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本期没有生产产品，但是产生了直接人工工资和制造费用折旧和水电费。可以结转到管理费用吗？
思顿乔老师 | 提问时间：01/10 00:02

#事业单位#

您好不建议的，谢谢

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公司员工的大病医疗个人是不是可以不交？
金金老师 | 提问时间：01/09 22:57

#事业单位#

您好，这个是可以的，可以

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老师你好，请问现金流量表根据财务报表怎么设置公式吗？
易老师 | 提问时间：01/09 21:04

#事业单位#

一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。华律网二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金，如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)。 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出。 6.支付的其他与筹资活动有关的现金。如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)4.收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款。四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销=无形资产(期初数-期末数)或=无形资产贷方发生额累计数。注：未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数) 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少(减：增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加(减：减少)=预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9、固定资产报废损失根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失(减：收益)=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减：借项)=递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减：增加)=存货(期初数-期末数) 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少(减：增加)=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减：减少)=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 16、其他一般无数据。五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

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应缴财政款有发生退款，导致年末了应缴财政款是负数，要怎么做分录进行调整？
木木老师 | 提问时间：01/09 20:50

#事业单位#

是什么情况下导致的退款呢？

阅读 1504

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你好，老师，递延所得税是怎么求的？
王超老师 | 提问时间：01/09 20:44

#事业单位#

你好 1、当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率 2、所得税费用=当期所得税+递延所得税例题：公司适用的所得税税率为25%，2×15年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，2×16年度，甲公司工资薪金总额为2 000万元，本期全部发放，发生职工教育经费40万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。计算应转回递延所得税资产。解析：甲公司2×16年按税法规定可税前扣除的职工教育经费=2000×2.5%=50(万元)，实际发生40万元当期可扣除，2×15年超过税前扣除限额的部分本期可扣除20万元，应转回递延所得税资产=10×25%=2.5(万元)

阅读 1738

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事业单位独立工会职工互助保障是放在维权支出-其他维权支出吗？然后工会订报刊是放在职工活动支出-职工教育支出吗？
木木老师 | 提问时间：01/09 19:22

#事业单位#

维权的这一部分直接放到其他维权支出。

阅读 1074

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职工向行政单位借款出差，第二年拿票据冲账，借款时和冲账时财务和预算怎么做账
独出鑫裁老师 | 提问时间：01/09 17:27

#事业单位#

同学，您好，很高兴为您解答。借款时，借其他应收款，贷银行存款。冲账时，借管理费用，贷其他应收款。预算，应把这笔款项作为费用处理。

阅读 1702

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从零余额账户转2100到错误账户，结果退回来，放在银行存款账户。需要重新支付这笔钱：收到这笔退款：借：银行存款2100，贷：其他应付款2100 重新支出这笔钱：借：业务活动活动费用 2100 贷：应付职工薪酬——购房补贴2100 借：应付职薪酬购房补贴 2100 贷：其他应付款——购房补贴2100 我这样子做的话，应付职工薪酬购房补贴可以平，但是我的其他应付款不平，这个要怎么处理？
荣老师 | 提问时间：01/09 16:37

#事业单位#

同学你好，一开始的会计分录应该是银行转银行的，所以是，借银行存款贷银行存款，备注好二级明细科目。不应该挂其他应付款的

阅读 1472

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您好老师，买的固定资产防腐木保养费计入固定资产还是主营业务成本-游乐场，我们是旅游公司滑雪场小规模。
青老师 | 提问时间：01/09 16:12

#事业单位#

你好1；计入主营业务成本；这个不是固定资产的

阅读 1752

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老师您好 2022年7月对公账户费用怎么记分录，开的发票是*金融服务*直接收费金融服务，完了备注试2022年7月对公账户费用
青老师 | 提问时间：01/09 15:12

#事业单位#

你好；借财务费用贷银行存款

阅读 1340

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往年其他应付款做错了，怎么调整？？
邹老师 | 提问时间：01/09 14:03

#事业单位#

你好，往年其他应付款做错了，可以红冲错误的，然后做一笔正确的

阅读 1374

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住宿服务费开发票是选服务费吗，小规模税率按3%吗
东老师 | 提问时间：01/09 13:37

#事业单位#

可以写住宿服务费，这个税率就是3%。

阅读 1466

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经营范围：家用纺织品制成品制造、面料纺织加工。开发票的话。老是开涤纶布（直接销售发票）。这些涤纶布不经过加工（直接买进涤纶布卖出（贸易一样））这个会不会有影响
郭老师 | 提问时间：01/09 12:37

#事业单位#

你好，你在税务局那边备案的是哪种？你是偶尔一次买来商贸的，再销售出去，如果是加工行业的没有影响。

阅读 1824

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政府会计的人员经费收入和人员经费支出必须一致么？有个特殊的情况的账务处理，人员放到公用费用里面了。导致人员收入支出少。影响期末结账，形成结余么？
朴老师 | 提问时间：01/09 12:30

#事业单位#

同学你好 1.对的 2.2.对的 3.

