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公司在计算员工工资的时候，可以不考虑专项附加扣除吗？等到次年个税汇算清缴的时候，由员工自己申请个税的多退少补？
小锁老师 | 提问时间：06/09 11:49

#实务#

您好，这个的话是可以不考虑的，然后自己多退少补

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营业执照范围是金属制品销售，金属材料销售，五金产品批发，可以开风机盘管，污水泵，空调风柜等设备吗
郭老师 | 提问时间：09/19 15:07

#实务#

不能污水泵这个属于电力设备，空调风柜盘管这个属于空调配件的。

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我们公司刚注册，除了电子税务局要做新办纳税人套餐，银行要注册之外，还有什么需要做的吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 20:59

#实务#

您好，没有了，接下来就是正常按期报税了

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跨区域涉税报告，预交税款，计算增值税的时候会减去收到的进项税额么
bamboo老师 | 提问时间：06/08 14:39

#实务#

您好请问是总包项目有分包出去然后收到分包发票了吗

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老师，请问一般纳税人处置使用过的固定资产（2012年的，2013年营改增），适用税率是多少？相关文件号是什么？
朴老师 | 提问时间：06/06 11:32

#实务#

同学你好之前购进的时候没有抵扣吗

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双休，2024年2月份1-2号上班，其余时间都请假了，上班天数多少天，工资怎么算？
廖君老师 | 提问时间：05/27 12:29

#实务#

您好，工资=月薪*2/18 2024年2月份的工作日总共有18天。分别是2月1日、2月2日、2月4日、2月5日、2月6日、2月7日、2月8日、2月9日、2月18日、2月19日、2月20日、2月21日、2月22日、2月23日、2月26日、2月27日、2月28日、2月29日。

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老师好，我一直跟随咱们网校学习，但是实操还是有问题，码放老师帮我看一下这笔业务是否正确，截图发您
小林老师 | 提问时间：04/28 18:21

#实务#

您好，借应交增值税-销项税额这个不准确

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甲乙两人投资设立了一家有限责任公司甲投入30万元已投入40万元并向银行借款30万元经过三年的经营在资本没有变动的情况下公司现在的资产为300万元负债为100万元则公司的留存收益是求解题过程
小默老师 | 提问时间：04/25 12:55

#实务#

你好同学，初始设立实收资本等于30+40-30=40 留存收益等于300-100-40=160

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老师，我请教你一下，公司注册资本是200万，其中一个股东占49%资本金是98万，实际实缴资本金是5万，现在要转让出去给个人，可以5万块转让出去吗？公司现在未分配利润是7万多
余倩老师 | 提问时间：06/06 10:06

#实务#

你好，转让价格是可以自行约定的，但是你有未分配利润，最起码要交7*0.49=3.43的所得个税。

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2022年12月12日，YT银行的多个舞弊案件正式浮出水面，YT 银行董事长及多名高管已被有关部门控制。。 YT 银行舞弊案缘于 2022 年年初发生的该行胜利路支行行长李宁卷款潜逃。2022 年年初，YT 银行按照监管要求，组织对部分支行行长进行强制性岗位交流。在办理交接时，发现李宁不知去向，而核对票据时发现大量资金与财务记录不符，账目与财务报表严重背离，YT银行随即报案。要求：根据上述情况，分析 YT 银行存在认定层次重大错报还是财务报表层次重大错报，并指出应采取的进一步审计程序。
郭老师 | 提问时间：06/03 07:57

#实务#

你好稍等一会马上写，

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老师，想麻烦问下，印花税做账时候的会计分录是什么？我是按季度申报缴纳印花税的。是（1）借：税金及附加，贷：银行存款还是（2）借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款还是（3）计提下借：管理费用-印花税贷：应交税费-应交印花税借：应交税费-应交印花税贷：银行存款这三种我做哪个对呀？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:36

