财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

免租无偿使用的房屋租赁合同需要交印花税吗？
汪老师 | 提问时间：04/13 09:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要交印花税。租赁合同是根据合同金额来确定印花税缴纳基数的，合同金额是多少就按照多少缴纳印花税。即便合同中约定了免租期，免租金额仍需按照合同总金额计算并缴纳印花税。因为印花税基于合同记载的金额来确定，所以一般情况下免租期不能免去印花税。祝您学习愉快！

阅读 91

收藏 0
我们公司销售二手车6000元，申报增值税按未开票申报，要按13点缴纳增值税吗？我们是一般纳税人，销售自己使用过的车辆
家权老师 | 提问时间：04/13 09:17

#实务#

...

阅读 66

收藏 0
经营范围包含：广告制作服务、灯箱销售；不锈钢制品、建材、装饰材料、五金建材的批发；钢结构的销售；建筑工程材料的生产（限分支机构）；建筑装饰材料生产（限分支机构）；室内装饰、设计；建筑工程后期装饰、装修和清理；五金、家具及室内装饰材料零售；不锈钢制品加工（限分支机构）；钢结构制造（限分支机构）；广告灯箱生产（限分支机构）；广告设计；会议及展览服务；水电安装；电脑喷绘、晒图服务。这个经营范围可以开金属门发票出去嘛
家权老师 | 提问时间：04/13 09:17

#实务#

可以开的，没问题的哈

阅读 30

收藏 0
咨询下，针对收到的款项，确认增值税纳税义务。如果合同总价款100，我收到40，那公司按照100申报，还是40申报？即：收款还是收款权
暖暖老师 | 提问时间：04/13 09:16

#实务#

你好，按照合同，而不是实际收到的款项金额

阅读 47

收藏 0
老师不太明白企业所得税季度申报表，里边实际发放工资一行怎么填写。比如:一月计提工资1000元，二月计提工资2000元，三月计提工资5000元。二月2日发放一月工资1000，申报个税。3月2号发的2月工资2000申报个税，4月2号发放三月工资5000申报个税。企业所得税申报表第一行填写计提数8000元第二行实际发放工资是不是也是8000元才和个税申报系统一致啊。对吗
apple老师 | 提问时间：04/13 09:15

#实务#

同学你好第1行=8000【这个对的】第2行=1月实际发放工资加 1000 加 2000

阅读 30

收藏 0
老师，办公室租赁合同上写每个季度的租金是12009元，物业费是3399元，那缴纳印花税的时候是按年算还是按季度算？物业费不需要缴纳印花税吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:12

#实务#

只是租金按季度申报印花税就行

阅读 51

收藏 0
年审是在什么时间完成呢，而且年审这项是在电子税务局我的待办中体现吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:12

#实务#

同学，你好公司年审（现称“年度报告”）需在每年1月1日至6月30日期间，逾期未报将被列入经营异常名录，影响企业信用和正常经营。不是，是国家企业信用信息公示系统

阅读 52

收藏 0
老师，你好。请问一下，我单位与一个体工商户合作，每次产生的费用由该个体工商户开发票，款直接转给该个体工商户私人卡；本月他本人去世，这个月费用可以直接转给他儿子吗？需要他出据什么证明不？我们如何处理最好
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:11

#实务#

同学，你好还是转给个体工商户户主的私卡。如果转不了，让他儿子提供证明。他是个体工商户的继承者

阅读 18

收藏 0
付款申请单付一季度垃圾清理费，我看付款只有发票、和请款函、企业微信申请报销单，还需要其他附件吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:11

#实务#

同学，你好其他不需要了

阅读 24

收藏 0
老师，我们单位给员工住宿，开给公司抬头发票可以做管理费用_福利费对吗，但是有些员工自己租房报销房租的发票，我怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:11

#实务#

同学，你好可以的。发票开具公司抬头，就能报销入账，计入管理费用-福利费

阅读 52

收藏 0
老师您好！请问公司聘请的空气净化服务费的上门的专家的住宿费开具了增值税专用发票，可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:08

#实务#

那个不是你们公司的员工不能抵扣

阅读 17

收藏 0
老师，我想问一下，生产不同型号的机器。最后工序用木棒打包。我想问一下，这些木棒的成本应该计入什么科目？还有这些木棒怎么结转到相应机器的成本呢？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:06

#实务#

那个木棒是作为辅助材料，还是计入生产成本

阅读 24

收藏 0
咨询下，税收优惠政策，固定资产500万以下，可以一次性抵扣，是针对增值税，还是所得税。具体是怎么规定的，有点忘记了。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:06

