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股权转让的转让方和受让方都是境外的非居民企业,被投资企业是深圳福田的居民企业,之前没有交税,现在要补缴税费,想问下按照税法规定关于委托代理的定义是什么,签订合同还是其他什么条件。
朴老师
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提问时间:12/02 13:37
#税务师#
在非居民企业股权转让涉税场景下: 委托代理含义:非居民企业委托境内代理人办理相关税务事宜。 判断条件: 签订委托代理合同。 有明确的授权行为。 代理人实质履行了代理税务职责
阅读 298
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老师,生产销售肥料缴纳环保税吗?若果交的话是已什么未计税依据,谢谢
郭老师
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提问时间:12/02 13:31
#税务师#
生产化肥企业需要缴纳环保税。根据《中华人民共和国环境保护税法》,化肥生产企业需要缴纳环保税,主要涉及大气污染物和水污染物的排放 环保税的征收标准和计算方法 环保税的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额。具体税额由省政府提出,报人民代表大会常务委员会决定。对于化肥生产企业,主要涉及的大气污染物和水污染物的税额标准如下: 大气污染物:税额为每污染当量1.2元 水污染物:税额为每污染当量1.4元
阅读 349
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正保的老师,您好!我是2021年拿到了税务师证书,接下来的几年没有参加税务师的继续教育,但每年有参加会计继续教育。目前职业的是企业财务岗,非执业,未入会,没有继续教育请问是否会对税务师证书有影响?
周老师
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提问时间:12/02 11:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非执业税务师需要参加继续教育,但你的情况具体影响如何,建议咨询税务师协会以获取准确的信息。 祝您学习愉快!
阅读 351
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您好,财务状况表上净资产怎么取数,企业无固定资产,净资产可以填报资产负债表的上面的资产总额吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/02 11:32
#税务师#
查看资产负债表右下部分《所有者权益合计》金额:这是最直接的方法,因为所有者权益合计就是净资产的数额
阅读 337
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老师,我公司是矿山开采业务,过程中涉及到老百姓打的收条,是关于拆迁䃼偿,这样的收条能入成本分摊吗?税前能列支吗?
朴老师
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提问时间:12/02 10:42
#税务师#
同学你好 关于成本分摊 老百姓的拆迁补偿收条,若能证明与矿山开采直接相关且合理,理论上可进行成本分摊,但仅靠收条有风险。 关于税前列支 根据税法规定,这类收条不属于合法有效的票据,直接税前列支可能不被允许。 处理建议 尽量通过政府相关部门操作获取规范财政收据;若不能,要签订详细补偿协议并收集基层组织见证材料;也可咨询当地税务机关处理办法。
阅读 371
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公司持股,被投资公司盈利后,持股公司后期会涉及到有什么税需要缴纳?
家权老师
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提问时间:12/02 10:33
#税务师#
投资公司取得那个分红不需要交税的
阅读 391
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老师,年终奖单独计税的话,此员工本年入职不满12个月,找税率时也是除以12吗?
文文老师
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提问时间:12/02 10:24
#税务师#
是,找税率时也是除以12
阅读 542
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请问每三日的排产应该怎样算
小菲老师
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提问时间:12/02 10:07
#税务师#
同学,你好 排产不是财务算,是生产部门根据销售量算的
阅读 237
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个人持股和以公司持股在分红,利润转注册资本,转股这三方面分别是怎么样的
朴老师
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
分红方面 个人持股:个人股东取得分红按 “利息、股息、红利所得” 缴纳 20% 个人所得税。 公司持股:符合条件的居民企业之间的股息红利为免税收入。 利润转注册资本方面 个人持股:企业用未分配利润转增注册资本,个人股东先缴个人所得税后转增。 公司持股:被投资企业转增注册资本,投资公司增加长期股权投资成本,不缴企业所得税。 转股方面 个人持股:个人转股按 “财产转让所得” 缴纳 20% 个人所得税。 公司持股:公司转股所得计入应纳税所得额缴企业所得税,且程序复杂。
阅读 442
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高新技术企业 研发费用占比标准
家权老师
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提问时间:12/02 09:38
#税务师#
高新技术企业研发费用占比的要求如下:1 1.最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于5%。 2.最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于4%。 3.最近一年销售收入在2亿元以上的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于3%。 此外,高新技术企业研发费用的具体要求还包括: ● 境内研发费用占比要求:企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不得低于60%。
阅读 957
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老师,所得税计税基础扣除营业外支出吗
文文老师
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提问时间:12/02 09:33
#税务师#
你好,具体业务是什么呢
阅读 303
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老师,医疗器械公司的口罩过期了属于正常损失还是非正常损失,怎么做账
家权老师
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提问时间:12/02 09:28
#税务师#
医疗器械公司的口罩过期了属于正常损失 直接转入营业外支出
阅读 346
收藏 1
税务师考试过的的老师 麻烦给你建议 涉税法律这门怎么安排学习比较好? 给点建议
文文老师
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提问时间:12/02 09:27
#税务师#
更多的是考记性,每天听课或学习一个小时。考前一个月,刷题,尤其是历年考卷
阅读 437
收藏 2
购买方已经抵扣了发票,销售方能发起红冲申请吗
文文老师
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提问时间:12/02 09:25
#税务师#
若是数电发票,购买方已经抵扣了发票,销售方能发起红冲申请,但需要购买方确认
阅读 332
收藏 0
请问这道题的各日期排产要怎么算
平 老师
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提问时间:12/02 09:20
#税务师#
您好!请稍等,看一下题
阅读 226
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您好,建筑业申报产值,2021年的项目在2024年11月开发票,说是今年完工的,那申报建筑业产值,这个开票金额要申报,还是无需申报,合同是以前的,发票现在开的?
