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成本法中涉及的扣除率都用正常销售的终端货物税率,奶酪的税率不应该是13%吗?
易 老师
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提问时间:07/17 18:17
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 930
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不太明白这题,为何c是对的,b是错误的?
小天老师
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提问时间:07/10 19:15
#税务师#
您好,少了“计税基础”,因为这是税务处理 收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的 计税基础 和其他相关所得税事项保持不变
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甲公司为增值税一般纳税,适用的增值税税率为17%,20×4年11月20日,甲公司向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税税额为34万元,当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意公允价值上给予3%的折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。乙公司于20×4年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣的货款,不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入是( )。(2015年) A.190.12万元 B.200万元 C.190.06万元 D.194万元
玲竹老师
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提问时间:06/17 22:12
#税务师#
您好 公司应当确认的商品销售收入是 200*(1-0.03)=194
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股东没有投入,可以先分红吗?如果公司报表是亏损的,有现金流,股东可以开会定分红吗
星河老师
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提问时间:05/11 09:37
#税务师#
同学, 亏损的没有利润怎么分红呢? 有利润才可以分. 股东没有实际出资可以分红。因为现在我国注册公司实行的是认缴制。这意味着股东在注册公司之初,可以不用完全出资甚至可以不用出资,就可享受到股东的权利,只要在公司章程中所约定的出资期限届满之日前出资到位即可。在此之前,虽然股东可能没有完全出资或没有出资的,仍然享有股东权利,享有分红权。
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找了一家劳务公司,对方给我们开发票了,我们公司收到发票就不用在申报个税了吧
新新老师
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提问时间:04/28 09:47
#税务师#
你好,是的,不需要申报个税。
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苗木票抵扣9个点入账,如何做会计分录
郭老师
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提问时间:06/30 18:13
#税务师#
你好,买来,这个是绿化的吗?如果是的话,借工程施工, 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
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所得税综合题有哪些解题思路和方法,头晕死了
立峰老师
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提问时间:10/30 22:10
#税务师#
同学你好 是企业所得税吗?
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换抵投和投分赠总是分不清楚这么计算消费税
一鸣老师
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提问时间:11/17 17:24
#税务师#
换抵投这3个是按照最高单价计算消费税。其他的按平均单价
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷临门模考(一)第77小题,使用寿命不确定的无形资产不需要摊销,所以为什么还要5000-(2400-1600)=4200呢?
财会老师
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提问时间:11/22 21:01
#税务师#
是发生了减值,被投资方计提了400,投资方认为应计提2400-1200=1200,所以要补提800 5000-800=4200
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境外的单位或个人在境内提供应税劳务,这个在境内提供?是另外的单位或个人在境内吗?
小菲老师
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提问时间:09/01 14:29
#税务师#
同学,你好 是劳务在境内发生
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出口业务报关单上天货物明细简写,开具发票要怎么开
海贝老师
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提问时间:11/16 17:18
#税务师#
出口发票开具流程如下:1、收到工厂的增值税发票和购销合同之后,增值税发票的抵扣联和合同归入档案,增值税发票的发票联交财务认证(发票开具后一定要在当月认证,并在当月开具出口发票,否则会影响退税进度)。2、问货代或业务员索要报关单和提单(扫描件或电子版均可,只要内容与将来收到的原件一致),核对报关单和增值税发票上的品名、数量、单位等信息,确保两者一致。3、根据报关单和提单上的信息开具出口发票,出口发票的填制应以英文为主,辅以中文。4、出口发票开具后,退税联盖蓝色长条章----显示有公司中英文名称、蓝色签字章,记账联交财务做账,存根联和发票联放回原处。
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老师,企业和企业之间的分红都是通过公对公,还是公对私,需要收取费用吗
朴老师
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提问时间:01/09 10:17
#税务师#
公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票;老板股东分红,需要缴纳20%的分红税;备用金提钱,金额不宜过大且需提供各项支出发票。
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倒短运输开什么税目?
青老师
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提问时间:06/28 08:46
#税务师#
你好; 主要是运输服务 ; 按运输服务*运费来开票的按9%
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税务处罚。账面价值等于计税基础,我们纳税调整,不就是把账面价值调的跟计税基础一样吗?那再纳税调增,这不矛盾么?
kingswu
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提问时间:12/17 23:21
#税务师#
学员朋友,稍后为您解答
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这题折旧为什么不乘以25%呢?
财会老师
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提问时间:11/15 21:19
#税务师#
计算经营期现金净流量有3个公式。 公式1:经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税 公式2:经营期现金净流量=净利润+折旧等非付现成本 公式3:经营期现金净流量=(销售收入-付现成本)*(1-所得税税率)+折旧等非付现成本*所得税税率 本题计算用的是公式2
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居民个人李某任职于境内甲公司,其父母均为 58 周岁、岳父母均为 61 周岁。2021 年李某的收入与部分支出情 况如下: (1)每月工资 12000 元,含按国家标准缴纳的“三险一金”2000 元。 (2)李某父亲因为生病支付医药费用支出 20000 元。 (3)3 月取得保险赔款 3000 元。 (4)4 月因持有某上市公司股票而取得股息红利 12000 元,已知该股票为李某去年 10 月份从公开发行和转让市场取得的,李某于6月份将该股票转让。 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)判断李某是否可以享受赡养老人专项附加扣除?简述理由。 (2)判断李某是否可以享受大病医疗专项附加扣除?简述理由。 (3)李某取得保险赔款是否需要缴纳个人所得税?简述理由。 (4)计算李某取得的股息红利所得应缴纳的个人所得税。 (5)计算计某2023年综合所得应缴纳的个人所得税
郭锋老师
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提问时间:12/16 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.李某不可以享受赡养老人专项附加扣除,因为其父母均未满60周岁,而岳父母虽然符合条件但不属于法定赡养范围。 2.李某不可以享受大病医疗专项附加扣除。父母发生的大病医疗支出,不可以作为子女的专项附加扣除项目在个税前扣除。 3.李某取得保险赔款不需要缴纳个人所得税。保险赔款免征个人所得税。 4.李某取得的股息红利所得应缴纳的个人所得税为1,200元。因为对于持有期限在一个月以上至一年(含)的股票所取得的股息、红利等收益,按50%计入应纳税所得额,适用税率20%,即12,000*50%*20%=1,200元。 5.本题是有问题的,题目中给的业务是2021年,但是问题是2023年综合所得个税的计算,这里是不正确的。 本题计算综合所得,只能扣除三险一金和生计费,无其他扣除项目。 祝您学习愉快!
