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老师,自产以原材料水泥,砂石、为的混凝土取消简易计税了吗
刘艳红老师
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提问时间:02/05 11:30
#税务#
您好,是的,取消了,现人是一般计税了
阅读 33
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老师,您好!年终奖为5万,请问税率是多少呢?
家权老师
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提问时间:02/05 11:28
#税务#
年终奖为5万,请问税率是10%的哈
阅读 239
收藏 1
老师好,我们销售煤炭给水泥厂,2022年结算好开票假设是300万。合同规定是银行承兑汇票支付,如果是现汇转账,那就按结算金额*98%支付。我们先开票按300万开。然后对方过后按现汇300万转账过来。这个2%的手续费没扣。我们有10万保证金在水泥厂,现在叫退回来他们说要扣这笔2%的费用。 那这笔2%的费用6万应该怎么算好?发票当时早都按300万开票交税了。
朴老师
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提问时间:02/05 11:17
#税务#
1. 确认销售折让 6 万,冲减收入 + 销项税额 折让部分销项税额 = 60000÷(1+13%)×13%≈6902.65 折让后冲减的不含税收入 = 60000-6902.65=53097.35 借:主营业务收入 - 煤炭销售 53097.35 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 6902.65 贷:其他应收款 - 水泥厂(保证金) 60000 2. 收回剩余保证金(10 万 - 6 万 = 4 万) 借:银行存款 40000 贷:其他应收款 - 水泥厂(保证金) 40000 增值税:当期增值税申报表中,将上述 6902.65 元销项税额,填列在销项税额抵减栏次,冲减当期应交增值税(原 300 万已缴的销项税,通过折让抵减后期税款,无需退税); 企业所得税:冲减的 53097.35 元主营业务收入,直接减少当期应纳税所得额,按账面实际利润申报即可; 无需红冲原 300 万发票:原发票开票内容、金额与当时结算一致,折让是后续付款环节产生,不属于开票错误,税务认可凭折让协议的账面调整。
阅读 103
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请问,个税专项扣除,子女教育是指18周岁以下,还是超18周岁,但还在就读就可以的?
小菲老师
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提问时间:02/05 11:16
#税务#
同学,你好 在就读就可以的
阅读 31
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我是运输公司,现在要卖二手车,怎么开发票,(这个车之前是买的二手的,收到的发票是二手车行开的机动车发票)
刘艳红老师
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提问时间:02/05 11:14
#税务#
您好,这个由二手车市场开发票就可以
阅读 33
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老师,我们今年1月份有个长期护理险,看参保费用是基本医疗保险费,征收项目是长期护理险,现在申报个人所得税个人部分的长期护理险要填写进去吗?怎么做分录?单位部分能抵扣企业所得税吗?
家权老师
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提问时间:02/05 11:06
#税务#
申报个税不能填那个,公司承担部分可以扣除
阅读 47
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怎么判断是否为货物运输?
小郝老师
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提问时间:02/05 11:05
#税务#
按运货的类别呀?或者具体说一下。
阅读 57
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老师,小规模纳税人,红冲前一个月的发票,当时销项税已经结转到营业外收入,这红冲的销项税要怎么做账务处理呢?
刘艳红老师
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提问时间:02/05 11:04
#税务#
您好,红冲是是冲减当月的税费和收入,前面的不要管
阅读 43
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我公司一般纳税人劳务公司,开3个点的清包工增值税发票,对方可以抵扣增值税吗?
家权老师
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提问时间:02/05 11:02
#税务#
你开的是专票对方就可以抵扣
阅读 41
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您好老师,建筑业压力管道安装承揽合同,可以开13%服务发票吗
家权老师
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提问时间:02/05 11:02
#税务#
那个不能开13%,是建筑服务9%
阅读 67
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和农产品有关的税务政策是如何的?什么时候出现免税。请详细说说,谢谢
小菲老师
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提问时间:02/05 11:01
#税务#
同学,你好 自产自销的农产品,是免税的
阅读 35
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老师,上班8天试用期没签合同,被辞退要赔付工资吗?
朴老师
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提问时间:02/05 10:55
#税务#
同学你好 不赔付,只是按正常出勤支付工资
阅读 36
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请问劳务报酬所得,是按照开票总金额,还是按照不含税价格算?
家权老师
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提问时间:02/05 10:54
#税务#
按不含税价格-增值税外的其他税费
阅读 32
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我公司采购蔬菜水果等材料,然后给饭堂加工,农产品那块有啥优惠税率政策?
