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老师：我们公司购房优惠了14万，房地产公司把这14万和总房款开到一起了，让我先挂账，以后走营业外收入，这个分录怎么写啊
家权老师 | 提问时间：12/30 10:47

#税务师#

借：固定资产应交税费-增值税-进项贷：银行存款营业外收入

阅读 143

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农产品供应链，在异地经营如何规划，请专业规划老师回复，
朴老师 | 提问时间：12/30 10:31

#税务师#

异地经营农产品供应链，要先调研市场，了解需求和竞争，定位产品。选好供应商，考虑产地优势，评估供应商并确定合作模式。规划物流和仓储，构建冷链物流，合理布局仓储设施。拓展销售渠道，结合传统和电商渠道，注重品牌建设。还要把控质量，建立检测体系和追溯系统。如果需要详细的我再给你写你看看这个可以吗

阅读 100

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您好，项目管理公司小规模纳税人企业，2022年的一张没5.5万元普票，开给甲方的，他们以前也记不清是没开，还是弄丢了，要去分局查，会被分局处罚吗，如果自己单位弄丢了，是怎么罚款的？
郭老师 | 提问时间：12/30 10:07

#税务师#

如果没有开发票，有隐瞒收入的风险，这个有风险，会要求补税。如果你们已经开了发票，正常交了税款，那这个没有问题。

阅读 353

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这题是问的境内补交所得税，合并到综合所得吧！怎么用预扣预缴的税率
朴老师 | 提问时间：12/30 09:33

#税务师#

同学你好哪个题呢？没看到

阅读 126

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您好，个体户核定季度9万，老板今天要让开6万多，四季度12万多，这种情况，主管分局会在2025年度调成查账征收吗？
宋生老师 | 提问时间：12/30 09:00

#税务师#

你好，这个基本上不会的，你这个金额不大。

阅读 379

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请问老师，异地预缴出售房屋的增值税，计划2024年11月30日开票，请问必须在11月30日当天申报吗？可以在12月1日申报吗？
廖君老师 | 提问时间：12/29 20:04

#税务师#

您好，不是的，可以在12月申报期内申报的

阅读 300

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老师，1-12月银行手续集中在12月底开发票，您看我这么做账对吗，借：财务费用-银行手续费305.94 贷：财务费用-银行手续费305.94
波德老师 | 提问时间：12/29 16:52

#税务师#

你好，手续费发生的时候怎么做的账

阅读 223

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老师请问酒店购买的发卡器754元怎么做账啊，是计入管理费用，还是客房成本
邹老师 | 提问时间：12/29 16:30

#税务师#

你好，发卡器的具体用途麻烦描述一下

阅读 207

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请问咱们这边的论文属于哪个类型的？
张老师 | 提问时间：12/29 15:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于非核心期刊，奖励500元祝您学习愉快！

阅读 253

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老师个人所得税专项附加扣除一键带入2025年提示”您当前填报的贷款合同编号与其他年度不一致。按照规定，纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除，请确认您贷款合同编号是否发生变化。“核对信息无误，不知道什么原因就是审核不通过，显示待审核状态
波德老师 | 提问时间：12/29 08:13

#税务师#

你好，周一再看一下，如果还是不行，就联系税务

阅读 98

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物业管理服务公司适用简易计税，为啥还可以向服务接收方全额开具增值税专用发票
廖君老师 | 提问时间：12/28 22:41

#税务师#

您好，基于政策规定和平衡税负的考虑 1.政策规定:根据国家税务总局的公告(2016年54号)，提供物业管理服务的纳税人在收取自来水水费时，可以以扣除对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。（税收优惠） 2.发票开具要求:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，纳税人销售货物或应税劳务时，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。物业公司作为纳税人，在提供物业管理服务时，有权向服务接收方开具增值税专用发票。（要求全额开） 3.税负考虑:营改增后，为了稳定物业公司的税负水平，允许物业公司按照简易计税方法开具增值税专用发票。这有助于减轻物业公司的税负压力，同时确保服务接收方能够获得合法的税务凭证。（税收优惠的考虑）

阅读 549

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老师你好，我有一家批发公司，成立是2家公司各投资了，现在盈利，年末未分配利润怎么给投资的公司分配，并且会计分录怎么做？
东老师 | 提问时间：12/28 21:39

#税务师#

你好，你指的是分配还是指的是收到的呢

阅读 110

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客户的质量索赔款式没有发票，客户开的收据可以所得税前扣除吗
郭锋老师 | 提问时间：12/28 20:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般情况下，企业所得税税前扣除需要正式发票作为依据。如果确实无法取得发票，合理的收据在特定情况下也可以进行税前扣除。建议咨询当地税务机关以获取准确指导。祝您学习愉快！

阅读 953

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老师好，我们装修公司，业主搬家我们公司送礼，这个没法取得发票，怎么处理
羊小羊老师 | 提问时间：12/28 15:40

#税务师#

可凭支付凭证记账，计入“销售费用 - 业务招待费”。没发票，汇算清缴时要将这笔费用纳税调增，不能税前扣除。

阅读 185

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加油费一年的使用比例安全值是多少
朴老师 | 提问时间：12/28 11:50

#税务师#

加油费一年的安全使用比例因行业、企业规模、车辆类型等因素而异。运输行业可能占运输成本 20% - 40%；非运输行业占企业总费用 1% - 5% 左右。大型企业加油费占车辆相关费用 60% - 80%，小型企业占 40% - 60%。燃油效率低的车辆加油费占比高，效率高的占比低。

