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老师，一般纳税人开专票开错了公司，开到小规模纳税人公司去了，两边公司都没有做入账标识。现在红冲发票，只要动开发票的那个公司就可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 20:39

#实务#

您好，是的，直接红冲再重开就可以

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笔记本电脑购买了使用什么科目财务部使用
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 20:12

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 41

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老师，今年初级报名费是多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 20:05

#实务#

您好，初级会计2026年的报名费全国并不统一，通常在90元至160元之间。具体费用由各省级财政部门根据当地经济发展水平和考试组织成本自主制定，例如：高费用省份（140-160元）：内蒙古160元，陕西、甘肃140元。中等费用省份（110-130元）：江苏130元，广东、广西、黑龙江122元，北京、四川、重庆等112元。低费用省份（80-100元）：河南80元，上海90元，兵团95元

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出口的货物没有进项发票如何处理？
钟存老师 | 提问时间：01/27 20:05

#实务#

属于退税率不为0的货物可以享受免税不退税的政策

阅读 26

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老师，投资性房地产公允模式下计量和成本模式下计量有啥区别是因为提折旧时间不一样吗成本模式当月购入下月提公允模式是怎么提啊
钟存老师 | 提问时间：01/27 20:04

#实务#

成本模式没有公允价变动损益呢；

阅读 21

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老师好，我家门诊是一所私立公司，小规模纳税人，没有参与医保报销，以前开具的是小门诊发票，从25.9月开始换成了电子发票，请问开具的电子发票的税率是免税，对吗？谢谢
钟存老师 | 提问时间：01/27 20:04

#实务#

如果从事的是医疗活动目录里面的医疗行为是免税的

阅读 45

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老师，这个月收到货款但是买家没有提货，出库单也没开，但是让我这个月先开发票，什么时候开出库单不知道但这个月肯定不提货。我说一定要票跟货走，货不出票不开，老板不理解。可以这样弄吗
郭老师 | 提问时间：01/27 20:01

#实务#

最好不要提前开票发货和开票间隔时间太长有虚开发票的风险

阅读 26

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工厂购买了工服然后发给工人。钱从工人工资里扣用什么科目。如果免费发给工人使用什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:57

#实务#

您好，如果从工资里面扣，计入其他应收款就可以，免费的计入劳保费里面

阅读 48

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老师，预算执行的企业怎么审计？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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经纪代理服务-代理运输可以开免税的吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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老师，我是销售方，为啥这个发票开红字开不了？上面标的购买方未确认？
钟存老师 | 提问时间：01/27 19:45

#实务#

因为购买方进行了发票用途确认所以红冲需要购买方再次确认不然无法红冲

阅读 69

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老师电商那个第四季度说后面更新数据，2026年1月18号导出来第一次61万，23日导第二次65万，更正申报要缴税，第一次缴要退税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:44

#实务#

您好，是的，如果你更正，第一次的要申请退税

阅读 21

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老师，我想咨询一下，进出口贸易公司财务人员同时可以兼着做报关员吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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进出口贸易公司小规模纳税人如何界定是否能转成一般纳税人？条件是什么？
郭老师 | 提问时间：01/27 19:41

#实务#

连续累计12个月销售额超过5,000,000或者是企业制度健全自己选择转

阅读 22

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朴老师，抖音平台现在去查25年的1月订单，因为时间有点久，物流信息只会显示是否发货，不会显示详细的物流信息是吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 19:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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请问一下我公司想弄电子章，弄电子章的流程是什么？
朴老师 | 提问时间：01/27 19:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 111

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注册资本300万实，实收资本200万，现在有股东要股权转让他的全部股份35%，这个转让的35%我应该是按照注册资本的300万算还是按照实收资本的200万算
朴老师 | 提问时间：01/27 19:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 45

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销售鲜牛肉税率多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 19:17

#实务#

您好，这个流通环节是免税的

阅读 28

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预收和应收对冲应付和预付对冲是不是只要基于同一客户同一事项例如都是买卖固定资产就可以对冲还是说也要指定同一个合同应收和应付的对冲就需要客户之间签订的抵消协议才可以对冲
朴老师 | 提问时间：01/27 19:16

#实务#

预收/应收、应付/预付对冲：同一客户/供应商+同一事项，无需协议可直接冲；应收/应付跨性质对冲（同一主体兼具客/供身份），必须签债权债务抵消协议才可以冲，和是否同一合同无强制关联。