#实务#

是所得税，在季度申报的时候就可以一次扣除，但是，会计做账还是需要按月折旧

阅读 42

收藏 0
老师，去年年报所得税3400多在今年1月份申报计入借：所得税费用3400，贷银行存款3400，可是现在报1季度的时候季度报表下面出来了一个3400多，这个应该在去年出现，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/13 09:05

#实务#

小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 44

收藏 0
老师，报税中，附报事项中，是否存在资产损失不能为空，我没有找到这个说的在哪里
家权老师 | 提问时间：04/13 09:05

#实务#

没有发生那个选择为否

阅读 120

收藏 1
社会团体会计科目都有什么？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:03

#实务#

使用民非企业会计制度科目

阅读 65

收藏 0
销售固定资产里面的零配件给供电局，整体固定资产入账价值170万，销售零配件价值大概2.3万，如何进行账务处理更合适呢？
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:02

#实务#

同学，你好销售零配件借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 19

收藏 0
建筑业增值税和所得税确认收入时点可以不一致吗
欧阳老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。所得税收入确认与增值税纳税义务发生时间并不完全同步，它们的确认依据和原则不同。增值税纳税义务发生时间以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准。比如先开票，即使未收款，也以开票时间作为纳税义务发生时间。而所得税收入确认则遵循权责发生制和配比原则，通常以企业实际履行履约义务的进度来确认收入。例如工程类公司按完工进度确认收入，而不是以收款或开票时间为准。所以建筑业增值税和所得税确认收入时点可能不一致，需根据各自的原则分别判断。祝您学习愉快！

阅读 109

收藏 0
你好，建筑工程产生的居间费，开什么发票明细，怎么样开票是税点最低的。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

那个是开经纪代理服务，税率6%

阅读 47

收藏 0
老师，年终汇算清缴的时候发现有6900的成本费用要不上发票了，为了平帐转入了营业外支出，填写汇算清缴申报表应该在哪里提现调整的这6900的费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

同学，你好为了平帐转入了营业外支出，你是去年就转了？

阅读 51

收藏 0
老师，关于个税问题，2026年4月份申报3月份发放的2月份工资，2月份的离职人员在3月发放工资，4月份才申报2月份工资的个税，那怎么扣回来呢？怎么避免扣不回个税的问题
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

你在发工资的时候扣个税，不是申报时候扣个税

阅读 44

收藏 0
如何根据23年企业的利润额和所得税率计算所得税减免金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

要计算23年企业的所得税减免金额，需要知道企业的利润额和所得税率。所得税减免金额可以通过以下公式计算：所得税减免金额 = 利润额 × 所得税率例如，如果23年企业的利润额为100,000美元，所得税率为25%，那么所得税减免金额为：所得税减免金额 = 100,000 × 0.25 = 25,000美元所得税减免金额是企业根据所得税率享受的税收优惠，可以减少企业需要缴纳的所得税金额。

阅读 917

收藏 4
请列举几种常见的会计核算方式。
王一老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

会计核算方式是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。常见的会计核算方式包括： 1. 现金制度：按照现金的收入和支出进行核算，只记录实际发生的现金交易。 2. 承诺制度：按照企业与外部单位之间的承诺进行核算，包括应收账款、应付账款等。 3. 权责发生制度：按照权益的增减发生进行核算，即在权益发生变动时进行会计记录，不以实际收付现金为基础。 4. 全面收入制度：按照企业所有权益的变动进行核算，包括所有权益的增减、收入和费用的发生等。 5. 成本制度：按照成本的增减进行核算，包括原材料成本、生产成本、销售成本等。 6. 现金流量制度：按照现金流量的发生进行核算，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。以上是常见的几种会计核算方式，不同的企业根据自身的特点和需要，可以选择适合自己的核算方式。

阅读 1292

收藏 0
网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/11 20:54

#会计实务#

在网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式可以使用以下方法： 1. 首先，确定每次借新的本金和利率。假设每次借新的本金为P，利率为r。 2. 然后，计算每次借新的利息。利息可以通过以下公式计算：利息 = P * r。 3. 接下来，计算每次借新的还款金额。还款金额等于本金加上利息，即还款金额 = P + 利息。 4. 最后，根据循环贷款的特性，将每次借新的本金和利息累加起来，得到总的本金和利息。需要注意的是，借新还旧的利息计算公式是一种简化的计算方法，实际上，网贷循环贷款的利息计算可能会有更复杂的规则和条件。因此，在实际操作中，建议根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 2539