#实务#

1.选项（1）借：税金及附加，贷：银行存款这个分录通常适用于印花税直接通过银行支付的情况，但前提是印花税已经被计入税金及附加科目。然而，在大多数情况下，印花税并不会直接计入税金及附加，而是先计提再支付。 2.选项（2）借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款这个分录适用于已经计提了印花税并准备支付的情况。具体来说，当企业按照税法规定计算出应缴纳的印花税时，会先将该笔费用计入“应交税费-应交印花税”科目，实际支付时再从银行存款中扣除。 3.选项（3）计提下借：管理费用-印花税，贷：应交税费-应交印花税；借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款这个分录组合是正确的，它完整地反映了印花税计提和支付的整个过程。首先，在计提印花税时，将其计入“管理费用-印花税”科目（或者根据企业情况，也可以计入其他相关成本或费用科目），同时增加“应交税费-应交印花税”科目的贷方余额。然后，在实际支付印花税时，从“应交税费-应交印花税”科目中扣除，并减少银行存款。对于按季度申报缴纳印花税的情况，正确的会计分录组合应该是选项（3）：计提时：借：管理费用-印花税贷：应交税费-应交印花税支付时：借：应交税费-应交印花税贷：银行存款

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老师请问下，我们公司给员工代扣代缴了个人所得税，员工又从对公账户转了个税的钱给公司，我应该怎样做会计分录？
小锁老师 | 提问时间：06/06 13:54

#实务#

您好，这个的话，意思是你们没有从公司中扣除？

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老师，请问根据报关单开票，但是报关单只有申报日期没有出口日期这个怎么查出口日期？
童童 | 提问时间：08/03 13:07

#实务#

同学你好，可以进入电子口岸查询。打开电子口岸客户端，插卡，进入出口收汇，企业交单，如果海关数据上传顺利，你那就有显示核销单号，点开，有放行日期就是出口日期，一般报关后一星期有信息，有的时间要再长一点。刚出口一般看不到。已经出口一段时间，企业交单核销单已交单就查不到，可以到出口退税里--综合查询-状态查询-输入报关单号，可以查到。

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企业所得税税率是几级？每一级的税率是多少？
小天老师 | 提问时间：08/12 07:09

#实务#

您好，目前4档，最新小微企业年应纳税所得额300万以内所得税率5% 企业所得税税率有四档，分别是百分之二十五的所得税率、非居民企业适用税率为百分之二十、小型微利企业适用税率为百分之二十、国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为百分之十五

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工商年报填写企业末经营在状态是填写开业还是歇业，写歇业对企业有影响吗？
廖君老师 | 提问时间：06/10 20:36

#实务#

您好，有影响的。应符合相关法律规定,并且需要在报备歇业事项后进行填写。若填写不当可能面临法律风险（我们就是虚填）

阅读 11258

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老师您好：车险费取得的专票记入管理费用，二级科目哪里合适
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:58

#实务#

您好，管理费用的保险费

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50万两个月挣3万，年化怎么算
朴老师 | 提问时间：06/06 17:06

#实务#

同学你好 3万/50万/2*12% 这样计算的

阅读 11258

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学堂老师您好，一般纳税人公司，几年的银行回单和流水都没有提供，今年提供怎么做账老师？汇算清缴和年报表都报过了
bamboo老师 | 提问时间：05/27 08:55

#实务#

您好都是往来款的话补到今年账里就可以了往来款不影响汇算清缴的损益不影响所得税

阅读 11258

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从法人私户转帐到公户忘记备注借款怎么办已经过去两个月了有好几笔账都没有备注可以后续添加吗
小林老师 | 提问时间：08/19 17:35

#实务#

您好，这个是没法后续添加的

阅读 11258

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老师，请问请的做饭阿姨给工地上的人做饭，是不是计入工程施工-间接费用什么的，不应当计入福利费？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:02

#实务#

您好，这个的话是计入到间接费用的这个

阅读 11257

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我要蓝色发票，但是点击开蓝票，就会显示系统检测到电票平台回话已失效或电局账号已退出，需刷新重新操作，我重复登录了好多次也不行
暖暖老师 | 提问时间：06/10 17:38

#实务#

你好，换一个浏览器试试再登录

阅读 11256

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转让二手房增值税计税依据是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 20:39

