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别的单位给我们开一张固定资产发票他开重了,我们不能用,他不冲红对我们有没有影响
文文老师
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提问时间:12/27 17:54
#税务师#
我们不重复入账,就不会有影响
阅读 107
收藏 0
做业绩开票举例我们开500出去,别人来给我们480,流水合同都有,有没有什么风险?
宋生老师
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提问时间:12/27 17:49
#税务师#
这个没什么问题。是正常的
阅读 170
收藏 0
盈余公积转增股本有什么税吗?
文文老师
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提问时间:12/27 17:33
#税务师#
盈余公积转增股本,若有自然人股东,交个税
阅读 274
收藏 1
公司银行借给员工6万,员工用现金归还,后期发放奖金可以吗?
家权老师
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提问时间:12/27 17:17
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 131
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所得税报表中,加计扣除研发费用本年费用化金额可以大于管理费用中的研究费用吗。我理解的可加计扣除的金额包含人工费,折旧费等,所以可以大于管理费用的研究费
宋生老师
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提问时间:12/27 17:15
#税务师#
你好,这个不会的。因为费用化的金额本身就要转入到管理费用。
阅读 260
收藏 1
老师:您好!请问开3个点的劳务,加附加、残保金、工会经费,这样算下来到了几个点了
宋生老师
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提问时间:12/27 15:56
#税务师#
你好,其实这个是确定不了的。 因为他并不是固定的,彼此之间没有必然的联系。 同样是做1000万生意,你20个人员工,交残保金跟你有100个员工的残保金差异相差5倍。
阅读 240
收藏 1
我们装修公司,给工人支付了人工费,他用他朋友个体户开票,这个发票可以用吗?资金流不一致,可以税前扣除吗?
文文老师
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提问时间:12/27 15:54
#税务师#
可以,用个体户名义与公司签订合同
阅读 192
收藏 1
请问:当月取得采购商品发票一张,不同品种数量50个,金额100万,税额13万 销售商品发票一张,不同品种数量25个,金额70万 ,税额9.1万 1、这个进项发票怎么认证,要认证多少金额/税额的?请具体指导谢谢。
朴老师
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提问时间:12/27 15:21
#税务师#
进项发票可通过增值税发票综合服务平台勾选认证,现无认证期限限制。本题中,进项发票金额 100 万、税额 13 万,销售发票金额 70 万、税额 9.1 万。可根据企业税负情况等因素来确定认证金额和税额,若想税负稳定,可按销项税额 9.1 万来认证进项税额,即认证税额约 9.1 万及对应金额;若想留抵税额,可全额认证进项税额 13 万及对应金额
阅读 156
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预缴税款的账务处理,一般纳税人一般计税方法是:借 预缴增值税 ,而一般纳税人简易计税方法是:借 应交税费一一简易计税,两者为什么不同?
范老师
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提问时间:12/27 14:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “预交增值税”明细科目,核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。企业预缴增值税时,借记“应交税费—预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转人“未交增值税”明细科目,借记“应交税费—未交增值税”科目,贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。 “简易计税”明细科目 核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。祝您学习愉快!
阅读 1046
收藏 4
为什么一般企业月末就要转入 未交增值税 科目呢?而房地产开发企业需要等到纳税义务发生时才转入呢?
范老师
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提问时间:12/27 13:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于房地产开发周期长,收到预收款后还没有产生纳税义务,所以要等纳税义务发生后才可以结转。 祝您学习愉快!
阅读 447
收藏 2
个人经营所得计提和支付的分录怎么做
宋生老师
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提问时间:12/27 13:26
#税务师#
你好这个借,这个借所得税费用-个人生产经营所得贷应交税费应交个人所得税。 然后再交了借,应交税费应交个人所得税贷,银行存款。
阅读 144
收藏 1
甲企业有一项年金,存续期为10年,前3年无现金流出,后7年每初现金流出180万元。假设年利率为8%,则该项年金的现值是()已知(P/A,8%,7)=5.206 4,(P/F,8%,3)= 0.793 8] 现值=180*(P/A,8%,7)*(P/F,8%,3)*(1+8%)=803.42,这里为什么要乘1+8%?
张老师
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提问时间:12/27 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为后7年每年年初有现金流出,相当于从第2年年末就有现金流出,180×(P/A,8%,7)应该乘以2年的年金年值系数,由于题目中没有给出,只能乘以3年的年金现值系数,然后再乘以(1+8%),向后复利一年。祝您学习愉快!
阅读 930
收藏 4
个独企业如果税金都缴纳过了,但是未分配利润里面还有400多万,怎么分啊?
