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税务处罚。账面价值等于计税基础,我们纳税调整,不就是把账面价值调的跟计税基础一样吗?那再纳税调增,这不矛盾么?
kingswu
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提问时间:12/17 23:21
#税务师#
学员朋友,稍后为您解答
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请问对不予执行的裁定有异议,是收到裁定之日起10日还是15日申请行政复议?
法律老师
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提问时间:09/13 21:25
#税务师#
行政机关对人民法院不予执行的裁定有异议的,可以自收到裁定之日起15日内向上一级人民法院申请复议,上一级人民法院应当自收到复议申请之日起30日内作出是否执行的裁定。
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老师,职业资格继续教育是取证当年扣3600,我想问下要是当年取得两个证书如何处理?
郭老师
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提问时间:08/18 20:48
#税务师#
你好抵扣一个就可以了
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小规模纳税人开具5个点租金发票,可以享受季度30万免税政策吗?
赵老师
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提问时间:11/13 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 小规模纳税人开具5%租金发票,如果季度销售额未超过30万元,可以享受免税政策。但需注意以下几点: 1.只有开具普通发票的情况下,才能享受季度30万元以下免征增值税的优惠政策。若开具的是增值税专用发票,则不能享受免税,需按5%征收率缴纳增值税。 2.如果开具的是普通发票,且季度销售额未超过30万元,可以免征增值税。但若开具的是增值税专用发票,即使销售额未超过30万元,也不能享受免税,需按5%征收率计算缴纳增值税。 3.若小规模纳税人选择放弃免税,开具增值税专用发票,可以按5%的征收率开具,也可以按1%的征收率开具,但需在纳税申报时明确选择。 4.在享受免税政策时,需确保开具的发票为普通发票,并在申报时正确填写免税销售额。 祝您学习愉快!
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老师您好,常设机构需要缴纳增值税6%. 附加税也要缴纳吗?
周老师
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提问时间:01/22 15:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,也是需要缴纳的。 祝您学习愉快!
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现住房转让时缴纳的个人所得税如何计算?关于纳税人换购住房个人所得税退税额计算公式。
周老师
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提问时间:11/14 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2022年10月1日至2023年12月31日期间,纳税人出售自有住房并在现住房出售后1年内,在同一城市重新购买住房的,可按规定申请退还其出售现住房已缴纳的个人所得税。 情形 退税金额 新购住房金额≥现住房转让金额的 全部退还: 退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税 新购住房金额<现住房转让金额的 按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还: 退税金额=(新购住房金额÷现住房转让金额)×现住房转让时缴纳的个人所得税 祝您学习愉快!
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a项为什么是只有在投资比例相等情况下呢 能否解释一下 谢谢
周老师
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提问时间:06/22 14:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:相关系数等于1时,方差满足,标准差等于算数平均数。祝您学习愉快!
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这里怎么看出是不含税价的
卫老师
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提问时间:06/18 12:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:成本价是未缴纳过增值税的金额,这里成本*(1+利润率)也视为不含税的金额。因为从研制到无偿赠送之前,企业未缴纳过生产环节的增值税。祝您学习愉快!
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质押是什么意思
卫老师
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提问时间:04/25 08:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:质押是债务人为担保债务的履行,由债务人或第三人将其动产或者权利出质给债权人,当债务人不履行到期债务或发生当事人约定实现质权的情形时,债权人有权就该动产或权利优先受偿。祝您学习愉快!
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企业税收统计表:图片的这些数据没有该怎么解释呢
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,是哪些数据没有呢,企业实际没有这些业务是吗
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对于A选项,在物价持续下降的时候用先进先出法会高估资产的成本,低估企业的利润吗?物价下降的时候这个方法应该是不合适的才对
朴老师
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提问时间:08/23 17:43
#税务师#
在物价持续下跌的情况下,采用先进先出法会低估资产的成本,高估企业的利润。 因为先进先出法是先购入的存货先发出,在物价持续下跌时,先购入的存货成本较高,而发出时按照较高的成本计价,导致存货成本低估,利润高估。 在这种情况下,将存货的核算方法由原来的加权平均法改为先进先出法,是为了更准确地反映存货的实际价值和企业的经营成果,符合会计准则的规定。
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请问境内企业采购麸皮颗粒,卖给境内饲料企业,是否需要缴纳增值税?税率是多少?
