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老师您好,半路接个体电商户,两年前申请的执照和对公户,但是税务没开,对公户里有几十万块一直没提现,去年10月开了税务账户,找了代账公司,代账公司没有把账户里的几十万做到账务里,只做了收入那部分,现在账户资金和账不符,要怎么处理之前账户里的钱
董孝彬老师
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提问时间:01/27 22:37
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 109
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老师,麻烦问下个体户现在还是定期定期,然后1月份开了张10万的专票,客户回款也是在1月份通过公户汇入的,但是业务是在25年发生的,如果要是改查账征收了的话,这个算25年的,还是26年的,主要是这笔业务没有取得成本票
董孝彬老师
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提问时间:01/27 22:27
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 79
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请问上传计提工资处理方式是否可行,除此之外对工资总额等一些数据统计有无影响
apple老师
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提问时间:01/27 22:22
#实务#
同学你好。你的处理方式也可以。最终都是平的, 但是, 实务中 个人社保部分,用 其他应收款或者其他应付款来过渡。
阅读 618
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请问老师,我是建筑行业一般纳税人,预交增值税,是用应交税费—预交增值税核算,那这个科目核算的预交增值税月末必须转入应交税费—应交税金科目吗? 预交的附加税直接用应交税费科目借方余额表示预交。 以上的预交税账务处理正确?谢谢
家权老师
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提问时间:01/27 22:18
#实务#
不需要转入未交增值税,等以后抵减了再结转
阅读 17
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老师,公司为酒类批发公司,12月底成立,办公室装修期,租用临时办公室办公,现在1月份20号销售货款100万左右,进项发票己有 400多万,主要是进货400万右,还有办公房,交房租,购固定资产开的发票等,目前进项大于销项,不知道发票怎么勾选,
家权老师
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提问时间:01/27 22:17
#实务#
进项大于销项税可以暂时不勾选了
阅读 71
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根据这个经营范围,能分析出他要交的税,税率是。是个文化传媒公司。
家权老师
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提问时间:01/27 22:13
#实务#
适用的税率,销售货物13%,建筑服务9%,广告及其他服务6%
阅读 58
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农产品取得发票时开的是大类比如蔬菜,但我们开给客户需要开具明细比如青菜,土豆等,这样的话税务进销匹配会有风险吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/27 22:08
#实务#
您好,最好进项也按明细来开,这样好些
阅读 20
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公司有个工作室,平常拿来招待和聚餐用的,都是自己买菜自己做的那种,像这种情况买菜自己开发票拿来公司报销除了发票还需要什么凭证吗
刘艳红老师
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提问时间:01/27 22:04
#实务#
您好,这种需要有发票才可以的
阅读 20
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是不是现在开进项票的类目要跟销项发票一致,
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:50
#实务#
您好,是的,这样监控才会没有风险
阅读 25
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企业预付电费,同时赠送的现金,账务如何处理?比如预付电费100万元,电业局根据预付金额等一定算法赠送可抵扣电费的积分1000分,年末对账的时候电业局往来已经编程1001000元,而单位却没有处理还是1000000元,这赠送的1000积分抵现金企业该如何账务处理。
暖暖老师
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提问时间:01/27 21:40
#实务#
你好,先挂应付,后期转入营业外收入
阅读 674
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普票一个季度不超过30万,只需要缴纳企业所得税和印花税是吗,
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:40
#实务#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 32
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你好,老师,请问我们公司的业务是别人介绍的,这种有一个居间合同,就是这个项目赚钱之后,就要按比例给人家一定比例的钱,这种双方签一个合同,之后固定的时间按指定的比例给那家公司打款,之后对方开票给我们,这种可以做成本吗,合理吗
董孝彬老师
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提问时间:01/27 21:32
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 21
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老师,一个合同70%是劳务,可以采用简易计税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:28
#实务#
您好,一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税,适用3%的征收率
阅读 47
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公司聚餐买的海鲜类的统一给开海产品也没有单价数量可以用吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:25
#实务#
您好,如果不多的话,是可以,最好是开有数量的好些
阅读 27
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租车公司租入别的公司的车再租给其他公司,这种怎么做账务处理
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:19
#实务#
您好, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 54
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老师,民非的经营月报经营成本包含折旧费吗?要算折旧费这块吗
董孝彬老师
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提问时间:01/27 21:19
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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老师,一般纳税人的劳务分包,开劳务票税率是多少呀
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:18
#实务#
您好,简易税计税是3%,一般计税是9%
阅读 20
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12月个税没有计提,导致借方有余额。跨年了要如何调整?汇算清缴也需要调整吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:14
#实务#
您好,个税不用计提的,支付工资的时候直接扣就可以
阅读 54
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你好老师,我们是建筑行业公司,22年的项目合同,没有钱付款,今年才开票,我们同时也认证一些22年的费用和成本发票,请问这个22年认证的发票在2025年汇算清缴要调增吗?谢谢
Fenny老师
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提问时间:01/27 21:13
#实务#
你好,这个费用应该算在2022年哦。
阅读 56
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老师好,麻烦问下,个体户定期定额,想申请注销。但是,老板1月份开了10万块钱的专票,现在可以申请简易注销么
董孝彬老师
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提问时间:01/27 21:09
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
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开具电子发票最后一步扫脸如何切换用个税APP扫,登录方式选择电子税务局和个税APP,最后扫脸都只有电子税务局和国家网络身份认证APP这两种方式
刘艳红老师
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提问时间:01/27 21:06
#实务#
您好,开票员用手机登陆个税,然后用个税扫码,人脸识别后就可以开了
阅读 20
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如何根据23年企业的利润额和所得税率计算所得税减免金额?