#会计实务#

转让二手房增值税的计税依据主要是根据以下两个方面： 1. 房屋的成本：计税依据是房屋的成本，包括购房时支付的购房款、契税、公证费、中介费等直接与购房有关的费用。同时，还可以计入装修、维修、改建等与房屋增值有关的费用。 2. 房屋的增值额：计税依据是房屋的增值额，即转让价款减去购房时支付的费用和增值税的应税销售额。增值额需要根据相关规定进行计算，具体计算方法可以参考国家税务部门的相关规定。需要注意的是，不同地区对于二手房的增值税政策可能有所不同，具体的计税依据和税率等细节可以根据当地的税务规定进行了解和操作。

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根据2023年劳务报酬个人所得税税率表，如果某人的劳务报酬收入达到一定金额，应缴纳多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 20:36

#会计实务#

根据2023年劳务报酬个人所得税税率表，个人所得税税率如下：劳务报酬收入（单位：万元）税率不超过3 3% 超过3至10 10% 超过10至30 20% 超过30至50 25% 超过50至100 30% 超过100 35% 假设某人的劳务报酬收入为50万元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算50万元中每个税率段的应纳税额： - 不超过3万元的部分：3% * 3万元 = 0.09万元 - 超过3万元至10万元的部分：10% * (10万元 - 3万元) = 0.7万元 - 超过10万元至30万元的部分：20% * (30万元 - 10万元) = 4万元 - 超过30万元至50万元的部分：25% * (50万元 - 30万元) = 5万元 - 超过50万元至100万元的部分：30% * (50万元 - 100万元) = 15万元 - 超过100万元的部分：35% * (50万元 - 100万元) = 0万元（因为超过100万元的部分为负数） 2. 将每个税率段的应纳税额相加得到总的应纳税额： 0.09万元 + 0.7万元 + 4万元 + 5万元 + 15万元 + 0万元 = 24.79万元所以，如果某人的劳务报酬收入为50万元，应缴纳的个人所得税为24.79万元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额会根据实际的劳务报酬收入而有所不同。建议咨询税务专业人士以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 3631

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财务报表专项审计费在财务报表中属于哪个科目的支出？
秦老师 | 提问时间：12/11 20:36

#会计实务#

财务报表专项审计费可以归类为财务费用科目的支出。财务费用科目包括各种与财务管理和财务报表编制相关的费用，例如审计费用、咨询费用、税务费用等。财务报表专项审计费是为了对财务报表进行专项审计而发生的费用，因此应归类为财务费用科目的支出。

阅读 1695

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餐饮服务业收入确认原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 20:34

#会计实务#

餐饮服务业收入确认原则是根据收入实现原则和确认条件来确定收入的确认时点和确认金额。 1. 收入实现原则：餐饮服务业的收入实现原则是指在顾客消费并支付餐费后，服务业者才能确认收入。即当顾客完成用餐并支付餐费时，餐饮服务业者才能将相应的收入确认为实现。 2. 确认条件：除了收入实现原则外，还需满足以下确认条件： - 收入金额可靠：餐饮服务业者应能够合理估计和测量收入的金额。通常情况下，餐饮服务业的收入可以通过顾客支付的餐费来确定。 - 收入归属明确：餐饮服务业者应能够明确收入归属于哪个会计期间。一般情况下，收入应当归属于顾客用餐发生的会计期间。需要注意的是，如果餐饮服务业存在预收款项（例如预付餐费或订金），则在预收款项发生时，应将其确认为预收收入，并在实际用餐发生后将其转化为已实现收入。总之，餐饮服务业的收入确认原则是在顾客完成用餐并支付餐费后，根据金额可靠和归属明确的条件来确认收入。

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七日年化利率的计算方法与其他利率计算方法有何不同？
李老师 | 提问时间：12/11 20:33

#会计实务#

七日年化利率是指以七天为计算周期的年化利率。与其他利率计算方法相比，主要有以下不同之处： 1. 计算周期不同：七日年化利率以七天为计算周期，而其他利率计算方法可能以一年、一月或其他时间周期为基准。 2. 计算基础不同：七日年化利率通常是基于银行间同业拆借市场的利率水平计算得出，而其他利率计算方法可能基于市场利率、存款利率、贷款利率等。 3. 计算公式不同：七日年化利率的计算公式为：七日年化利率=（1+七日利率）^365-1，其中七日利率是指七天的利率。而其他利率计算方法可能有不同的计算公式，如年利率=（1+月利率）^12-1，其中月利率是指一个月的利率。需要注意的是，七日年化利率是一种标准化的计算方法，可以用于比较不同金融产品的收益率，但具体的利率计算方法可能因不同金融机构或产品而有所不同。在实际应用中，应根据具体情况选择合适的利率计算方法。

