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老师请问我要计算年度税金占比的话，要把税金及附加跟所得税一起算吗，还是就算所得税的战比。
apple老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

同学你好一起算叫做综合税负，光算所得税占比，叫做所得税税负，因此，你想要算哪种税负

阅读 21

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老师好，公司业务买酒松客户，开发票开的专票，我是不是应该入到“招待费"？招待费的专票是不是不能抵扣啊？那入账的金额是价税合计还是不含税金额？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:51

#实务#

那个是视同销售，进项可以抵扣

阅读 17

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老师您好，公司房租合同要不要申报印花税？租用工业园的房子
家权老师 | 提问时间：04/15 15:49

#实务#

那个需要按租赁合同交印花税的

阅读 23

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通过注册多个企业，将同一笔收入拆分到多个主体进行核算(同一法人或同一地址)，达到逃避升级为增值税一般纳税人的义务、骗享小规模纳税人优惠。(与其他医疗器械经销企业具有同一法人/同一地址，2025年年度营业收入1424108.89元;)有这种风险提示
朴老师 | 提问时间：04/15 15:48

#税务#

这属于拆分收入、恶意规避一般纳税人认定、骗取小规模优惠，是明确的税收违法风险。同一法人 / 同地址多家企业，收入会被税务合并计算，超 500 万要补税、交滞纳金和罚款，风险极大。

阅读 27

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交的物业管理费，需要交印花税吗？如果需要的话，是属于哪个大类的？还有房租需要交印花税吗？需要交的话是属于哪个大类的？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:48

#实务#

物管不交，房租按租赁合同交印花税

阅读 18

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老师，你像我们小规模纳税人做工程的，3月份工资我做到3月份的财务报表里面了，4月份实际发放的，出去10多万，那我这10多万在做4月份财务报表的时候怎么跟老板反应出来
家权老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

那个是计入工程施工-直接费用-人工费，没结算就体现在资产负责表的存货栏

阅读 32

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老师你好个体户开了3%的专票和1%的专票在申报增值税的时候应该如何填写
家权老师 | 提问时间：04/15 15:47

#税务#

都填写在主表第2行，只是开的1%部分才填减免税明细表减免2%

阅读 25

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老师，请问12月份库存开超了，如果26年汇算清缴票没有库存发票补进来怎么办
apple老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

同学你好，你是说 2025年库存进行了暂估，实际发票到2026/5/31前或者说你汇算前，都没有收到发票，我理解的正确的话，汇算表里要做纳税调增

阅读 22

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公司利润六百多，三月要计提企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

是的，没有可以弥补的亏损就要计提

阅读 17

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有个公司的员工，给他发工资，给他缴纳社保，但是社保需要他本人全部支付，也就从工资里面直接扣减出社保的全部费用。这样合理吗？税务查到了有没有问题啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 15:47

#实务#

同学您好，理论上不合理，如果这个员工去告您公司，是可以告赢的，市面上**公司缴纳社保的，都是私下里协商好，企业通过别的手段把社保的钱收回来，然后通过正常的对公账户缴纳社保。

阅读 17

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老师，请问下25年预缴的增值税及附加税，在26年退回了一部分应该怎么入帐？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:46

#建筑#

收到退税时：借：银行存款贷：应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税冲减税金：借：应交税费 — 应交增值税 / 应交附加税贷：税金及附加

阅读 89

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请问应付账款如果没有专门做台账，从账上哪里可以看出账龄和发生日期呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 15:46

#税务#

看应付账款明细账查发生日期，用账龄分析表直接出账龄。

阅读 19

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商业汇票独有的是保证和贴现吗，背书是支票支付行为都有是吗
秦老师 | 提问时间：04/15 15:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，保证并非商业汇票独有，其他票据也可以有保证行为。贴现是商业汇票独有的，它是持票人在到期日之前将汇票转让给银行，由银行提前支付汇票金额的一部分给持票人，持票人获得现金流。背书也并非只有支票支付行为才有，商业汇票、银行汇票、本票等票据通常都可以进行背书，背书是指持票人将票据上的权利转让给他人的行为，转让方式是在票据背面签名并注明受让人的名称。祝您学习愉快！

阅读 79

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【抖音来客】平台即将报送2026年第1季度涉税信息，您尚未在抖音来客电脑端-资金财务-涉税管理中完成涉税报送信息确认。请连锁总部账号在2026年4月19日24点前完成确认，门店请提醒总部处理。逾期未确认视为同意平台按已公示规则报送
朴老师 | 提问时间：04/15 15:44

#实务#

用总部账号在 4 月 19 日前登录抖音来客电脑端，进入资金财务 - 涉税管理确认一季度涉税信息，逾期会自动报送税务。

阅读 19

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请问老师，工商年报里面外商投资，看看怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 15:43

#税务#

你好这个需要根据你的资产负债表

阅读 76

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公司劳务派遣人员的差旅费是入到差旅费还是劳务费还是业务招待费
家权老师 | 提问时间：04/15 15:43

#实务#

那个计入差旅费科目

阅读 42

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请问购买的空压机，旧年限是多少年，空压机应该不是直接生产的设备，算器具吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:43