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请问下这道题划入资产计税基础为什么不是800?,固定资产800,销项税104,营业外收入904 划入资产不是问的固定资产计税基础吗?
赵老师
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提问时间:08/08 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题中协议未约定作为资本金处理,应作为收入处理的,按公允价值计入收入总额。需要注意的是,母公司赠送设备时要视同销售缴纳增值税,增值税=800×13%=104(万元)。甲公司收到增值税专用发票可以作为进项税额抵扣,此金额也应纳入收入额中。故甲公司接受母公司划入资产应确认的收入金额为800+104=904(万元) 这里的收入额就是计税基础的金额 祝您学习愉快!
阅读 930
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所得税费用计算,应交所得税等于应纳税所得额乘以所得税税率,请问应纳税所得额包括可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异吗?为什么?
小王老师
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提问时间:11/11 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是包括的。 应纳税所得额=会计利润+当期发生的可抵扣暂时性差异-当期发生的应纳税暂时性差异-当期转回的可抵扣暂时性差异+当期转回的应纳税暂时性差异+会计费用非税法费用-税法费用非会计费用+税法收入非会计收入-会计收入非税法收入 注意:公式中的暂时性差异不包括其确认的递延所得税计入其他综合收益和商誉的暂时性差异。 祝您学习愉快!
阅读 930
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您好老师 23年暂估了成本 24年回来成本 账上还用做冲23年暂估的分录吗
庚申老师
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提问时间:03/04 14:18
#税务师#
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 929
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A:难道出口还要交关税吗?
小天老师
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提问时间:02/20 23:08
#税务师#
您好,当然要的呀,关税是进出口商品经过一国关境时,由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。
阅读 929
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驾校提供服务驾培培训,如果是一般纳税人的话,开票几个点
东老师
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提问时间:01/11 12:28
#税务师#
属于生活服务业 按照6%缴纳增值税
阅读 929
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一家建筑公司同时有建筑施工资质和劳务资质,那是不是就既可以开建筑服务发票也可以开劳务发票?那做账的时候虽说可以区分建筑工程服务收入和劳务收入,那怎么开票呢
岳老师
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提问时间:12/14 14:30
#税务师#
按照实际发生业务,据实开票。
阅读 929
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老师异地施工预缴的税总有哪些其中的个税怎么来的不明白可以讲讲吗?
易 老师
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提问时间:11/29 19:14
#税务师#
增值税2%城建税\教育费附加\地方 附加增值税的7%、3%、2%还有印花税和企业所得税0.2%
阅读 929
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老师 发现上个月有张发票的产品名称开错了,送货单和合同都一起错,开成公司出过的另外一种产品名称,(场效应管 开成了 集成电路),型号规格,税率,数量,金额都没有错。请问需要跟客户沟通重开吗?合同和送货单也要重做?
小锁老师
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提问时间:10/17 14:08
#税务师#
您好,这个的话是需要跟客户沟通重新开,然后重新做的
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非房地产企业在改制重组中,以房地产投资入股,暂时不缴纳土地增值税,问题1:如果不是改制重组的的话,是不是需要缴纳增值税?问题2:暂时不缴纳土地增值税,何时缴纳?问题3:改制重组是什么意思?求解三个问题
小林老师
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提问时间:08/19 11:07
#税务师#
您好,正在给您回复
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企业所得税年度汇算清缴补成本票的话,票是需要是去年的吗,还是今年开的也可以
郭老师
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提问时间:06/15 18:39
#税务师#
你好,今年的也可以的,今年汇算清缴之前
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为什么选B,我的理解选A呀
来来老师
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提问时间:06/11 09:09
#税务师#
你好 是B 因为移动加权平均话 会提前算成本 低价先被中和计算进去了
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请问老师,建筑公司2022年开了一份专票给到业主,但工程款到现在都没有收到,当时开了发票,项目地的税也预交了,因现在工程款没有收到,想冲销发票,并且退税这个如何操作
晶晶月老师
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提问时间:05/31 17:08
#税务师#
您好,到开票的项目地申请退票红冲。
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请问老师劳务报酬不也是三级超额累进吗?为啥E也是劳务报酬不选呢?
罗雯老师
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提问时间:05/21 13:01
#税务师#
您好,E选项按照个人的劳务报酬是一次性的收入,取得该项收入记为一次。按次缴纳个税,不是累计缴纳个税。
阅读 929
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请问老师,科目余额表上应付职工薪酬-教育经费,期初贷方余额2万元,本期借方发生3000元,直接:借:应付职工福利-职工教育经费 贷银行存款。请问老师2022年度企业所得税汇算清缴这个图片这张表不用填写的吧
郭老师
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提问时间:04/23 00:08
#税务师#
期初贷方余额是2021年年末的余额是吗 是的话对的
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