关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
前面说了房地产开发企业的允许的扣除项目中的房地产开发费用有比例是10%以内,后面又说可以加计20%,怎么很矛盾呢?
朴老师
|
提问时间:09/27 13:29
#税务师#
房地产开发企业在土地增值税计算中,关于房地产开发费用的规定与加计扣除并不矛盾。 一、房地产开发费用 房地产开发费用是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用、财务费用。财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的 5% 以内计算扣除。凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的,房地产开发费用按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和的 10% 以内计算扣除。 二、加计扣除 加计 20% 扣除是对从事房地产开发的纳税人可按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和加计 20% 扣除。这是为了鼓励房地产开发企业进行房地产开发活动,考虑到房地产开发的特殊性和复杂性,给予的一种特殊政策优惠。 两者是针对不同的项目进行扣除,目的和计算方式都不同,所以并不矛盾
阅读 931
收藏 4
老师好,请问这题的(2)不是应该确认100的递延所得税负债吗
暖暖老师
|
提问时间:02/23 15:18
#税务师#
资产账面价值1800 计税基础是……1700+200=1900
阅读 931
收藏 4
但是要按照股东所占股份比例,这里为啥用10%+5%。260万*(10%+5%)这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧?那按照(3)的这句话的意思还️再✖️10%占股才对呀?请问老师我哪里理解有误?
一休哥哥老师
|
提问时间:12/02 09:29
#税务师#
这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧? 答:是的。
阅读 931
收藏 4
老师,进项专票(不是退税的)开进来,怎么认证呢,认证多少要看什么
东老师
|
提问时间:11/30 13:52
#税务师#
你好,现在认证的话是在电子税务局里面就可以操作认证了
阅读 931
收藏 4
土地增值税里房地产企业销售新房不能扣印花税吗?
丁小丁老师
|
提问时间:11/29 22:27
#税务师#
您好!新房印花税在期间费用体现扣除的
阅读 931
收藏 4
老师,注会的税法和税务师税一还是税二的相似啊?我今年学了注会的税法,战略,会计实务,突然想报两门税务师的科目,请老师给点建议,谢谢啦
小菲老师
|
提问时间:06/25 13:59
#税务师#
同学,你好 注会的税法和注会的税法和税务师税一还是税二的相似啊? 都相似 报名注会的税法和税务师税一和税二
阅读 931
收藏 4
选项为什么不对啊?其他权益工具投资差额不计入其他综合收益吗?
穆易老师
|
提问时间:05/30 23:34
#税务师#
您好! 企业为购买作为其他权益工具投资的外币金融资产而兑换外币时发生的折算差额”,这句话的意思是为了取得其他权益工具投资而需要去兑换外币,相当于将外币银行存款兑换为人民币时的货币兑换业务,此时发生汇兑差额是计入当期损益即财务费用的,而不计入其他综合收益; 而如果该其他权益工具投资本身就是外币计量的,那么其产生的汇兑差额与公允价值变动一并计入其他综合收益,处置时转入留存收益。
阅读 931
收藏 4
请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
|
提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 931
收藏 4
契税包含在购房价中吗。价内税还是价外税
冉老师
|
提问时间:08/28 20:08
#税务师#
你好,学员,价内税的
阅读 931
收藏 4
老师,企业所得税法中,转让财产收入和财产转让收入有什么区别。
悠然老师01
|
提问时间:07/27 22:27
#税务师#
学员你好,转让财产收入包括企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。财产转让收入是以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额
阅读 931
收藏 4
从一般纳税人处购买农产品,取得税率9%的普通发票,将这批货物直接出售。是否能凭普票做进项抵扣?
一鸣老师
|
提问时间:08/16 14:18
#税务师#
不 可以凭普票做进项抵扣
阅读 931
收藏 4
燃气设备安装工程公司经营范围能添加建筑劳务分包?税率适用范围?