#税务#

那个算是工具，按5年折旧

阅读 37

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老师你好!我公司2025年聘请评估事务所对我公司的固定资产房屋出具评估报告，原值为100万，累计折旧100万，净值0，评估净值为300万。我公司预注销，将该300万房产2025年10月开发票话转给母公司。但我公司按照会计师事务所要求，将评估价值调整固定资产原值，调升原值为400万，然后减去折旧100万，净值正好为评估价值300万。借：固定资产 100 贷：资产处置损益 95 销项税 5.然后划转母公司：借：实收资本、资本公积 100万累计折旧 100万未分配利润100万贷：固定资产300万。现在2026年3月因某种原因冲销了25年10月开具的发票。2026年4月重新开具，请问我这个账务怎么处理，25年的汇算清缴。税务有什么影响，怎么处理
张老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务处理 1.冲销2025年10月开具发票的分录借：资产处置损益95 应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：固定资产100 2.冲销划转母公司的分录借：固定资产300 贷：实收资本、资本公积100 累计折旧100 未分配利润100 3.2026年4月重新开具发票借：固定资产100 贷：资产处置损益95 应交税费——应交增值税（销项税额）5 借：实收资本、资本公积100 累计折旧100 未分配利润100 贷：固定资产300 2025年汇算清缴及税务影响处理 1.由于2026年冲销了2025年的发票，2025年汇算清缴时，原本确认的资产处置损益95万需要调减应纳税所得额。因为冲销发票意味着该笔处置业务在2025年不应确认收益。 2.与主管税务机关沟通，说明冲销发票和重新开具发票的情况，按照税务机关要求提供相关证明资料，如评估报告、发票冲销和重开的说明等。 3.重新计算2025年应纳税所得额和应纳税额，若因调减资产处置损益导致多缴纳了企业所得税，可申请退税或在以后年度抵减。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师你好，政府化债行为，应收账款减免，签订了减免协议，用开具红票冲减还是直接入账营业外支出，营业外支出可以税前扣除么
黄老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：政府化债的应收账款减免不属于销售折让/退回，不能开具红票冲减收入（增值税层面不涉及销售额调整），应按债务重组处理：执行《企业会计准则第12号——债务重组》，先冲减坏账准备，不足部分确认为债务重组损失计入营业外支出（或投资收益，视具体情况）；该损失可税前扣除，需留存债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说明等证据，按规定在损失实际发生且会计上已作处理的年度申报扣除。祝您学习愉快！

阅读 99

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老师，25年12月份的工资，当时25年未计提工资，现在26.3月发放的25.12月工资，我现在做26年第一季度账时，能计提并发放工资-25.12月吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:42

#实务#

可以的，那个只能算是26年的成本费用了

阅读 17

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老师，请问我公司有一份合同租赁的170万，我在1-2月开出了30万的票，这30万已经按次交了印花税，按理应该1月1日合同签订时就交税，那现在这剩下的140万可以一次性交印花税吗，日期要写那天，可以写3月的日期吗
张老师 | 提问时间：04/15 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个具体纳税期限由各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局结合征管实际确定的，您可以咨询下当地的税务局是怎么规定的。一般来说，印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的，纳税人应当自季度、年度终了之日起15日内申报缴纳税款；实行按次计征的，纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内申报缴纳税款。所以剩下的140万能否一次性交以及日期怎么填写，要以当地税务局规定为准。祝您学习愉快！

阅读 75

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如何根据23年企业的利润额和所得税率计算所得税减免金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

要计算23年企业的所得税减免金额，需要知道企业的利润额和所得税率。所得税减免金额可以通过以下公式计算：所得税减免金额 = 利润额 × 所得税率例如，如果23年企业的利润额为100,000美元，所得税率为25%，那么所得税减免金额为：所得税减免金额 = 100,000 × 0.25 = 25,000美元所得税减免金额是企业根据所得税率享受的税收优惠，可以减少企业需要缴纳的所得税金额。

阅读 914

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请列举几种常见的会计核算方式。
王一老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

会计核算方式是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。常见的会计核算方式包括： 1. 现金制度：按照现金的收入和支出进行核算，只记录实际发生的现金交易。 2. 承诺制度：按照企业与外部单位之间的承诺进行核算，包括应收账款、应付账款等。 3. 权责发生制度：按照权益的增减发生进行核算，即在权益发生变动时进行会计记录，不以实际收付现金为基础。 4. 全面收入制度：按照企业所有权益的变动进行核算，包括所有权益的增减、收入和费用的发生等。 5. 成本制度：按照成本的增减进行核算，包括原材料成本、生产成本、销售成本等。 6. 现金流量制度：按照现金流量的发生进行核算，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。以上是常见的几种会计核算方式，不同的企业根据自身的特点和需要，可以选择适合自己的核算方式。

阅读 1291

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网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/11 20:54

