告制作：3055 4.足球，150*12，1800 5.医疗用品，850 6.品牌球网，380*2，760 7.球赛直播，26*100，2600 你好，帮我看看这个能不能一起开发票
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 18:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师，现在小规模纳税人开停车费发票，开普票3%，开专票是5%吗
家权老师 | 提问时间：01/27 18:00

#实务#

都是一样的税率的哈，暂时还是5%

阅读 24

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我们是外贸首单报关，在深圳，首单资料已经提交给国税了，下户还在排队中我们的进项什么时候可以勾选，都没有勾选的窗口出来
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 17:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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老师，协会组织，发给志愿者的补贴，需要代扣代缴申报个税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 17:59

#实务#

那个按劳务报酬申报个税

阅读 64

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怀疑老板签订虚假居间合同套取公司资金，但是问老板他否认，该保留啥证据或者附件来作为我尽了审核监督义务呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:58

#实务#

你是对老板负责，老板要作死，不管他。

阅读 31

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车间购买一批模具，生产饼用的，2000个大约6万，要做在什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/27 17:56

#实务#

那个计入低值易耗品科目

阅读 24

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老师我怀疑我们老板签了一个假的建筑服务合同来提取公司账上资金，我该如何做规避我的审核监督风险，但是老板一口咬定那个事情是真的，那个订单接的上海移机项目，我又无法前往核实
朴老师 | 提问时间：01/27 17:50

#实务#

你保留证据证明你是不知情的就行有问题先找法人不会找会计担责任

阅读 35

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早于发行日该怎么折现呢？面值1000元的债券，票面利率8％，每半年付息一次，到期还本。2013年5月1日发行，2018年6月30号到期，有效年利率为10.25％，2016年4月1日的价值为多少
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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贷款月供计算器公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 19:50

#会计实务#

贷款月供计算器公式是：月供额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款期数 / ((1 + 月利率)^还款期数 - 1) 其中，贷款本金是指贷款的总金额，月利率是年利率除以12，还款期数是贷款的总期数（通常以月为单位）。

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购买汽车时，需要缴纳的税费是如何计算的？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:43

#会计实务#

购买汽车时需要缴纳的税费主要包括车辆购置税和车辆使用税。具体计算方法如下： 1. 车辆购置税：车辆购置税是根据购车价格计算的一项税费。计算公式为：购车价格 × 购置税率。购置税率根据车辆类型和排量不同而有所不同，具体税率可根据当地税务部门的规定进行查询。 2. 车辆使用税：车辆使用税是每年缴纳的税费，计算公式为：车辆购置价格 × 使用税率。使用税率也根据车辆类型和排量不同而有所不同，具体税率可根据当地税务部门的规定进行查询。需要注意的是，车辆购置税和车辆使用税是两项独立的税费，购车时需要同时缴纳车辆购置税，而车辆使用税则是每年按照购车价格计算缴纳的。此外，还需要根据当地的税务规定，了解是否还有其他相关税费需要缴纳，例如车船税、道路桥梁费等。

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银行在线存款计算器如何帮助个人和企业进行存款的风险评估和管理？
李老师 | 提问时间：12/11 19:42

#会计实务#

银行在线存款计算器是一个非常有用的工具，可以帮助个人和企业进行存款的风险评估和管理。下面是一些该计算器的功能和优势： 1. 利率计算：银行存款计算器可以根据存款金额、存款期限和利率等因素，计算出存款到期后的本息总额。这有助于个人和企业了解存款期限对利息收入的影响，从而根据自身需求做出更明智的存款决策。 2. 风险评估：通过输入不同的存款期限和利率，个人和企业可以比较不同存款产品的风险收益特征。他们可以根据自己的风险承受能力和目标来选择合适的存款产品，平衡风险和收益。 3. 预测收益：银行在线存款计算器可以根据存款金额和利率，预测存款到期后的收益。这有助于个人和企业制定财务规划和目标，以及评估存款对其财务状况的影响。 4. 灵活性：存款计算器可以根据个人和企业的需求进行定制，包括不同的存款期限、利率和存款金额。这使得个人和企业可以根据实际情况进行风险评估和管理。 5. 比较不同存款产品：银行在线存款计算器还可以帮助个人和企业比较不同银行的存款产品。通过输入不同银行的利率和存款期限，他们可以比较不同产品的收益率和风险特征，选择最适合自己的存款产品。总而言之，银行在线存款计算器是一个强大的工具，可以帮助个人和企业进行存款的风险评估和管理。通过利用这个工具，他们可以更好地了解存款产品的风险和收益特征，做出更明智的存款决策。

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什么是财务报表？列举并简要解释常见的财务报表。
王一老师 | 提问时间：12/11 19:36

#会计实务#

财务报表是企业用来记录和报告其财务状况和业绩的文件。以下是常见的财务报表： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表展示了企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况。它反映了企业的资金来源和运用情况。 2. 损益表（Income Statement）：损益表显示了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。它反映了企业的经营活动是否盈利。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表记录了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它反映了企业的现金流动性和现金管理情况。 4. 所有者权益变动表（Statement of Changes in Equity）：所有者权益变动表展示了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它反映了企业的投资、分配和资本结构变化。这些财务报表通常按照一定的会计准则和规定编制，如国际财务报告准则（IFRS）或通用会计准则（GAAP），以确保报表的准确性和可比性。这些报表对于企业管理者、投资者、债权人和其他利益相关者来说都是非常重要的决策和评估工具。

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按揭房贷怎么算利息
王一老师 | 提问时间：12/11 19:29