新新老师
|
提问时间:01/12 10:33
#税务师#
你好可以的 税率是 9的
阅读 931
收藏 4
税务师延考涉及的知识点会很偏吗
小毕老师
|
提问时间:01/23 21:21
#税务师#
您好,我参加过去年的税务师延考,都是考试范围内的,除了财务与会计的计算量很大,其他都还算正常,但知识点不算偏。
阅读 931
收藏 2
业务(6)在乙县预缴的增值税=545/(1+5%)×5%=25.95万元。为什么预缴增值税率5%,而不是545/(1+9%)*2%
郭老师
|
提问时间:09/21 16:47
#税务师#
纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第14号)第三条规定,一般纳税人转让其取得的不动产,按照以下规定缴纳增值税: ………… (六)一般纳税人转让其2016年5月1日后自建的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
阅读 931
收藏 4
老师,这道题中D中的工程物资减值准备是工程物资的备抵科目,也影响工程物资呀,为什么不选D
辜老师
|
提问时间:12/14 14:50
#税务师#
你工程物资还没有用到项目上,就不会影响在建工程的
阅读 931
收藏 4
为什么定作人可随时解除合同
紫藤老师
|
提问时间:07/07 10:11
#税务师#
你还 ,定作人可以随时解除承揽合同。在相关法律的规定中,承揽合同本就是基于定作人的个人意愿所进行的定做合同,原则上定作人可以变更承揽工作的要求,也规定了定作人可以解除合同。承揽合同可以以当事人双方的合意成立,也可以以双方的合意而解除
阅读 931
收藏 4
安置用房视同销售处理什么意思?
税法老师
|
提问时间:11/04 08:42
#税务师#
①房地产企业用建造的该项目房地产安置回迁户的,安置用房视同销售处理。同时将此确认为房地产开发项目的拆迁补偿费。房地产开发企业支付给回迁户的补差价款,计入拆迁补偿费;回迁户支付给房地产开发企业的补差价款,应抵减本项目拆迁补偿费。 ②开发企业采取异地安置,异地安置的房屋属于自行开发建造的,房屋价值按视同销售的相关规定计算,计入本项目的拆迁补偿费;异地安置的房屋属于购入的,以实际支付的购房支出计入拆迁补偿费。
阅读 931
收藏 0
怎么理解收回坏账准备?既然收回为什么应收账款减少呢
嘟嘟老师
|
提问时间:07/30 18:40
#税务师#
同学你好 不是收回坏账准备,是收回坏账,原来发生坏账导致应收账款减少,可以收回时增加,钱收到了就又减少了
阅读 931
收藏 4
白酒包装物押金,收取时候: 借:其他应付款 贷:应交销项税 贷:应交消费税 逾期时: 借: 其他应付款 借:税金及附加 贷:其他业务收入 提问:为什么逾期时候才确认包装物消费税对应的税金及附加,不在收取包装物时候确认税金及附加?
赵老师
|
提问时间:05/27 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为白酒的包装物押金在收取时并不确定是否会逾期未退,所以在收取时仅做预收处理。只有当押金因逾期而被没收时,才视为企业的一项收入实现,并在此时确认消费税对应的税金及附加。这样处理符合会计上的权责发生制原则。借:其他应付款 税金及附加 贷:其他业务收入 祝您学习愉快!
阅读 931
收藏 4
图片上的选择题答案为什么是D呢?
小王老师
|
提问时间:11/01 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同约定,增值税是甲公司负担,所以甲公司支付给境外公司的款项中并不包括增值税,所以106万元是不含税的金额。 在计算增值税时=106*6%=6.36万元。 祝您学习愉快!
阅读 931
收藏 4
请问老师提前退休和单独计算一次性奖金思路是一样的吗
郭锋老师
|
提问时间:07/17 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 略有不同,全年一次性奖金不并入综合所得计税: 1.商数=居民个人取得的全年一次性奖金/12 2.按月度税率表找适用税率和速算扣除数;(不是综合所得税率表) 3.应纳税额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数 祝您学习愉快!
