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筹建期广宣费的扣除标准是怎么样的?
郭锋老师
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提问时间:12/31 20:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在筹建期间,广告费和业务宣传费计入企业筹办费,可全额扣除。自2011年开始,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。祝您学习愉快!
阅读 844
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个人所得税专项扣除信息,每年没有变化,需要每年年底12月31日前在个人所得税APP确认下一年的专项扣除数吗,还是主要数据不变,不用去个税APP上去确认。
羊小羊老师
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提问时间:12/31 19:32
#税务师#
根据国家税务总局的相关规定,即使个人所得税专项附加扣除信息没有变化,纳税人也需要在每年 12 月 1 日至 31 日期间,登录个人所得税 APP 对次年享受专项附加扣除的内容进行确认。
阅读 638
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你好,我想问一下,营业执照办下来之后,是先税务后工商,还是先工商后税务。
东老师
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提问时间:12/31 17:55
#税务师#
你好,营业执照办完以后直接去税务局做税务登记就行了
阅读 239
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打印复印一体机属于什么税收分类
文文老师
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提问时间:12/31 17:17
#税务师#
可选择输出设备及装置 109051103
阅读 310
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税务师什么时候报名,什么时候考试
大宁老师
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提问时间:12/31 16:31
#税务师#
你好,2024年税务师考试报名时间分为两个阶段,初次报名阶段为5月8日10:00至7月8日17:00,考试时间为11月2日至3日
阅读 235
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电梯维保费合同 消防维保费合同交印花税吗?
文文老师
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提问时间:12/31 16:14
#税务师#
电梯维保费合同,消防维保费合同交印花税 按承揽合同
阅读 339
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您好,填建筑业企业生产经营情况,第7栏,从建设单位以外承揽工程完成的产值,这个建设单位以外是不是指的是私人的活?
文文老师
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提问时间:12/31 16:05
#税务师#
这个建设单位以外 是指的是私人的活,单独承包出去的活
阅读 154
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装修公司请外部设计师给得设计费,无法取得发票,怎么合法税钱扣除
波德老师
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提问时间:12/31 15:29
#税务师#
你好,如果500元以下可以让对方开收据扣除
阅读 192
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假如公司利润表盈利了5万,是不是要交5%的企业所得税?再从公账转出来要交20%的分红个税吗?
家权老师
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提问时间:12/31 14:36
#税务师#
是的,就是你说的那样子的
阅读 165
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连锁店,自己申请个体户,收入打总公司账户,个体工商户核定征收是核定收入怎么核?
郭老师
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提问时间:12/31 13:20
#税务师#
核定率 收入*核定率*税率-速算扣除 利润200万以内的部分减半缴纳
阅读 388
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小规模季度不满30万减免增值税怎么做分录?
家权老师
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提问时间:12/31 11:35
#税务师#
借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免
阅读 166
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支票的出票人可以是个人吗
东老师
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提问时间:12/31 10:07
#税务师#
支票出票人可以是个人行
阅读 189
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出票可以付条件吗。票据法
文文老师
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提问时间:12/31 09:41
#税务师#
可以,出票可以付条件。
阅读 186
收藏 1
小规模开专票季度收入不满30万,免教育和地方教育,如果开普票,城建、教育、地方教育都免了吧?
文文老师
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提问时间:12/31 09:30
#税务师#
是的,你的理解是对的。
阅读 220
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季度不超30万免增值税?开专票就不免了吧?
文文老师
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提问时间:12/31 09:28
#税务师#
是的,小规模季度不超30万免增值税,开专票就不免
阅读 224
收藏 0
枸杞买的多能开专票吗?
家权老师
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提问时间:12/31 09:02
#税务师#
只要你们是企业就可以取得专票
阅读 184
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这个第一个不对吗
小王老师
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提问时间:12/30 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,属于未分配利润内部变动,不影响留存收益 祝您学习愉快!
阅读 709
收藏 3
这个算盈余公积的提取比例基数净利润不应该是100*75%吗
赵老师
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提问时间:12/30 21:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目说均为10%,即一共是20% 祝您学习愉快!
阅读 461
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股东公司收到股东分红,要缴纳所得税?
郭老师
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提问时间:12/30 19:55
#税务师#
有限公司收到有限公司的分红不交
阅读 177
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增值税附加税怎么算啊,是有什么优惠政策啊,不记得了,
东老师
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提问时间:12/30 16:38
#税务师#
你好,你们是什么企业?一般纳税人还是小规模?
阅读 173
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小规模纳税开专票要几个点啊建筑服务
廖君老师
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提问时间:12/30 16:20
#税务师#
您好,小规模纳税开专票建筑服务1%或3%(放弃优惠)
阅读 125
收藏 1
老师,你好!公司收到政府补助款17000元,用于购买食品溯源检测设备。如果用总额法,则收款时,借:银行存款 贷:递延收益。假定计提折旧按月200元,借:管理费用200 贷:累计折旧200。同时在折旧期内,借:递延收益200 贷:其他收益200(与生产经营有关)。请问,记入管理费用200和其他收益200,相当于不增不减营业利润,企业所得税角度,该笔政府补助不用缴纳企业所得税,这样理解对吗?来年做汇算清缴,需要做纳税调整吗?