#会计实务#

在网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式可以使用以下方法： 1. 首先，确定每次借新的本金和利率。假设每次借新的本金为P，利率为r。 2. 然后，计算每次借新的利息。利息可以通过以下公式计算：利息 = P * r。 3. 接下来，计算每次借新的还款金额。还款金额等于本金加上利息，即还款金额 = P + 利息。 4. 最后，根据循环贷款的特性，将每次借新的本金和利息累加起来，得到总的本金和利息。需要注意的是，借新还旧的利息计算公式是一种简化的计算方法，实际上，网贷循环贷款的利息计算可能会有更复杂的规则和条件。因此，在实际操作中，建议根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 2535

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为什么需要将折旧费用结转到成本中？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:48

#会计实务#

将折旧费用结转到成本中的主要原因是为了准确反映资产的使用价值和成本分配。折旧费用是指长期资产（如机器设备、房屋等）因为使用、消耗和技术进步等原因而逐渐减值的费用。根据会计原则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间，而不是在购买时一次性计入成本。这样做可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配。将折旧费用结转到成本中有以下几个好处： 1. 反映资产的使用价值：通过将折旧费用分摊到各个会计期间，可以更准确地反映资产在使用过程中的价值减少程度。这有助于企业管理者了解资产的实际价值，并作出相应的决策。 2. 平均成本分配：将折旧费用结转到成本中可以实现对资产成本的平均分配。这样做可以避免在购买时一次性计入成本造成的成本波动，使得成本更加平稳。 3. 符合会计准则：根据会计准则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间。将折旧费用结转到成本中符合会计准则的要求，有助于企业遵守会计规定，提高财务报告的准确性和可比性。总之，将折旧费用结转到成本中可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配，有助于企业管理者做出决策，并符合会计准则的要求。

阅读 2656

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资产和负债之间存在着借贷关系，所有者权益是资产减去负债后的余额，收入和费用影响利润的计算。
秦老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

是的，资产和负债之间存在着借贷关系。资产是企业拥有的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。负债是企业应付的债务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。所有者权益是指企业所有者对企业资产的所有权。它是通过资产减去负债后的余额计算得出的。所有者权益包括股东权益和留存收益等。收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，包括销售商品、提供劳务等。费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出，包括购买原材料、支付工资等。利润是企业在一定时期内经营活动所获得的净收益。利润的计算是通过收入减去费用得出的。利润是企业经营状况的重要指标，也是评估企业盈利能力的重要依据。

阅读 1360

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在贷款期限为10年的情况下，总利息将会是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

要计算贷款期限为10年的总利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款本金：指贷款的初始金额，即借款人从银行或其他金融机构获得的资金。 2. 年利率：指贷款利率的年化比例，通常以百分比表示。 3. 还款方式：贷款可以采用不同的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。在等额本息还款方式下，每期还款金额相同；在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。根据这些因素，可以使用以下公式计算贷款期限为10年的总利息：总利息 = 还款期数 × 每期还款额 - 贷款本金在等额本息还款方式下，可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^(还款期数 × 12) / ((1 + 月利率)^(还款期数 × 12) - 1) 在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 / (还款期数 × 12) 请注意，以上公式中的月利率需要将年利率转换为月利率。可以通过将年利率除以12来获得月利率。根据具体的贷款本金、年利率和还款方式，可以计算出总利息。

阅读 1371

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餐饮试菜会计分录对于利润表和资产负债表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

餐饮试菜是指在餐饮业中，为了确保菜品的质量和口味，经营者会提供一些试菜给顾客尝试。对于会计分录，试菜的成本应该被记录在成本费用中，对利润表和资产负债表会有以下影响： 1. 利润表影响：试菜的成本会被计入成本费用，这将导致利润表上的成本费用增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表影响：试菜的成本会被计入库存中，因为试菜是原材料的一部分。这将导致资产负债表上的存货增加，同时也会增加应付账款（如果试菜是从供应商处购买的）或者减少应收账款（如果试菜是提供给顾客而不收费的）。需要注意的是，试菜的成本应该根据会计准则的要求进行计算和记录，以确保会计分录的准确性和合规性。

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如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:42

#会计实务#

如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有所增加。这是因为贷款期限缩短意味着还款时间更短，借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息。每月还款额的变化取决于贷款的利率和金额。通常情况下，当贷款期限缩短时，每月还款额会增加。这是因为较短的还款期限意味着借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息，所以每月还款额会相应地增加。要计算每月还款额的具体变化，可以使用贷款还款计算器或利用贷款公式进行计算。贷款还款计算器可以根据贷款金额、利率和期限来计算每月还款额。利用贷款公式，可以根据以下公式计算每月还款额：每月还款额 = （贷款本金 * 月利率）/ （1 - （1 + 月利率）^ -还款期数）其中，贷款本金是指借款金额，月利率是年利率除以12，还款期数是贷款的月数。总之，如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会增加，具体增加的金额取决于贷款的利率和金额。

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利息的计算基准通常是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 20:40

#会计实务#

利息的计算基准通常是时间。利息的计算是根据资金的使用时间来确定的。在一般情况下，利息的计算基准是按照年计算的，即利息按照年利率计算。但是在实际应用中，也可以根据需要进行其他时间单位的计算，比如按月、按季度或按天计算利息。

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