刘艳红老师
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提问时间:12/27 12:20
#税务师#
您好, 计提分红款: 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 结转应付分红款: 借:应付利润 贷:库存现金(银行存款)
阅读 184
收藏 0
如果所有开票的经营所得都缴纳税金了,但是资产负债表里面还有400多万的未分配利润,个独企业是否可以注销?
刘艳红老师
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提问时间:12/27 12:14
#税务师#
您好,这个要看当地税务局,有的不行,要分掉,有的不用
阅读 107
收藏 0
请问下税务师今年什么时候能出成绩
东老师
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提问时间:12/27 11:10
#税务师#
你好,一般12月末或者是1月初的时候会出成绩
阅读 228
收藏 0
给单位员工买的被褥盆子专票的进项税能不能抵扣
文文老师
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提问时间:12/27 11:02
#税务师#
给单位员工买的被褥盆子专票的进项税,不能抵扣
阅读 300
收藏 1
老师股权转让平价税务局也没让交印花税么
朴老师
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提问时间:12/27 11:01
#税务师#
股权转让即使平价也可能要交印花税。计税依据是股权转让协议上的转让金额。
阅读 240
收藏 1
@家权老师 老师 假如收到两年的租赁费收入200万,增值税做分录:借管理费用218 贷:其他业务收入200 应交税费应交增值税销项税额18。企业所得税确认当年收入100万。也就是需要会计利润纳税调减100万 按100万缴纳企业所得税是吧?
朴老师
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提问时间:12/27 10:16
#税务师#
增值税分录有误,应借银行存款等 218,贷预收账款 200、应交税费 - 应交增值税(销项税额)18。企业所得税按权责发生制,当年应确认收入 100 万,会计利润需纳税调减 100 万,按 100 万缴纳企业所得税
阅读 130
收藏 1
请问老师,单位安排培训,去外地,乘坐飞机去的,请问机票(行程单)同事来报销,也作为职工教育经费入账对吧。
郭老师
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提问时间:12/27 09:18
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
阅读 153
收藏 1
老师好,公司在24年被税务局稽查,按要求补报了22年和23年的无票收入,这个往年的收入及其补缴的企业所得税要怎么入账到24年呢?
宋生老师
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提问时间:12/27 08:08
#税务师#
你好,借,现金 贷,以前年度损益,应交税费,应交增值税销项税额。 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
阅读 209
收藏 1
24年成本票在25年取得,24年成本暂估,可以吗?需要叫所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/26 20:04
#税务师#
您好,可以的,暂估了,就减少利润了
阅读 247
收藏 1
老师好,我是成考专科,工商企业管理专业毕业,有初级会计证,从事会计工作,可以报考税务师考证吗
刘艳红老师
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提问时间:12/26 19:36
#税务师#
您好,可以的,可以报考的
阅读 163
收藏 1
结转损益后,再做一笔冲往来款。没事吧。这笔放最后一笔
文文老师
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提问时间:12/26 17:16
#税务师#
依描述 ,结转损益后,再做一笔冲往来款。没事
阅读 192
收藏 1
电子税务局逾期缴纳税费后,去哪里打印税费发票
刘艳红老师
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提问时间:12/26 16:35
#税务师#
您好,你是指打完税证明吧
阅读 229
收藏 0
发票已开,后续开销售折让怎么开,电子税务局好像没有单独的红字
家权老师
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提问时间:12/26 16:35
#税务师#
需要发起红字确认,然后开负数
阅读 231
收藏 1
24年税务师过一门够不够抵24年继续教育,公需课要不要学习
家权老师
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提问时间:12/26 16:13
#税务师#
可以抵继续教育的,不需要再修公课
阅读 529
收藏 2
在邮政局顶人民日报的取得发票的税率是多少
家权老师
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提问时间:12/26 15:35
#税务师#
那个的税率是9%的哈
阅读 131
收藏 1
我公司是老公司,计划将于25年1月办理注册资金减资业务后要实缴注册资金,请问我要到那一年必须完成实缴,是按我办理减资时间算起五年内完成,还是按我公司成立之日起五年内实缴。
家权老师
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提问时间:12/26 15:12
#税务师#
如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的, 必须在2027年6.30前办理变更登记,把认缴期调整到2032.6.30前交清。 如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的,不需要变更登记认缴期。
阅读 510
收藏 2
个独企业,2024年12月底未分配利润160万,那么如果注销的时候不分配这个利润可以吗?
文文老师
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提问时间:12/26 14:58
#税务师#
注销的时候不分配这个利润,可以的
阅读 211
收藏 1
将自产的办公桌用于财务部门办公使用------不是单位或者个体工商户将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。为什么不是视同销售
郭老师
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提问时间:12/26 14:49
#税务师#
生产办公用的可以抵扣,这个不需要视同销售的
阅读 232
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