秦老师
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提问时间:12/11 21:00
#会计实务#
要计算23年企业的所得税减免金额,需要知道企业的利润额和所得税率。所得税减免金额可以通过以下公式计算: 所得税减免金额 = 利润额 × 所得税率 例如,如果23年企业的利润额为100,000美元,所得税率为25%,那么所得税减免金额为: 所得税减免金额 = 100,000 × 0.25 = 25,000美元 所得税减免金额是企业根据所得税率享受的税收优惠,可以减少企业需要缴纳的所得税金额。
阅读 865
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请列举几种常见的会计核算方式。
王一老师
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提问时间:12/11 21:00
#会计实务#
会计核算方式是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。常见的会计核算方式包括: 1. 现金制度:按照现金的收入和支出进行核算,只记录实际发生的现金交易。 2. 承诺制度:按照企业与外部单位之间的承诺进行核算,包括应收账款、应付账款等。 3. 权责发生制度:按照权益的增减发生进行核算,即在权益发生变动时进行会计记录,不以实际收付现金为基础。 4. 全面收入制度:按照企业所有权益的变动进行核算,包括所有权益的增减、收入和费用的发生等。 5. 成本制度:按照成本的增减进行核算,包括原材料成本、生产成本、销售成本等。 6. 现金流量制度:按照现金流量的发生进行核算,包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 以上是常见的几种会计核算方式,不同的企业根据自身的特点和需要,可以选择适合自己的核算方式。
阅读 1232
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网贷循环贷款中,借新还旧的利息计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:12/11 20:54
#会计实务#
在网贷循环贷款中,借新还旧的利息计算公式可以使用以下方法: 1. 首先,确定每次借新的本金和利率。假设每次借新的本金为P,利率为r。 2. 然后,计算每次借新的利息。利息可以通过以下公式计算:利息 = P * r。 3. 接下来,计算每次借新的还款金额。还款金额等于本金加上利息,即还款金额 = P + 利息。 4. 最后,根据循环贷款的特性,将每次借新的本金和利息累加起来,得到总的本金和利息。 需要注意的是,借新还旧的利息计算公式是一种简化的计算方法,实际上,网贷循环贷款的利息计算可能会有更复杂的规则和条件。因此,在实际操作中,建议根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。
阅读 2399
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为什么需要将折旧费用结转到成本中?
欧阳老师
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提问时间:12/11 20:48
#会计实务#
将折旧费用结转到成本中的主要原因是为了准确反映资产的使用价值和成本分配。 折旧费用是指长期资产(如机器设备、房屋等)因为使用、消耗和技术进步等原因而逐渐减值的费用。根据会计原则,长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间,而不是在购买时一次性计入成本。这样做可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配。 将折旧费用结转到成本中有以下几个好处: 1. 反映资产的使用价值:通过将折旧费用分摊到各个会计期间,可以更准确地反映资产在使用过程中的价值减少程度。这有助于企业管理者了解资产的实际价值,并作出相应的决策。 2. 平均成本分配:将折旧费用结转到成本中可以实现对资产成本的平均分配。这样做可以避免在购买时一次性计入成本造成的成本波动,使得成本更加平稳。 3. 符合会计准则:根据会计准则,长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间。将折旧费用结转到成本中符合会计准则的要求,有助于企业遵守会计规定,提高财务报告的准确性和可比性。 总之,将折旧费用结转到成本中可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配,有助于企业管理者做出决策,并符合会计准则的要求。
阅读 2533
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资产和负债之间存在着借贷关系,所有者权益是资产减去负债后的余额,收入和费用影响利润的计算。
秦老师
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提问时间:12/11 20:45
#会计实务#
是的,资产和负债之间存在着借贷关系。资产是企业拥有的资源,包括现金、应收账款、存货、固定资产等。负债是企业应付的债务,包括应付账款、短期借款、长期借款等。 所有者权益是指企业所有者对企业资产的所有权。它是通过资产减去负债后的余额计算得出的。所有者权益包括股东权益和留存收益等。 收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入,包括销售商品、提供劳务等。费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出,包括购买原材料、支付工资等。 利润是企业在一定时期内经营活动所获得的净收益。利润的计算是通过收入减去费用得出的。利润是企业经营状况的重要指标,也是评估企业盈利能力的重要依据。
阅读 1294
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在贷款期限为10年的情况下,总利息将会是多少?