家权老师
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提问时间:02/05 10:52
#税务#
那个没啥优惠政策的,加工费还是按13%,小规模1%
阅读 31
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小明在A单位的工作,他的社保是B单位再交,现在A单位向B单位结算,那么请问A单位怎么给B单位转款合适,考虑风险?
小菲老师
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提问时间:02/05 10:51
#税务#
同学,你好 B开具发票给A,A打款给B
阅读 98
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老师你好,我们是一般纳税人公司,销售蔬菜和猪肉的,都是免税的,那水利建设基金是不是也是免税的?不要缴纳
家权老师
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提问时间:02/05 10:50
#税务#
水利建设基金不是免税的
阅读 88
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老师,收入确认了,代表什么
家权老师
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提问时间:02/05 10:50
#税务#
收入确认了,代表收入增加计算增值税
阅读 61
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老师 销售发票后面不附出库单可以不 因为出库单只是我们这边的 客户收货后签字 后的单子 不会给我们
小菲老师
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提问时间:02/05 10:50
#税务#
同学,你好 要附上的
阅读 37
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老师个体户一年开票70万高不高
家权老师
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提问时间:02/05 10:48
#税务#
那个不算是很高的,据实开就行
阅读 45
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朴老师,公司若是个体户,月开票超过10万普票就得全额交税是不是?举例说明,
朴老师
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提问时间:02/05 10:44
#税务#
小规模个体户按月申报,月开普票超 10 万(不含税,下同),增值税需全额按 1% 征收率计税,不是仅超 10 万的部分缴税。一般纳税人不适用此优惠,按对应税率计税并抵扣进项
阅读 58
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财政部 税务总局公告2026年第1号文件中是适用简易计税方法的项目中没有包括混凝土,那么混凝土行业是否还可以选择简易计税?
刘艳红老师
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提问时间:02/05 10:43
#税务#
您好,不可以,这个取消了
阅读 44
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个人起征点1000了,1000以下还需要开票吗?不开票需要什么资料
家权老师
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提问时间:02/05 10:42
#税务#
对方是企业就要开票,是个人可以开收据做账
阅读 69
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老师我们老板想给一个驾驶员在公司交社保,但是他不属于公司的员工,社保公司和个人缴纳的部分从他干的活里面扣,公司也不发工资,他是干活就结款的那种,在公司缴纳社保不发工资有风险吗?我应该怎么做啊
朴老师
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提问时间:02/05 10:41
#税务#
有风险,核心是虚构劳动关系,会被社保 / 税务稽查,还可能引发劳动纠纷; 处理:1. 签劳动合同按最低工资发工资缴社保,干活结款算绩效,正常报个税;2. 引导其以灵活就业自行参保,公司只结劳务报酬;3. 走劳务外包 / 派遣,由合作方负责社保个税; 立刻停掉无工资的代缴模式,补签书面协议明确双方关系。
阅读 41
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个体工商户税收采用定期定额征收的,需要设置会计账簿吗? 相关的法律法规依据是?
家权老师
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提问时间:02/05 10:38
#税务#
核定征收不需要建账的
阅读 46
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公司要减少注册资本金,都已实缴,怎么操作
家权老师
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提问时间:02/05 10:34
#税务#
你好,先工商年报官网上公示,45天后无异议,就修改公司章程,办理工商和税务变更登记
阅读 41
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收到代扣代缴个税返还的手续费应该怎么做账
家权老师
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提问时间:02/05 10:30
#税务#
退付手续费核对 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 营业外收入=收款金额÷(1✚税率)
阅读 123
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企业销售从农民收购来的萝卜,企业所得税减免吗
刘艳红老师
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提问时间:02/05 10:30
#税务#
您好,这个只有增值税是免,企税不免
阅读 25
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个人找建筑公司修建房子,建筑公司买材料的进项税额能抵扣吗?
家权老师
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提问时间:02/05 10:27
#税务#
个人为啥要抵扣啥呢?
阅读 53
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您好老师,我们公司是个体户,老板娘是法人,欠老板娘的对象3.41万,欠老板6.58万,欠老板娘名下其他公司9万,现在这个个体户要注销,请问这些其他应收款可以转成利润分配-未分配利润吗?
郭老师
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提问时间:02/05 10:26
#税务#
其他应收款是在贷方吗?是的话,转到营业外收入,营业外收入结转到本年利润,本年利润再结转到利润分配未分配利润
阅读 95
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老师,先减资再退股和先退股再减资有差别吗?哪个对退出来的股东更有利?
家权老师
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提问时间:02/05 10:24
#税务#
同比例减资效果都是一样的
阅读 59
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