阅读 931
收藏 0
老师,税务师成绩合格后,是自动发证吗?还是要自己去申请什么的
apple老师
|
提问时间:11/23 13:32
#税务师#
同学你好,不用申请 ,和中级那些是一样的,税协 会自动发的,证书出来后,会有通知的,
阅读 930
收藏 4
听课的时候老师讲本期的成本差异率=(期初材料的差异+本期购进的差异)/(期初结存材料的计划成本+本期购进的材料的计划成本),那这道题为什么要将发出的600千克的差异和计划成本都减掉,既然发出的减掉了为什么16日领用的材料的差异和计划成本又没有减掉?
朴老师
|
提问时间:08/09 16:34
#税务师#
同学你好 1.关于计算材料成本差异率时为何减掉发出材料的部分:材料成本差异率是用来衡量一定时期内存货成本差异程度的指标。其计算公式中的分母“期初结存材料的计划成本 + 本期购进的材料的计划成本”应该是指在该期间可供使用的材料的计划成本总和。由于发出材料后,这部分材料不再“可供使用”,所以需要从分母中减掉发出材料的计划成本。相应地,分子“期初材料的差异 + 本期购进的差异”也需要减掉发出材料对应的成本差异,以保证分子分母的计算口径一致,这样计算出的成本差异率才是准确反映剩余材料成本差异情况的指标。 2.对于“16 日领用的材料的差异和计划成本又没有减掉”的理解:如果这里存在疑问,可能是对题目理解或者计算步骤的顺序有混淆。在正确计算材料成本差异率时,应该根据整个期间的材料收发情况来统一考虑,包括期初结存、本期购进和本期发出等。通常情况下,在计算成本差异率时,会把该期间所有发出材料的计划成本和成本差异都考虑进去进行相应的扣除。
阅读 930
收藏 4
那2024年小规模月度10万,季度30万免税,指什么?
郭老师
|
提问时间:03/11 19:28
#税务师#
你好,免增值税和附加税的
阅读 930
收藏 4
老师,这题我觉得没有正确选项,解析里说可以直接诉讼,但是答案C意思是 先交钱 再诉讼。
玲竹老师
|
提问时间:02/28 09:55
#税务师#
您好 是的 C选项的内容跟解析有冲突
阅读 930
收藏 4
执业税务师转非执业后,再申请执业需要什么条件?
东老师
|
提问时间:01/01 19:16
#税务师#
您好,这个是向税务师协会直接申请就行。
阅读 930
收藏 4
你好 ,有笔业务请帮忙做下,我们购买商品时,在运输途中发生了损坏,经过协商损失由司机全额承担,并从运费中扣除,如何做分录
邹刚得老师
|
提问时间:11/02 15:43
#税务师#
你好 借:待处理财产损益,贷:库存商品 借:其他应收款,贷:待处理财产损益 从运费中扣除的时候,贷方计入 其他应收款,剩余部分支付给司机就是了
阅读 930
收藏 4
某供热企业为增值税一般纳税人,2019年4月取得供热含税收入860万元,其中向居民个人收取含税120万元,当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2019年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 为啥不用价税分离
朴老师
|
提问时间:09/28 11:14
#税务师#
同学你好 哪里不用价税分离
阅读 930
收藏 4
财税2019年20号第三条,企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为,免增值税。此处无偿借贷是什么意思?是不用还本金还是说不用给利息?
新新老师
|
提问时间:08/23 13:34
#税务师#
就是支付利息,也不交税款。
阅读 930
收藏 4
成本法中涉及的扣除率都用正常销售的终端货物税率,奶酪的税率不应该是13%吗?
易 老师
|
提问时间:07/17 18:17
#税务师#
学员您好,是的,对的
阅读 930
收藏 4
上一页
1
...
333
334
335
336
337
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问