阅读 247

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老师，我们公司账户钱买了股票，基金，理财收到的收益怎么做分录，这个需要交什么税
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，我这个发票怎么不能红冲？总是需要对方确认？但是写的用途状态是未勾选？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 19:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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转让二手房增值税计税依据是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 20:39

#会计实务#

转让二手房增值税的计税依据主要是根据以下两个方面： 1. 房屋的成本：计税依据是房屋的成本，包括购房时支付的购房款、契税、公证费、中介费等直接与购房有关的费用。同时，还可以计入装修、维修、改建等与房屋增值有关的费用。 2. 房屋的增值额：计税依据是房屋的增值额，即转让价款减去购房时支付的费用和增值税的应税销售额。增值额需要根据相关规定进行计算，具体计算方法可以参考国家税务部门的相关规定。需要注意的是，不同地区对于二手房的增值税政策可能有所不同，具体的计税依据和税率等细节可以根据当地的税务规定进行了解和操作。

阅读 1395

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根据2023年劳务报酬个人所得税税率表，如果某人的劳务报酬收入达到一定金额，应缴纳多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/11 20:36

#会计实务#

根据2023年劳务报酬个人所得税税率表，个人所得税税率如下：劳务报酬收入（单位：万元）税率不超过3 3% 超过3至10 10% 超过10至30 20% 超过30至50 25% 超过50至100 30% 超过100 35% 假设某人的劳务报酬收入为50万元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算50万元中每个税率段的应纳税额： - 不超过3万元的部分：3% * 3万元 = 0.09万元 - 超过3万元至10万元的部分：10% * (10万元 - 3万元) = 0.7万元 - 超过10万元至30万元的部分：20% * (30万元 - 10万元) = 4万元 - 超过30万元至50万元的部分：25% * (50万元 - 30万元) = 5万元 - 超过50万元至100万元的部分：30% * (50万元 - 100万元) = 15万元 - 超过100万元的部分：35% * (50万元 - 100万元) = 0万元（因为超过100万元的部分为负数） 2. 将每个税率段的应纳税额相加得到总的应纳税额： 0.09万元 + 0.7万元 + 4万元 + 5万元 + 15万元 + 0万元 = 24.79万元所以，如果某人的劳务报酬收入为50万元，应缴纳的个人所得税为24.79万元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额会根据实际的劳务报酬收入而有所不同。建议咨询税务专业人士以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 3466

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财务报表专项审计费在财务报表中属于哪个科目的支出？
秦老师 | 提问时间：12/11 20:36

#会计实务#

财务报表专项审计费可以归类为财务费用科目的支出。财务费用科目包括各种与财务管理和财务报表编制相关的费用，例如审计费用、咨询费用、税务费用等。财务报表专项审计费是为了对财务报表进行专项审计而发生的费用，因此应归类为财务费用科目的支出。

阅读 1589

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餐饮服务业收入确认原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/11 20:34

#会计实务#

餐饮服务业收入确认原则是根据收入实现原则和确认条件来确定收入的确认时点和确认金额。 1. 收入实现原则：餐饮服务业的收入实现原则是指在顾客消费并支付餐费后，服务业者才能确认收入。即当顾客完成用餐并支付餐费时，餐饮服务业者才能将相应的收入确认为实现。 2. 确认条件：除了收入实现原则外，还需满足以下确认条件： - 收入金额可靠：餐饮服务业者应能够合理估计和测量收入的金额。通常情况下，餐饮服务业的收入可以通过顾客支付的餐费来确定。 - 收入归属明确：餐饮服务业者应能够明确收入归属于哪个会计期间。一般情况下，收入应当归属于顾客用餐发生的会计期间。需要注意的是，如果餐饮服务业存在预收款项（例如预付餐费或订金），则在预收款项发生时，应将其确认为预收收入，并在实际用餐发生后将其转化为已实现收入。总之，餐饮服务业的收入确认原则是在顾客完成用餐并支付餐费后，根据金额可靠和归属明确的条件来确认收入。

阅读 2366

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七日年化利率的计算方法与其他利率计算方法有何不同？
李老师 | 提问时间：12/11 20:33