李老师
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提问时间:12/11 20:45
#会计实务#
要计算贷款期限为10年的总利息,需要知道以下几个因素: 1. 贷款本金:指贷款的初始金额,即借款人从银行或其他金融机构获得的资金。 2. 年利率:指贷款利率的年化比例,通常以百分比表示。 3. 还款方式:贷款可以采用不同的还款方式,如等额本息还款或等额本金还款。在等额本息还款方式下,每期还款金额相同;在等额本金还款方式下,每期还款本金相同,利息逐渐减少。 根据这些因素,可以使用以下公式计算贷款期限为10年的总利息: 总利息 = 还款期数 × 每期还款额 - 贷款本金 在等额本息还款方式下,可以使用以下公式计算每期还款额: 每期还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^(还款期数 × 12) / ((1 + 月利率)^(还款期数 × 12) - 1) 在等额本金还款方式下,每期还款本金相同,利息逐渐减少。可以使用以下公式计算每期还款额: 每期还款额 = 贷款本金 / (还款期数 × 12) 请注意,以上公式中的月利率需要将年利率转换为月利率。可以通过将年利率除以12来获得月利率。 根据具体的贷款本金、年利率和还款方式,可以计算出总利息。
阅读 1244
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餐饮试菜会计分录对于利润表和资产负债表有何影响?
欧阳老师
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提问时间:12/11 20:45
#会计实务#
餐饮试菜是指在餐饮业中,为了确保菜品的质量和口味,经营者会提供一些试菜给顾客尝试。对于会计分录,试菜的成本应该被记录在成本费用中,对利润表和资产负债表会有以下影响: 1. 利润表影响:试菜的成本会被计入成本费用,这将导致利润表上的成本费用增加,从而降低净利润。 2. 资产负债表影响:试菜的成本会被计入库存中,因为试菜是原材料的一部分。这将导致资产负债表上的存货增加,同时也会增加应付账款(如果试菜是从供应商处购买的)或者减少应收账款(如果试菜是提供给顾客而不收费的)。 需要注意的是,试菜的成本应该根据会计准则的要求进行计算和记录,以确保会计分录的准确性和合规性。
阅读 733
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如果将贷款期限缩短到5年,每月还款额会有何变化?
欧阳老师
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提问时间:12/11 20:42
#会计实务#
如果将贷款期限缩短到5年,每月还款额会有所增加。这是因为贷款期限缩短意味着还款时间更短,借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息。 每月还款额的变化取决于贷款的利率和金额。通常情况下,当贷款期限缩短时,每月还款额会增加。这是因为较短的还款期限意味着借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息,所以每月还款额会相应地增加。 要计算每月还款额的具体变化,可以使用贷款还款计算器或利用贷款公式进行计算。贷款还款计算器可以根据贷款金额、利率和期限来计算每月还款额。利用贷款公式,可以根据以下公式计算每月还款额: 每月还款额 = (贷款本金 * 月利率)/ (1 - (1 + 月利率)^ -还款期数) 其中,贷款本金是指借款金额,月利率是年利率除以12,还款期数是贷款的月数。 总之,如果将贷款期限缩短到5年,每月还款额会增加,具体增加的金额取决于贷款的利率和金额。
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利息的计算基准通常是什么?
李老师
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提问时间:12/11 20:40
#会计实务#
利息的计算基准通常是时间。利息的计算是根据资金的使用时间来确定的。在一般情况下,利息的计算基准是按照年计算的,即利息按照年利率计算。但是在实际应用中,也可以根据需要进行其他时间单位的计算,比如按月、按季度或按天计算利息。
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