阅读 1081

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农村合作社开销项普票需要缴纳所得税吗
郭老师 | 提问时间：01/09 12:26

#事业单位#

你好具体的销售啥的自产自销的吗

阅读 1332

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政府会计里面财政拨付的工会经费，可以放到本级账套里面吗？
一鸣老师 | 提问时间：01/09 11:44

#事业单位#

有独立的工会就在工会的账套里边做

阅读 954

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事业单位把会议室改造装修成档案室，改造费用该如何记账？需要单独做房屋固定资产吗？
青老师 | 提问时间：01/09 11:38

#事业单位#

你好；是的；这部分要计入固定资产成本去的

阅读 1684

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我们去税局领了uk ，和电子发票，税局说可以开发票了，不需要买税控盘吗
一鸣老师 | 提问时间：01/09 11:27

#事业单位#

是的，可以开票的了哈

阅读 1710

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事业单位购买理财产品9000，到期收9326.7，分录怎么做？
易老师 | 提问时间：01/09 11:13

#事业单位#

同学您好，借：银行存款9326.7贷：交易性金融资产9000投资收益（=）

阅读 1276

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请问老师，我们是行政机关单位，12月份收到下面二级单位发票付款，但只支付了发票金额的一部分资金，我这边该怎么做账呢
柯南老师 | 提问时间：01/09 11:06

#事业单位#

你好剩余金额记应付及暂存款项

阅读 1334

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您好老师，商贸企业有销售，维修，维修的发票需要加到印花税申报吗？
venus老师 | 提问时间：01/09 10:37

#事业单位#

你好同学是需要的

阅读 1044

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政府会计制度下，多少价值可以计入固定资产
王超老师 | 提问时间：01/09 10:25

#事业单位#

你好这个默认是按照1000元就要作为固定资产的

阅读 1157

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房屋维修质保金未开发票，要计入长期待摊费用，怎么记账？先不管质保金吗？
王超老师 | 提问时间：01/09 10:25

#事业单位#

你好这个不进入长期待摊费用阿，你这个要作为应付账款或者是其他应付款的

阅读 1372

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事业单位的独立工会做账，手续费是放在其他支出还是业务支出-其他支出
青老师 | 提问时间：01/09 10:23

#事业单位#

你好；业务支出-其他支出

阅读 1427

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老师，这个经营范围开发票可以开什么呢
朴老师 | 提问时间：01/09 10:06

#事业单位#

同学你好这个开建筑服务工程服务

阅读 1322

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您好老师，购买商品的运费有发票，需要加到印花税里面申报吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 10:02

#事业单位#

对，是的，是这么做的。

阅读 1246

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老师好，公司每年年底一定要提取法定盈余公积吗?
郭老师 | 提问时间：01/09 08:35

#事业单位#

如果有盈利的是企业的有限公司的需要

阅读 1480

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本级一般公共预算和一般公共预算本级支出的区别
金金老师 | 提问时间：01/08 22:02

#事业单位#

一般公共预算本级支出是指政府财政管理的由本级政府使用的列入一般公共预算的支出。政府性基金预算本级支出是指政府财政管理的由本级政府使用的列入政府性基金预算的支出。

阅读 2886

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老师，请问公司22年1月份有16万多的运费发票之前的会计没有入账，我接手后问了对方公司，对方当时已经给我们开了发票有图片，是普票。但是我没有找到发票，怎么处理呢？
小菲老师 | 提问时间：01/08 19:58

#事业单位#

同学，你好要对方提供发票原件

阅读 1348

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年末未交增值税的借方有余额怎么调平？应交税费应交个人所得税借方有余额也是这样处理的吗？
王超老师 | 提问时间：01/08 19:23

#事业单位#

你好借：应交税费/应交增值税/已交增值税贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

阅读 2299

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