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全国都是一样的流程申报个税么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:06

#实务#

您好，　是的，都是在自然人电子税务局里面

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那5栏和6栏数据是写一样的吧
郭老师 | 提问时间：06/08 16:37

#实务#

不一样一个是金额一个税额

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老师，境外特许权使用费增值税和企业所得税怎么做帐
耿老师 | 提问时间：05/31 11:44

#实务#

你好！境外特许权使用费增值税和企业所得税的会计处理是**一个涉及跨境交易税务处理的专业领域，需要遵循相关税法规定和会计准则**。具体分析如下： 1. **增值税的处理**：根据财税[2016]36号文件，境外单位在境内未设有经营机构或营业场所，但向境内单位提供无形资产（如特许权使用费等），应由购买方代扣代缴增值税。计税基础为按“销售额=含税收入/1.06”计算得出，税率一般为6%。 2. **企业所得税的处理**：对于企业所得税，根据《企业所得税法实施条例》第九十一条，非居民企业从中国境内取得的特许权使用费所得，应缴纳企业所得税，税率为10%。但如果该非居民企业所在国家与中国有税收协定，且规定了较低的税率，则可以适用协定税率。 3. **会计分录示例**：假设境外公司A向境内公司B提供特许权使用费服务，含税收入为106万元，增值税率为6%，企业所得税率为10%。则会计分录如下： - 借记：管理费用—境外特许权使用费 100万元（不含税金额） - 借记：应交税费—应交增值税（进项税额） 6万元（含税收入/1.06*6%） - 贷记：其他应付款—境外公司A 106万元（含税收入） - 借记：财务费用—境外特许权使用费所得税 10万元（不含税金额*10%） - 贷记：应交税费—应交企业所得税 10万元（不含税金额*10%） 4. **注意事项**：在实际操作中，需要关注税收协定、税率选择、税款计算、会计处理等方面的问题。特别是税收协定的选择，需要根据具体情况进行适用。同时，还要注意会计处理的准确性和合规性，确保符合税法规定和会计准则。

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您好老师，旅游公司的质保金交的是消费型的保险担保质保金，不能退的，像这样子的应该怎么入账呢，需要每个月分摊吗
耿老师 | 提问时间：06/08 14:55

#实务#

你好！质保金是每年缴纳一次吗？

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老师，请问下如果汇算清缴后才拿发票回来冲减暂估，会有什么影响？
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:00

#实务#

你好！这个你汇算清缴要先交税

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年报的财务报表是不是12月份的财务报表，利润表是12月份的。资产负债表不管是季度月度年度都是一样的吧
廖君老师 | 提问时间：05/27 16:39

#实务#

您好，不是的，年报的财务报表在汇缴申报后有调整要在12月报表基础上修正的。资产负债表季度月度年度不一样，期末数不一样

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老师，利润超过300万企业所得税是300✖️25%吗？还是超过过300万部分才是25%？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:04

#实务#

利润超过300万企业所得税是所有利润都✖️25%

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我们是建筑公司，给别的公司开出去劳务费，我们的成本都是工人工资，这样该怎么结转成本，怎么写分录？
廖君老师 | 提问时间：06/09 15:10

#实务#

您好，1、收到劳务费，开具发票借：银行或应收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金借：主营业务成本贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保（企业交纳部分）其他应付款—住房公积金（企业交纳部分） 3、支付派遣人员的工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应付款—社保等（个人承担的社保和公积金）应交税费—个人所得税（可以扣减5000和个人社保） 4、缴纳社保和公积金借：其他应付款—社保其他应付款—住房公积金贷：银行存款

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老师，企业购买的超市预付卡27000元，可以入账吗，怎么写分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 20:31

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

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请问下公司收到个人代开的运输发票，个人所得税由付款方代扣代缴是怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

您好，个人代开发票，如果内容属于“经营所得”的，不管个人是否已经预缴个人所得税，实际支付方都是不再需要代扣代缴个人所得税。比如，《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）第三条规定：“对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。

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老师好，下面的图片就是我想问的问题。
Xia老师 | 提问时间：04/30 17:16

#实务#

同学你好，稍等一下，待会上传图片

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出口退税企业，是必须开出口发票吗？
小林老师 | 提问时间：06/08 20:06

#实务#

你好，，是的，必须开发票额

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一张发票有入固的有入办公费用的，入固的是也是做应付，发票是数电票，一张彩打的，一张复印的，这种入账原件放哪份凭证里？数电票也要区分原件复印件吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 13:28

#实务#

没要求，你自己选择就行都可以不影响黑白的就行一样用的

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@廖君老师，老师，要是按按季度申报印花税，就是三个季度的456的所有的开的进项的库存商品跟卖出去的销项的销售收入的含税价格的所有，看账上456月三个月的这个库存商品的进项含税价格跟456月份三个月的季度这个销项税含税价格开出去的所有的销项，这个去亿企代账上面账套上面去查吗？看明细账这个科目或者是科目余额表的这个科目吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 00:23