收藏 0
为什么需要将折旧费用结转到成本中？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:48

#会计实务#

将折旧费用结转到成本中的主要原因是为了准确反映资产的使用价值和成本分配。折旧费用是指长期资产（如机器设备、房屋等）因为使用、消耗和技术进步等原因而逐渐减值的费用。根据会计原则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间，而不是在购买时一次性计入成本。这样做可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配。将折旧费用结转到成本中有以下几个好处： 1. 反映资产的使用价值：通过将折旧费用分摊到各个会计期间，可以更准确地反映资产在使用过程中的价值减少程度。这有助于企业管理者了解资产的实际价值，并作出相应的决策。 2. 平均成本分配：将折旧费用结转到成本中可以实现对资产成本的平均分配。这样做可以避免在购买时一次性计入成本造成的成本波动，使得成本更加平稳。 3. 符合会计准则：根据会计准则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间。将折旧费用结转到成本中符合会计准则的要求，有助于企业遵守会计规定，提高财务报告的准确性和可比性。总之，将折旧费用结转到成本中可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配，有助于企业管理者做出决策，并符合会计准则的要求。

阅读 2658

收藏 0
资产和负债之间存在着借贷关系，所有者权益是资产减去负债后的余额，收入和费用影响利润的计算。
秦老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

是的，资产和负债之间存在着借贷关系。资产是企业拥有的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。负债是企业应付的债务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。所有者权益是指企业所有者对企业资产的所有权。它是通过资产减去负债后的余额计算得出的。所有者权益包括股东权益和留存收益等。收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，包括销售商品、提供劳务等。费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出，包括购买原材料、支付工资等。利润是企业在一定时期内经营活动所获得的净收益。利润的计算是通过收入减去费用得出的。利润是企业经营状况的重要指标，也是评估企业盈利能力的重要依据。

阅读 1361

收藏 6
在贷款期限为10年的情况下，总利息将会是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

要计算贷款期限为10年的总利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款本金：指贷款的初始金额，即借款人从银行或其他金融机构获得的资金。 2. 年利率：指贷款利率的年化比例，通常以百分比表示。 3. 还款方式：贷款可以采用不同的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。在等额本息还款方式下，每期还款金额相同；在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。根据这些因素，可以使用以下公式计算贷款期限为10年的总利息：总利息 = 还款期数 × 每期还款额 - 贷款本金在等额本息还款方式下，可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^(还款期数 × 12) / ((1 + 月利率)^(还款期数 × 12) - 1) 在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 / (还款期数 × 12) 请注意，以上公式中的月利率需要将年利率转换为月利率。可以通过将年利率除以12来获得月利率。根据具体的贷款本金、年利率和还款方式，可以计算出总利息。

阅读 1373

收藏 4
餐饮试菜会计分录对于利润表和资产负债表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

餐饮试菜是指在餐饮业中，为了确保菜品的质量和口味，经营者会提供一些试菜给顾客尝试。对于会计分录，试菜的成本应该被记录在成本费用中，对利润表和资产负债表会有以下影响： 1. 利润表影响：试菜的成本会被计入成本费用，这将导致利润表上的成本费用增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表影响：试菜的成本会被计入库存中，因为试菜是原材料的一部分。这将导致资产负债表上的存货增加，同时也会增加应付账款（如果试菜是从供应商处购买的）或者减少应收账款（如果试菜是提供给顾客而不收费的）。需要注意的是，试菜的成本应该根据会计准则的要求进行计算和记录，以确保会计分录的准确性和合规性。

阅读 806

收藏 3
如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:42

#会计实务#

如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有所增加。这是因为贷款期限缩短意味着还款时间更短，借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息。每月还款额的变化取决于贷款的利率和金额。通常情况下，当贷款期限缩短时，每月还款额会增加。这是因为较短的还款期限意味着借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息，所以每月还款额会相应地增加。要计算每月还款额的具体变化，可以使用贷款还款计算器或利用贷款公式进行计算。贷款还款计算器可以根据贷款金额、利率和期限来计算每月还款额。利用贷款公式，可以根据以下公式计算每月还款额：每月还款额 = （贷款本金 * 月利率）/ （1 - （1 + 月利率）^ -还款期数）其中，贷款本金是指借款金额，月利率是年利率除以12，还款期数是贷款的月数。总之，如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会增加，具体增加的金额取决于贷款的利率和金额。

阅读 3118

收藏 0
利息的计算基准通常是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 20:40

#会计实务#

利息的计算基准通常是时间。利息的计算是根据资金的使用时间来确定的。在一般情况下，利息的计算基准是按照年计算的，即利息按照年利率计算。但是在实际应用中，也可以根据需要进行其他时间单位的计算，比如按月、按季度或按天计算利息。

阅读 1171

收藏 5

没有找到问题？直接来提问