郭老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
你好,你之前做了无票收入的吗?之前是做了哪些?
阅读 233
收藏 1
这一个120,是怎么算出来的?我怎么算着得104,那里出问题了?
冉老师
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提问时间:12/01 22:23
#税务师#
你好,同学,第三张图片左边分子少了300×12%
阅读 311
收藏 1
小规模纳税人一个季度30w的发票,30w是指合计金额还是合计金额➕合计税额
刘艳红老师
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提问时间:12/01 20:14
#税务师#
您好, 这个是不含税的金额
阅读 492
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自己家的房子想做价租给个体。想问下租金高好还是低好。有什么平衡点吗。租金高会影响什么吗
小菲老师
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提问时间:12/01 18:09
#税务师#
同学,你好 租金多少,就要开具多少的发票,要缴纳增值、附加税、所得税、房产税
阅读 358
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请问老师,甲单位是餐厅,劳务派遣人员,这些派遣人员是由劳务派遣公司培训的,甲单位把培训费支付给劳务派遣公司,请问派遣公司给开的是人力资源的发票可以吗?
冉老师
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提问时间:12/01 17:19
#税务师#
你好,同学 最好是开培训费 实在不行,人力资源的发票也可以
阅读 442
收藏 2
老师,开出云发票如何查看对方是否已抵扣
刘艳红老师
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提问时间:12/01 16:57
#税务师#
您好,在电子税务局上面,找到发票查询统计,找到这张发票,上面有写有没有抵扣
阅读 395
收藏 2
内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额,不足部分按有关税法规定给予退税的,应在实际收到退税款时的分录 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 为什么不是贷应收出口退税款呢?
廖君老师
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提问时间:12/01 15:19
#税务师#
您好,这个分录不对,您是对的,最下面2个分录 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税
阅读 396
收藏 0
老师你好,1.请问小规模公司是一个月出一次财务报表。2.一个季度电子税务局申报一次财务报表?
刘艳红老师
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提问时间:12/01 11:56
#税务师#
您好,你一个月做了账就是一个月出一次财务报表。申报到电子税局的是一个季度的
阅读 382
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2x22年1月1日,甲公司购入乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元,除一批存货公允价值高于账面价值100万元外,其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2x22年12月31日, 乙公司已将该批存货的60%对外出售。2x22年度乙公司实现净利润300万元,分派现金股利50万元。不考虑其他因素,2x22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为()万元。 A.52 B.60 C58 D.48,请问老师题目说除一批存货公允价值高于账面,这个不用300-100,这是算不算初始公账不一致,再算投资收益吗?
周老师
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提问时间:12/01 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要考虑投资时点的评估增值100万元的,应确认的投资收益计算为:(300-100×60%)×20%。这里减去的是存货公允价值高于账面价值部分的出售比例,因为这部分增值在实际销售时才实现。 祝您学习愉快!
阅读 1557
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税务师税法一,税法二,还有涉税实务,三门学习顺序应该是怎么样的
venus老师
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提问时间:12/01 08:57
#税务师#
可以先学完《税法一》《税法二》主要章节后再开始学习《涉税服务实务》。
阅读 444
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老师,教育费附加和地方教育费附加是需要同时交吗?还是说地方的企业缴纳地方的教育附加?城市的企业缴纳教育附加?如果都交的话,教育费附加的税率可都是5%了,可我以前做的账上好像企业只交了3%的教育附加税,确认。脑袋不太清醒了。
王小月老师
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提问时间:11/30 23:48
#税务师#
同学你好 教育费附加和地方教育费附加是都要缴纳的且要同时缴纳 都是增值税的附加税 教育费附加税率3% 地方教育费附加2%
阅读 525
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下面题目的答案解析中为什么-600呢?
周老师
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提问时间:11/30 21:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得=900-200=700(万元),技术转让所得500万元以内免征企业所得税,超过500万元的部分减半征收企业所得税,纳税调减=500+(700-500)×50%=600(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 533
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老师好,安置残疾人即征即退优惠,如果有进项未抵完,可以享受吗?
冉老师
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提问时间:11/30 19:18
#税务师#
你好,同学 如果没有实际缴税,不享受
阅读 420
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税务师涉税法律每年变化大吗、可以用24年的课吗
邹老师
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提问时间:11/30 16:20
#税务师#
你好,通常是变化不大(有变化,但是变动的比例不多),我个人看法是可以用24年的课
阅读 496
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2x22年1月1日,甲公司购入乙公司20%的有表决权的股份,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元,除一批存货公允价值高于账面价值100万元外,其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2x22年12月31日, 乙公司已将该批存货的60%对外出售。2x22年度乙公司实现净利润300万元,分派现金股利50万元。不考虑其他因素,2x22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为()万元。 A.52 B.60 C58 D.48,请问老师这个不用300-100,再算投资收益吗吗,他们初始投资不一样啊?还有现金股利50不要减的吗?
赵老师
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提问时间:11/30 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应确认的投资收益计算为:(300-100*60%)*20%=(300-60)*20% =48万元。 不用的,因为对利润有影响的是对外销售部分,没有销售的,不影响。 50不影响投资收益,分录是 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整 祝您学习愉快!
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