#实务#

您好，按季度申报买卖合同印花税按照税法规定就是本季度销售收入不含税金额合计和本季度购进库存商品不含税金额合计，这两个数据明细账是可以查询出来的。

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个人往公户里存钱用于支付租金借：银行贷其他应付款这个人吗但这个科目不会对冲了没关系吧因为不会还她钱
郭老师 | 提问时间：06/06 10:52

#实务#

可以的，不还钱的话就转营业外收入。

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老师你好加油站危险品生产和储存的安全生产费用怎样提取
廖君老师 | 提问时间：06/02 06:27

#实务#

您好，按以下根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号要求，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准平均逐月提取，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

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非金融企业的利息收入已经是含税金额了吗
文文老师 | 提问时间：06/06 17:25

#实务#

非金融企业的利息收入若没做价税分离，就是含税金额。

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对方开错数电发票我方已认证怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:47

#实务#

你好！开红字信息表，然后对方开红字发票

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和国外的供应商和客户签买卖合同，货物不从中国发货，直接欧洲到美国发给客户，美国客户打款到中国的外汇账户，这种情况需要中国开发票吗？开几个点的发票？涉及增值税和所得税吗
朴老师 | 提问时间：05/31 17:03

#实务#

一、是否需要中国开发票 1.在这种情况下，由于交易双方均非中国境内实体，且货物也未经过中国境内，按照一般国际贸易规则，通常不需要中国开具发票。 2.然而，具体是否需要发票可能还取决于双方合同中的约定以及各自国家的税法规定。如果合同中有明确要求开具发票，或者根据双方国家的税法规定需要开具发票，那么可能仍需要开具。二、如果需要开发票，开几个点的发票 1.如果确实需要开具发票，发票的税率（即“几个点”）将取决于具体的商品类型、交易性质以及中国税法的规定。 2.例如，如果商品属于增值税应税范围，那么发票上的税率通常为增值税税率，根据商品类型不同，税率可能在3%至13%之间不等三、是否涉及增值税和所得税 1.增值税：由于货物未经过中国境内，按照中国增值税法的规定，通常不需要在中国缴纳增值税。但是，如果中国境内有参与该交易的实体或存在其他特定情况，可能需要根据税法规定判断是否需要缴纳增值税。 2.所得税：对于美国客户支付到中国的外汇账户的资金，如果属于中国境内企业的收入，那么该企业需要按照中国企业所得税法的规定缴纳企业所得税。所得税的税率通常为25%，但也可能因为特定优惠政策而有所减免。在和国外的供应商及客户签订买卖合同，且货物直接从欧洲发货到美国时，一般不需要中国开具发票，也不涉及在中国缴纳增值税。但是否需要开具发票以及是否涉及所得税，还需根据具体情况进行判断

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@廖君老师，老师上市公司的钱是个人老板的还是国家的，还是很多股东的？
东老师 | 提问时间：05/21 20:30

#实务#

你好，这个钱肯定都是购买上市公司的这些股票的股东的

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我们在wei品会卖100块商品，平台收5扣点，我们商家实收95，我们开发piao给消费者95，还有5元怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：05/01 10:49

#实务#

您好，这个平台的确认销售费用

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如何根据23年企业的利润额和所得税率计算所得税减免金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

要计算23年企业的所得税减免金额，需要知道企业的利润额和所得税率。所得税减免金额可以通过以下公式计算：所得税减免金额 = 利润额 × 所得税率例如，如果23年企业的利润额为100,000美元，所得税率为25%，那么所得税减免金额为：所得税减免金额 = 100,000 × 0.25 = 25,000美元所得税减免金额是企业根据所得税率享受的税收优惠，可以减少企业需要缴纳的所得税金额。

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请列举几种常见的会计核算方式。
王一老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

会计核算方式是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。常见的会计核算方式包括： 1. 现金制度：按照现金的收入和支出进行核算，只记录实际发生的现金交易。 2. 承诺制度：按照企业与外部单位之间的承诺进行核算，包括应收账款、应付账款等。 3. 权责发生制度：按照权益的增减发生进行核算，即在权益发生变动时进行会计记录，不以实际收付现金为基础。 4. 全面收入制度：按照企业所有权益的变动进行核算，包括所有权益的增减、收入和费用的发生等。 5. 成本制度：按照成本的增减进行核算，包括原材料成本、生产成本、销售成本等。 6. 现金流量制度：按照现金流量的发生进行核算，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。以上是常见的几种会计核算方式，不同的企业根据自身的特点和需要，可以选择适合自己的核算方式。

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网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/11 20:54