#会计实务#

七日年化利率是指以七天为计算周期的年化利率。与其他利率计算方法相比，主要有以下不同之处： 1. 计算周期不同：七日年化利率以七天为计算周期，而其他利率计算方法可能以一年、一月或其他时间周期为基准。 2. 计算基础不同：七日年化利率通常是基于银行间同业拆借市场的利率水平计算得出，而其他利率计算方法可能基于市场利率、存款利率、贷款利率等。 3. 计算公式不同：七日年化利率的计算公式为：七日年化利率=（1+七日利率）^365-1，其中七日利率是指七天的利率。而其他利率计算方法可能有不同的计算公式，如年利率=（1+月利率）^12-1，其中月利率是指一个月的利率。需要注意的是，七日年化利率是一种标准化的计算方法，可以用于比较不同金融产品的收益率，但具体的利率计算方法可能因不同金融机构或产品而有所不同。在实际应用中，应根据具体情况选择合适的利率计算方法。

阅读 3828

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请列举贷款月供计算器公式中的各个变量及其含义。
李老师 | 提问时间：12/11 20:26

#会计实务#

贷款月供计算器公式中的各个变量及其含义如下： 1. 贷款本金（P）：指借款人从银行或其他金融机构借款的金额。 2. 年利率（r）：指贷款的年利率，即借款人需要支付给银行或其他金融机构的年利息。 3. 贷款期限（n）：指借款人还款的期限，一般以月为单位。 4. 月利率（i）：指贷款的月利率，计算公式为：月利率 = 年利率 / 12。 5. 月供（M）：指每个月需要偿还的贷款金额，包括本金和利息。根据贷款月供计算器公式，可以得到以下计算公式： M = P * i * (1 + i)^n / ((1 + i)^n - 1) 其中，^表示乘方运算。

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在报价含税计算器中，如何根据税率计算税额？
王一老师 | 提问时间：12/11 20:22

#会计实务#

在报价含税计算器中，根据税率计算税额的公式为：税额 = 报价金额 / (1 + 税率) * 税率其中，报价金额是不含税的金额，税率是以小数形式表示的税率。举个例子，假设报价金额为1000元，税率为0.2（即20%），则计算税额的公式为：税额 = 1000 / (1 + 0.2) * 0.2 = 1000 / 1.2 * 0.2 = 166.67元因此，根据税率计算税额的步骤是先将报价金额除以（1 + 税率），然后再乘以税率。

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职工开支两万的个人所得税应该如何申报和缴纳？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:20

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算和缴纳的。对于职工的开支，个人所得税的申报和缴纳步骤如下： 1. 计算应纳税所得额：职工开支两万是指在计算个人所得税时可以扣除的费用，所以需要先计算出职工的应纳税所得额。应纳税所得额=全年收入总额-费用扣除-专项扣除-其他扣除。 2. 根据适用税率计算税款：根据应纳税所得额查找适用的税率表，确定适用的税率和速算扣除数。然后，根据适用税率和速算扣除数计算出应缴纳的个人所得税额。 3. 缴纳个人所得税：个人所得税可以通过工资薪金所得预扣预缴方式缴纳，即由雇主在发放工资时直接扣除个人所得税并代扣代缴给税务机关。也可以通过自行申报和缴纳方式，即职工自行向税务机关申报个人所得税并缴纳。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的个人所得税申报和缴纳流程，具体操作仍需根据相关税法法规和个人情况进行具体操作。建议职工在申报和缴纳个人所得税时咨询专业会计师或税务机关以获取准确的指导。

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投资决策的评价指标包括投资回报率、净现值和内部收益率等。
李老师 | 提问时间：12/11 20:08

#会计实务#

投资决策的评价指标包括投资回报率、净现值和内部收益率等。 1. 投资回报率（Return on Investment, ROI）是衡量投资项目盈利能力的指标，计算公式为：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本。投资回报率越高，说明投资项目的盈利能力越强。 2. 净现值（Net Present Value, NPV）是衡量投资项目现金流量的指标，计算公式为：净现值 = 投资现金流入 - 投资现金流出。如果净现值大于零，说明该投资项目具有正现金流量，是值得投资的；如果净现值小于零，则说明该投资项目具有负现金流量，不值得投资。 3. 内部收益率（Internal Rate of Return, IRR）是衡量投资项目的收益率的指标，是使净现值等于零的折现率。如果内部收益率大于投资成本的折现率，说明该投资项目具有正收益率，是值得投资的；如果内部收益率小于投资成本的折现率，则说明该投资项目具有负收益率，不值得投资。以上三个指标都是常用的投资决策评价指标，可以帮助投资者判断投资项目的盈利能力、现金流量和收益率，从而做出合理的投资决策。

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