朴老师
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提问时间:08/07 16:17
#税务师#
一、是否需要缴纳增值税 1.一般情况下,销售货物需要缴纳增值税。麸皮颗粒属于货物,境内企业将其销售给境内饲料企业,通常是需要缴纳增值税的。 2.但如果该企业符合某些特定的免税政策条件,也可能享受增值税免税待遇。例如,如果销售的是自产农产品,或者符合其他免税规定的情况。 二、税率 1.对于一般纳税人销售麸皮颗粒,适用税率为 13%。 2.如果是小规模纳税人销售麸皮颗粒,征收率通常为 3%。征收率可能会有调整,比如在疫情期间曾有 1%的征收率优惠政策等。
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请问出差去客户公司,然后又请他吃饭谈业务,请客吃饭这算差旅费还是业务招待费
家权老师
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提问时间:07/26 16:14
#税务师#
那个算是业务招待费
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老师,请问下这个题目,为什么直接用260*15%,这260是清算的收入,不是累计的留存收益啊
小林老师
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提问时间:05/09 22:15
#税务师#
你好,260是可以分配财产金额
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不矛盾吗?不是说再审不停止执行吗?这里怎么又说有情况中止执行
萌萌老师
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提问时间:03/22 20:47
#税务师#
你好,努力学习的小天使! 这不矛盾的 一般来说,当事人【申请】再审的,在再审的【审查期间】并不停止原判决、裁定的执行。 但是,如果【法院决定】再审该案件,【裁定】会中止原判决、裁定的执行。 这是为了确保再审过程的公正性和准确性,避免在执行原判决、裁定的过程中可能产生的冲突或矛盾。 对于追索赡养费、扶养费、抚育费、抚恤金、医疗费用、劳动报酬等案件,由于其性质的特殊性,再审期间可以不中止执行。这是为了保护当事人的基本生活需求和合法权益。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!么么哒~!感激不尽~!
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个税专项附加扣除标准
郭老师
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提问时间:03/07 17:30
#税务师#
你好,稍等给你发一个。
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为什么是150-120,不应该是相当于200-120吗,职工得到了80万?
小天老师
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提问时间:02/29 11:28
#税务师#
您好,这里考虑员工给的钱低于原成本的部分,不是现在卖价和原成本,因为公司自己的外购资产用于福利不用确认收入的,就是成本
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你好,老师,我想问下税务局忽然打电话来,问我们厂房有没租赁合同,但我只知道公司有对公支付,我想了解相关这方面相关知识,可以了解下吗
郭老师
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提问时间:01/12 17:47
#税务师#
先夺取禽兽的能量,你好,你们的厂房是租赁进来的吗?如果是的话,那边会要求你们提供租赁合同,房东没有交房产税、土地使用税,你们单位需要承担的。
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1.购买方已开具了红字发票信息表给到了销售方,购买方怎么做会计分录? 2.购买方已收到了销售方的红字负数发票,购买方怎么做会计分录?
微微老师
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提问时间:01/06 16:42
#税务师#
您好,1,收到红字信息表,不需要做会计分录 2.收入负数发票,冲销此前正数发票的分录。
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老师能否帮我看下第四题?我咋感觉丁的质权是成立的呢?
雪儿老师
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提问时间:11/17 11:48
#税务师#
这个题的丁维萨木有质权啊 质权是指债权人占有债务人或第三人为担保债务履行而移交的财产,在债务人不履行债务时就该财产的变卖价金优先受偿的权利。丁不已经不占用该汽车,不拥有该财产!没办法行使!