#会计实务#

在网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式可以使用以下方法： 1. 首先，确定每次借新的本金和利率。假设每次借新的本金为P，利率为r。 2. 然后，计算每次借新的利息。利息可以通过以下公式计算：利息 = P * r。 3. 接下来，计算每次借新的还款金额。还款金额等于本金加上利息，即还款金额 = P + 利息。 4. 最后，根据循环贷款的特性，将每次借新的本金和利息累加起来，得到总的本金和利息。需要注意的是，借新还旧的利息计算公式是一种简化的计算方法，实际上，网贷循环贷款的利息计算可能会有更复杂的规则和条件。因此，在实际操作中，建议根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

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为什么需要将折旧费用结转到成本中？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:48

#会计实务#

将折旧费用结转到成本中的主要原因是为了准确反映资产的使用价值和成本分配。折旧费用是指长期资产（如机器设备、房屋等）因为使用、消耗和技术进步等原因而逐渐减值的费用。根据会计原则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间，而不是在购买时一次性计入成本。这样做可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配。将折旧费用结转到成本中有以下几个好处： 1. 反映资产的使用价值：通过将折旧费用分摊到各个会计期间，可以更准确地反映资产在使用过程中的价值减少程度。这有助于企业管理者了解资产的实际价值，并作出相应的决策。 2. 平均成本分配：将折旧费用结转到成本中可以实现对资产成本的平均分配。这样做可以避免在购买时一次性计入成本造成的成本波动，使得成本更加平稳。 3. 符合会计准则：根据会计准则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间。将折旧费用结转到成本中符合会计准则的要求，有助于企业遵守会计规定，提高财务报告的准确性和可比性。总之，将折旧费用结转到成本中可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配，有助于企业管理者做出决策，并符合会计准则的要求。

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资产和负债之间存在着借贷关系，所有者权益是资产减去负债后的余额，收入和费用影响利润的计算。
秦老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

是的，资产和负债之间存在着借贷关系。资产是企业拥有的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。负债是企业应付的债务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。所有者权益是指企业所有者对企业资产的所有权。它是通过资产减去负债后的余额计算得出的。所有者权益包括股东权益和留存收益等。收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，包括销售商品、提供劳务等。费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出，包括购买原材料、支付工资等。利润是企业在一定时期内经营活动所获得的净收益。利润的计算是通过收入减去费用得出的。利润是企业经营状况的重要指标，也是评估企业盈利能力的重要依据。

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在贷款期限为10年的情况下，总利息将会是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

要计算贷款期限为10年的总利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款本金：指贷款的初始金额，即借款人从银行或其他金融机构获得的资金。 2. 年利率：指贷款利率的年化比例，通常以百分比表示。 3. 还款方式：贷款可以采用不同的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。在等额本息还款方式下，每期还款金额相同；在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。根据这些因素，可以使用以下公式计算贷款期限为10年的总利息：总利息 = 还款期数 × 每期还款额 - 贷款本金在等额本息还款方式下，可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^(还款期数 × 12) / ((1 + 月利率)^(还款期数 × 12) - 1) 在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 / (还款期数 × 12) 请注意，以上公式中的月利率需要将年利率转换为月利率。可以通过将年利率除以12来获得月利率。根据具体的贷款本金、年利率和还款方式，可以计算出总利息。

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餐饮试菜会计分录对于利润表和资产负债表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

餐饮试菜是指在餐饮业中，为了确保菜品的质量和口味，经营者会提供一些试菜给顾客尝试。对于会计分录，试菜的成本应该被记录在成本费用中，对利润表和资产负债表会有以下影响： 1. 利润表影响：试菜的成本会被计入成本费用，这将导致利润表上的成本费用增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表影响：试菜的成本会被计入库存中，因为试菜是原材料的一部分。这将导致资产负债表上的存货增加，同时也会增加应付账款（如果试菜是从供应商处购买的）或者减少应收账款（如果试菜是提供给顾客而不收费的）。需要注意的是，试菜的成本应该根据会计准则的要求进行计算和记录，以确保会计分录的准确性和合规性。

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如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:42

#会计实务#

如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有所增加。这是因为贷款期限缩短意味着还款时间更短，借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息。每月还款额的变化取决于贷款的利率和金额。通常情况下，当贷款期限缩短时，每月还款额会增加。这是因为较短的还款期限意味着借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息，所以每月还款额会相应地增加。要计算每月还款额的具体变化，可以使用贷款还款计算器或利用贷款公式进行计算。贷款还款计算器可以根据贷款金额、利率和期限来计算每月还款额。利用贷款公式，可以根据以下公式计算每月还款额：每月还款额 = （贷款本金 * 月利率）/ （1 - （1 + 月利率）^ -还款期数）其中，贷款本金是指借款金额，月利率是年利率除以12，还款期数是贷款的月数。总之，如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会增加，具体增加的金额取决于贷款的利率和金额。

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利息的计算基准通常是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 20:40

#会计实务#

利息的计算基准通常是时间。利息的计算是根据资金的使用时间来确定的。在一般情况下，利息的计算基准是按照年计算的，即利息按照年利率计算。但是在实际应用中，也可以根据需要进行其他时间单位的计算，比如按月、按季度或按天计算利息。

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