#会计实务#

按揭房贷的利息计算方法通常是根据贷款本金、利率和贷款期限来确定的。以下是一般的计算方法： 1. 首先确定贷款本金：按揭房贷的本金是指你从银行或金融机构借款购买房屋的金额。 2. 确定利率：按揭房贷的利率是指你与银行或金融机构签订贷款合同时约定的利率。 3. 确定贷款期限：按揭房贷的期限是指你与银行或金融机构约定的还款期限，一般以年为单位。 4. 计算利息：按揭房贷的利息计算方法可以分为两种常见的方式： a. 等额本息还款法：按照等额本息还款法，每月偿还的本息金额相同。利息按照剩余贷款本金乘以月利率来计算。每月还款金额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^贷款期限 / ((1 + 月利率)^贷款期限 - 1)。 b. 等额本金还款法：按照等额本金还款法，每月偿还的本金相同，但利息逐月递减。每月还款金额 = 贷款本金 / 贷款期限 + 剩余贷款本金 × 月利率。请注意，以上是一般的计算方法，具体的计算方式可能因银行或金融机构的政策而略有不同。在实际操作中，你可以咨询银行或金融机构的贷款专员，了解具体的利息计算方式。

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按揭房贷还款利息怎么算?
秦老师 | 提问时间：12/11 19:27

#会计实务#

按揭房贷还款利息的计算方法如下： 1. 首先，确定贷款利率和贷款金额。贷款利率是指银行或金融机构向借款人提供贷款的利率，贷款金额是指借款人从银行或金融机构获得的贷款总额。 2. 其次，确定还款期限和还款方式。还款期限是指借款人与银行或金融机构约定的还款时间，还款方式可以是等额本息还款或等额本金还款。 3. 如果选择等额本息还款方式，每个还款期间的还款金额包括本金和利息。利息部分的计算方法是通过贷款金额、贷款利率和还款期限来计算的。具体计算公式如下：每期还款金额 = 贷款金额 × 月利率 × (1 + 月利率)^还款期数 ÷ ((1 + 月利率)^还款期数 - 1) 其中，月利率 = 贷款利率 ÷ 12，还款期数是指还款的总期数。 4. 如果选择等额本金还款方式，每个还款期间的还款金额只包括本金，而利息则逐渐减少。利息部分的计算方法是通过贷款金额、贷款利率和还款期限来计算的。具体计算公式如下：每期还款金额 = 贷款金额 ÷ 还款期数 + (贷款金额 - 已还本金累计额) × 月利率其中，月利率 = 贷款利率 ÷ 12，已还本金累计额是指截止到当前还款期数已经偿还的本金总额。以上是按揭房贷还款利息的计算方法，具体应根据实际情况和合同约定进行计算。

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财务审计审减报告的写作要点有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:27

#会计实务#

财务审计审减报告是审计师对财务报表进行审计后的总结性报告，用于向利益相关方提供审计结果和意见。以下是财务审计审减报告的写作要点： 1. 报告的结构：报告应包括标题、引言、审计目的和范围、审计方法、审计结果、审计意见、附件等部分。结构清晰，层次分明。 2. 引言部分：简要介绍审计对象的背景信息，包括企业名称、财务报表期间、审计目的和范围等。 3. 审计目的和范围：明确说明审计的目的和范围，包括审计的目标、审计的时间段、审计的方法和程序等。 4. 审计方法：详细描述审计师所采用的审计方法和程序，包括内部控制的评估、样本选择、核实和比对等。 5. 审计结果：对财务报表进行审计后的结果进行总结，包括发现的重大问题、存在的风险和不合规情况等。 6. 审计意见：根据审计结果，给出明确的审计意见，包括无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见等。 7. 附件：根据需要，可以附上相关的审计工作底稿、核查证据等附件，以支持审计意见的合理性和可靠性。 8. 语言表达：报告应使用简明扼要、准确清晰的语言表达，避免使用模棱两可或含糊不清的词语，确保报告的可读性和易理解性。 9. 审计师签名和日期：报告的最后应有审计师的签名和日期，以确保报告的真实性和可信度。总之，财务审计审减报告应准确、全面地总结审计结果，明确给出审计意见，并以清晰简明的语言表达，以提供对财务报表的可靠性和合规性的评价。

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根据当前个人所得税税率表，十万的个人所得需要交多少个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/11 19:20

#会计实务#

根据当前个人所得税税率表，十万的个人所得需要交多少个人所得税可以按照以下步骤计算： 1. 首先，确定十万的个人所得税适用税率。根据当前个人所得税税率表，个人所得税适用税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 然后，根据适用税率，计算每个档次的税额。个人所得税税额的计算公式为：税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。其中，应纳税所得额是指个人所得减去扣除项后的金额。 3. 接下来，计算十万的个人所得税。根据个人所得税税率表，十万的个人所得落在20%的税率档次。所以，首先计算应纳税所得额，即十万减去起征点（当前为5000元），即95000元。然后，根据20%的税率和速算扣除数，计算税额。根据当前个人所得税税率表，20%的税率对应的速算扣除数为16920元。所以，税额 = 95000 × 20% - 16920 = 13160元。所以，根据当前个人所得税税率表，十万的个人所得需要交13160元的个人所得税。

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标准差越大意味着数据的离散程度越大，你认为这个说法正确吗？为什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 19:20

#会计实务#

是的，这个说法是正确的。标准差是用来衡量数据的离散程度的统计指标。它计算了每个数据点与平均值的差异，并将这些差异的平方进行平均后开根号得到。如果数据的标准差越大，说明数据点与平均值的差异越大，即数据的离散程度越大。举个例子来说，假设有两个数据集，数据集A的标准差为10，数据集B的标准差为5。这意味着数据集A的数据点与平均值的差异比数据集B的数据点与平均值的差异更大，也就是说数据集A的数据更分散。因此，标准差越大，数据的离散程度越大。

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