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老师 化妆品生产企业 不属于制造企业吗 ,研发费用加计扣除为什么不是,100%加计扣
玲竹老师
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提问时间:05/28 20:06
#税务师#
您好 一、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 本条所称制造业企业,是指以制造业业务为主营业务,享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。制造业的范围按照《国民经济行业分类》(GB/T 4574-2017)确定,如国家有关部门更新《国民经济行业分类》,从其规定。收入总额按照企业所得税法第六条规定执行。 化妆品制造业应该不在《国民经济行业分类》(GB/T 4574-2017)的制造业类别里面
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己抵扣的进项税额,收到红字发票做进项税额转出,如何做账务处理?
郭老师
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提问时间:04/15 21:41
#税务师#
你好,当时怎么做的?如果是商品的,借应付账款、 贷库存商品, 应交税费、应交增值税进项转出
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为什么交易型金融负债是根据总账期末余额填列,而交易性金融资产是根据明细账科目余额填列
青老师
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提问时间:03/06 15:54
#税务师#
你好; 首先 会计账簿有明细账和总账,资产负债表上交易性金融资产就是一个项目,其反应的是所有明细科目之和。因此要按照总账余额填列。 (比如交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目,根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列 )
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电子设备是最低折旧年限3年,小汽车和飞机是几年? C哪里不对?E其他是50%?
税法老师
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提问时间:10/20 18:21
#税务师#
小汽车和飞机是10年,这里的选项C是正确的;是的,其他是50%
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请问老师消费税什么情况下可以扣除,麻烦可以解释
冉老师
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提问时间:09/26 09:46
#税务师#
你好,学员,你说的扣除是什么意思的
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投资回收期时 固定资产投资 是要加回折旧 ?
财管老师
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提问时间:08/31 08:00
#税务师#
现金净流量=税后经营利润+折旧
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什么叫可以不设行政许可事项?A为什么是对的,BCD为什么错的
卫老师
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提问时间:09/05 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不设行政许可的事项,说的就是这些事项,不要设定行政许可。 ###A.行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的事项 **解释:**这种情况下,行政机关可以通过事后监督等方式来管理,不需要设立行政许可。这符合《行政许可法》的规定,因此是正确答案。 ###B.直接关系公共安全、人身健康、生命财产安全的重要设备、设施、产品、物品,需要按照技术标准、技术规范,通过检验、检测、检疫等方式进行审定的事项 **解释:**这些事项直接关系到公共安全、人身健康和生命财产安全,且需要通过技术标准、技术规范进行审定,属于需要严格管理的事项,通常需要设立行政许可。因此,B选项是错误的。 ###C.提供公众服务并且直接关系公共利益的职业、行业,需要确定具备特殊信誉、特殊条件或者特殊技能等资格、资质的事项 **解释:**这些事项涉及公众服务和公共利益,需要确定从业者具备特殊资格和资质,通常也需要设立行政许可来确保服务质量和公共利益。因此,C选项是错误的。 ###D.直接涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控、生态环境保护以及直接关系人身健康、生命财产安全等特定活动,需要按照法定条件予以批准的事项 **解释:**这些事项涉及国家安全、公共安全、经济宏观调控和生态环境保护等重要领域,通常需要通过行政许可来进行严格管理。因此,D选项是错误的。 祝您学习愉快!
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老师,税务师成绩合格后,是自动发证吗?还是要自己去申请什么的
apple老师
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提问时间:11/23 13:32
#税务师#
同学你好,不用申请 ,和中级那些是一样的,税协 会自动发的,证书出来后,会有通知的,
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请问老师,自产自用了1辆的超豪华小汽车,请问要加征一道零售环节的消费税10%吗?
波德老师
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提问时间:11/03 07:28
#税务师#
你好,需要加征一道零售环节的消费税10%
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哪些情况下既用于一般计税,又用于简易计税个人消费和福利进项税额都可以抵扣?
波德老师
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提问时间:10/23 12:11
#税务师#
你好,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣; 根据上述规定 固定资产可以,一般货物不可以
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