阅读 172

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增值税是不是一般纳税人出租房屋百分之九个人和小规模1个季度30万以外百分之五
刘艳红老师 | 提问时间：12/28 11:27

#税务师#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 233

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老师请问公司缴纳水土保持补偿费计入什么科目
郭老师 | 提问时间：12/28 11:24

#税务师#

你好，这个是购买的土地发生的吗？还是租赁的

阅读 106

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公式用未分配利润和盈余公积转增资本后，法人股东向自然人转让股权，转让成本是增资后的净资产份额还是增资前的净资产份额？
小菲老师 | 提问时间：12/27 21:18

#税务师#

同学，你好是增资后的净资产份额

阅读 253

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用两种方法计算来福1月纳税额，跟全年一次性奖金有关，请问怎么做
郭锋老师 | 提问时间：12/27 18:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：『答案解析』　　（1）方法一：工资、全年一次性奖金单独计税。　　①确定适用税率和速算扣除数　　144000÷12＝12000（元），确定适用税率为10％、速算扣除数为210。　　②全年一次性奖金应纳税额＝144000×10％－210＝14190（元）　　2024年1月工资应预扣预缴税额＝（10000－5000－2000－1000）×3％＝60（元）　　（2）方法二：工资、全年一次性奖金合并计税　　工资、奖金合计应预扣预缴税额＝（144000＋10000－5000－2000－1000）×20％－16920＝12280（元）祝您学习愉快！

阅读 719

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请问下有没有关于四流一致的文件，老板想帮别人开票，做业绩，我说风险大，有没有要求四流一致的文件？
朴老师 | 提问时间：12/27 18:24

#税务师#

同学你好有与 “四流一致” 相关文件，如《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》规定支付款项单位要与开票、提供劳务单位一致才能抵扣进项税额。《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》也侧面体现发票流和业务流一致要求。老板帮别人开票做业绩是虚开发票的违法行为，会导致不能抵扣进项、不能税前扣除，企业要补缴税款和滞纳金，可能被罚款，严重的会有刑事责任。

阅读 322

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A公司跟业主签了租金合同，但是实际付款的是B公司，B公司付了给A公司私账，但是业主只能开发票给A公司了。我让他去沟通，搞个补充协议，把开票主体改成B公司，这样才能是B公司的成本。不然还得要A公司开发票给B公司，中介多个税费，而且自己都是关联公司。老师请教一下我怎么做合规一些？
石泽芳老师 | 提问时间：12/27 18:08

#税务师#

方法一：签订三方协议方法二：按原合同执行并规范资金流转和开票方法三:更改合同

阅读 281

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别的单位给我们开一张固定资产发票他开重了，我们不能用，他不冲红对我们有没有影响
文文老师 | 提问时间：12/27 17:54

#税务师#

我们不重复入账，就不会有影响

阅读 107

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做业绩开票举例我们开500出去，别人来给我们480,流水合同都有，有没有什么风险？
宋生老师 | 提问时间：12/27 17:49

#税务师#

这个没什么问题。是正常的

阅读 172

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盈余公积转增股本有什么税吗？
文文老师 | 提问时间：12/27 17:33

#税务师#

盈余公积转增股本，若有自然人股东，交个税

阅读 275

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公司银行借给员工6万，员工用现金归还，后期发放奖金可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/27 17:17

#税务师#

可以的，没问题的哈

阅读 131

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所得税报表中，加计扣除研发费用本年费用化金额可以大于管理费用中的研究费用吗。我理解的可加计扣除的金额包含人工费，折旧费等，所以可以大于管理费用的研究费
宋生老师 | 提问时间：12/27 17:15

#税务师#

你好，这个不会的。因为费用化的金额本身就要转入到管理费用。

阅读 260

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老师：您好！请问开3个点的劳务，加附加、残保金、工会经费，这样算下来到了几个点了
宋生老师 | 提问时间：12/27 15:56

#税务师#

你好，其实这个是确定不了的。因为他并不是固定的，彼此之间没有必然的联系。同样是做1000万生意，你20个人员工，交残保金跟你有100个员工的残保金差异相差5倍。

阅读 241

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我们装修公司，给工人支付了人工费，他用他朋友个体户开票，这个发票可以用吗？资金流不一致，可以税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：12/27 15:54

#税务师#

可以，用个体户名义与公司签订合同

阅读 192

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请问：当月取得采购商品发票一张，不同品种数量50个，金额100万，税额13万销售商品发票一张，不同品种数量25个，金额70万，税额9.1万 1、这个进项发票怎么认证，要认证多少金额/税额的？请具体指导谢谢。
朴老师 | 提问时间：12/27 15:21

#税务师#

进项发票可通过增值税发票综合服务平台勾选认证，现无认证期限限制。本题中，进项发票金额 100 万、税额 13 万，销售发票金额 70 万、税额 9.1 万。可根据企业税负情况等因素来确定认证金额和税额，若想税负稳定，可按销项税额 9.1 万来认证进项税额，即认证税额约 9.1 万及对应金额；若想留抵税额，可全额认证进项税额 13 万及对应金额

阅读 156

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预缴税款的账务处理，一般纳税人一般计税方法是：借预缴增值税，而一般纳税人简易计税方法是：借应交税费一一简易计税，两者为什么不同？
范老师 | 提问时间：12/27 14:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。企业预缴增值税时，借记“应交税费—预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转人“未交增值税”明细科目，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。 “简易计税”明细科目核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。祝您学习愉快！

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