周老师
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提问时间:12/30 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解不正确。 计提折旧的费用是固定资产折旧产生的,应该税前扣除。 摊销递延收益是政府补助在后期实现产生的,应交交税。 这两个分别进行纳税的,只是这里正好金额相等而已。 由于税法都是认可的,所以不需要做纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 505
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国企开出的财政收据,要缴纳税费吗?
朴老师
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提问时间:12/30 15:02
#税务师#
往来款项:如果财政收据用于往来款(代收代付、暂收暂付、押金等),不属于应税收入,不用交税。 应税收入相关情况: 销售或劳务等:若实质是销售货物、提供应税劳务等,即便用财政收据,也要缴纳增值税、企业所得税等相关税费。 财政补贴收入:与销售等收入或数量直接挂钩的财政补贴,要交增值税;其他财政补贴,一般不交增值税。企业所得税方面,符合不征税条件的补贴从收入总额减除,否则要计入总额交税。
阅读 362
收藏 2
老师,您好!请问我有一个朋友她们村跟一家混凝土公司签订了一个文明建设协议书,协议书上面写明这家公司同意每年按这条村每年40000元一年作为该村文明建设基金,于每年的1月30日之前支付,该协议书在公司没有搬迁和更换法人之前长期有效的,但是现在这家公司以更换了法定代表人为借口,公司主体是没有变的,拒绝支付该笔款项,请问该村是否可以起诉这家公司呢?
赵老师
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提问时间:12/30 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以起诉。因为合同是与公司签订的,而不是与具体的法定代表人签订的,所以更换法定代表人不影响合同的有效性和执行。 祝您学习愉快!
阅读 400
收藏 2
请问老师,代扣代缴增值税怎么做分录
范老师
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提问时间:12/30 14:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以看一下下面的例题: 【举例】国内A公司2020年6月聘请境外某公司来华提供咨询服务,约定支付费用21.2万元,增值税依法代扣代缴。 『正确答案』 代扣代缴增值税额=21.2÷(1+6%)×6%=1.2(万元)。 借:管理费用 212000 贷:应付账款 200000 应交税费——代扣代交增值税 12000 祝您学习愉快!
阅读 551
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我们公司两个自然人股东要股权转让,A实收资本400万已到账,B未到账,现在B将所有股份转给A,现在未分配利润-177万,所有者权益合计223万,转让过程会涉及到个人所得税吗
东老师
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提问时间:12/30 13:05
#税务师#
你好,这种情况既然是亏损的,而且b也没有实际出资,这种就不涉及到个税
阅读 266
收藏 0
您好,建筑业一般纳税人企业简易计税的项目,按3%缴纳增值税,还是3%减按1%缴纳增值税?
朴老师
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提问时间:12/30 12:55
#税务师#
建筑业一般纳税人企业简易计税的项目,按 **3%** 缴纳增值税,而不是 3% 减按 1%。
阅读 274
收藏 1
您好,价税分离的个体发票,按合同单价和金额开出来,税怎么开到发票合计数里呢?
朴老师
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提问时间:12/30 12:14
#税务师#
先确定税率,计算不含税金额(不含税金额 = 合同金额 ÷(1 + 税率或征收率))和税额(税额 = 不含税金额 × 税率或征收率)。 开具发票时填写双方信息、商品或服务信息(单价为不含税单价),在金额栏填不含税金额,税额栏填计算出的税额,发票合计数自动相加得出。 特殊情况:享受税收优惠时开票方法不变,申报纳税时按政策享受优惠;开红字发票按原发票价税分离,填负数金额和税额。
阅读 267
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我公司有一笔费用是今年发生的,对方今年不想给我开票,我暂估后,对方明年开票,我今年暂估进成本,对方明年做收入对我有影响吗?
廖君老师
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提问时间:12/30 12:07
#税务师#
您好,没有影响的,我们明年收到发票先冲暂估分录,再按发票做分录,就是一负一正的分录
阅读 244
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研发形成的无形资产,汇算按照成本的200%摊销,假如本年摊销额是2000元,是填写到加计扣除明细表第43行本年形成无形资产摊销额里面吗,这里等于加计了100%,后面折旧摊销明细表里面无形资产的税收金额:资产计税基础,税收折旧、摊销额累计摊销都是按照账面正常填写吗?
卫老师
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提问时间:12/30 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发形成的无形资产,汇算按照成本的200%摊销,假如本年摊销额是2000元,是填写到加计扣除明细表第43行本年形成无形资产摊销额里面吗,这里等于加计了100%, 答复:是的,您的理解正确。 后面折旧摊销明细表里面无形资产的税收金额:资产计税基础,税收折旧、摊销额累计摊销都是按照账面正常填写吗? 答复:是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 866
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