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请列举贷款月供计算器公式中的各个变量及其含义。
李老师 | 提问时间：12/11 20:26

#会计实务#

贷款月供计算器公式中的各个变量及其含义如下： 1. 贷款本金（P）：指借款人从银行或其他金融机构借款的金额。 2. 年利率（r）：指贷款的年利率，即借款人需要支付给银行或其他金融机构的年利息。 3. 贷款期限（n）：指借款人还款的期限，一般以月为单位。 4. 月利率（i）：指贷款的月利率，计算公式为：月利率 = 年利率 / 12。 5. 月供（M）：指每个月需要偿还的贷款金额，包括本金和利息。根据贷款月供计算器公式，可以得到以下计算公式： M = P * i * (1 + i)^n / ((1 + i)^n - 1) 其中，^表示乘方运算。

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在报价含税计算器中，如何根据税率计算税额？
王一老师 | 提问时间：12/11 20:22

#会计实务#

在报价含税计算器中，根据税率计算税额的公式为：税额 = 报价金额 / (1 + 税率) * 税率其中，报价金额是不含税的金额，税率是以小数形式表示的税率。举个例子，假设报价金额为1000元，税率为0.2（即20%），则计算税额的公式为：税额 = 1000 / (1 + 0.2) * 0.2 = 1000 / 1.2 * 0.2 = 166.67元因此，根据税率计算税额的步骤是先将报价金额除以（1 + 税率），然后再乘以税率。

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职工开支两万的个人所得税应该如何申报和缴纳？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:20

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算和缴纳的。对于职工的开支，个人所得税的申报和缴纳步骤如下： 1. 计算应纳税所得额：职工开支两万是指在计算个人所得税时可以扣除的费用，所以需要先计算出职工的应纳税所得额。应纳税所得额=全年收入总额-费用扣除-专项扣除-其他扣除。 2. 根据适用税率计算税款：根据应纳税所得额查找适用的税率表，确定适用的税率和速算扣除数。然后，根据适用税率和速算扣除数计算出应缴纳的个人所得税额。 3. 缴纳个人所得税：个人所得税可以通过工资薪金所得预扣预缴方式缴纳，即由雇主在发放工资时直接扣除个人所得税并代扣代缴给税务机关。也可以通过自行申报和缴纳方式，即职工自行向税务机关申报个人所得税并缴纳。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的个人所得税申报和缴纳流程，具体操作仍需根据相关税法法规和个人情况进行具体操作。建议职工在申报和缴纳个人所得税时咨询专业会计师或税务机关以获取准确的指导。

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投资决策的评价指标包括投资回报率、净现值和内部收益率等。
李老师 | 提问时间：12/11 20:08

#会计实务#

投资决策的评价指标包括投资回报率、净现值和内部收益率等。 1. 投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量投资项目盈利能力的指标，计算公式为：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本。投资回报率越高，说明投资项目的盈利能力越强。 2. 净现值（Net Present Value, NPV）是衡量投资项目现金流量的指标，计算公式为：净现值 = 投资现金流入 - 投资现金流出。如果净现值大于零，说明该投资项目具有正现金流量，是值得投资的；如果净现值小于零，则说明该投资项目具有负现金流量，不值得投资。 3. 内部收益率（Internal Rate of Return, IRR）是衡量投资项目的收益率的指标，是使净现值等于零的折现率。如果内部收益率大于投资成本的折现率，说明该投资项目具有正收益率，是值得投资的；如果内部收益率小于投资成本的折现率，则说明该投资项目具有负收益率，不值得投资。以上三个指标都是常用的投资决策评价指标，可以帮助投资者判断投资项目的盈利能力、现金流量和收益率，从而做出合理的投资决策。

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