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老师我司月月提额会不会引发税务预警？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

同学，你好这个不会的

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你好老师，我们在2026年2月份接到税务局通知，2025年取得的三份增值税进项被确认为异常发票，需要转出进项税额，我想问一下是不是转出的进项税额应该调整2025年的成本？需要反结账回去修改2025年的成本对吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

不需要的，现在只申报进项转出，25年的对应的成本纳税调增就行

阅读 21

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老师咨询个问题：机票要行程单或者发票有什么区别？行程单能抵扣进项税普通发票不能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

机票要行程单可以抵扣进项，代订开的经纪代理服务不能抵扣

阅读 20

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请问老师，小微企业人数是多少来着
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

同学，你好不超过300人

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25年12月暂估了16万的成本，净利润为负1万多，24年亏损19万多，现在25年汇算清缴要怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:44

#实务#

同学，你好 25年12月暂估了16万的成本，有发票进来吗？

阅读 19

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当时开具了一张红字发票661.5.蓝字发票436.78.我们当时做账，借：管理费用保险费212，进项税12.72，贷：2247.2.只做了差额部分。是不是还少一步的凭证
欧阳老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，账务处理还需要进一步完善。在处理红字发票和蓝字发票时，应分别对红字发票和蓝字发票进行账务处理，而不是只做差额部分。对于红字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费-212 借：应交税费——应交增值税（进项税额）-12.72 贷：相关科目-224.72 对于蓝字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费蓝字发票不含税金额借：应交税费——应交增值税（进项税额）蓝字发票税额贷：相关科目蓝字发票含税金额这样处理可以准确反映每笔业务的实际情况，确保财务记录的准确性。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，25年的所得税汇缴还没有做，做完之后就不是小微企业了，按照25%交企业所得税了，那现在26年第一季度按照5%交所得税，还是按照25%交所得税啊
家权老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

现在根据1季度的财务报表判断是否小微

阅读 22

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老师我们是小规模纳税人在2026收到2025年因社保基数调减多缴社保费，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

同学，你好红冲之前的社保分录

阅读 17

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给员工报个税的时候发现前面两个月有些员工的社保个人部分，个人部分外账没给加进去，那像这一部分我现在应该怎么调整呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:41

#实务#

你现在可以合计填写上去就行

阅读 37

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老师您好，我们给其他企业建储能罐，储能项目的节约的电费收益对方给我们百分之八十，我们给对方开具的发票名称和税率应该是几个点呢
朴老师 | 提问时间：04/13 10:40

#实务#

一般纳税人：发票名称：节能服务费或合同能源管理服务税率：6% 小规模纳税人：税率按现行优惠 1%

阅读 32

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老师，我们扫码收了客户100元，假设银行手续费2元，那么到账98元，下午客户过来退款，我们退了98元，我们该怎么做账才能平啊，我怎么感觉预收款和手续费的账平不了
家权老师 | 提问时间：04/13 10:39

#实务#

借：银行存款98 财务费用-手续费2 贷：其他应收款100 退款做相反的分录

阅读 33

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购买酒水支付货款，同时收到发票，直接入成本吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:39

#实务#

同学，你好购买酒水，这个酒水的做什么用的？？买卖吗？

阅读 15

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公司给员工租的宿舍，一次性交了一年的租金，怎么记账账呢
家权老师 | 提问时间：04/13 10:38

#实务#

预付房租借：预付账款-房租贷：银行存款按月摊销借：管理费用-福利费贷：预付账款-房租

阅读 25

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公司车辆购买保险后，后期出售了，保险费退了一部分，也已经收到款了，以前开的专票冲红了一部分，差额的蓝字专票已开。进项税已经抵扣。冲红部分的进项税是不是需要做进项税转出，会计分录怎么做账。
汪老师 | 提问时间：04/13 10:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，冲红部分的进项税需要做进项税转出。不同情况的进项转出分录有所不同，以下几种常见情况供参考： 1.之前按不含税金额计入费用，现在冲减一部分费用时：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）借：相关费用（红字）贷：应付账款等（红字）重新取得蓝字发票并认证抵扣时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待抵扣进项税额借：相关费用贷：应付账款等 2.月末结转增值税时，将转出的进项税额从“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）祝您学习愉快！

阅读 94

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老师我还想问一下，报废车拆解企业的成本怎么核算，会计科目都怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:37

#实务#

同学，你好你之前车做哪里的？？固定资产吗？借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：生产成本贷：固定资产清理

阅读 20

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老师，请问一个问题，如果公司申请开票的时候总是不能提供结算单（说是对方不给盖章），让写了开票申请单，但是附件只有一个框架协议，业务是信息技术服务，一直这样的话是否合规？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:37

#实务#

同学，你好框架协议，是可以的

阅读 39

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老师，计提企业所得税是看利润表里的利润总额本能累计数吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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老师，请问我有两张去年的出口0税率发票，今年要转内销，我操作了红冲，我这个月就填在了开具其他发票那里，但是我这个月又开了3张0税率发票，这个金额我填在了免税那里，请问我这个免税金额需要把红冲的那个金额冲掉吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:36

#实务#

你好是的，这里是合计累计数字的

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桌椅2000元，能算入固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:35

#实务#

同学，你好不计入固定资产

阅读 26

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不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额。老师这个当时是指当月吗？还是指这个项目开始立项的时间开始计算？
黄老师 | 提问时间：04/13 10:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公式中的“当期”通常指的是当月。在增值税的计算和申报中，一般是以月为纳税期限来计算各项税额的，所以这里的“当期”一般理解为当月。不过，在实际业务里，如果纳税人有特殊情况，经税务机关核准，也可以按照其他期间来计算，比如按季等。但在常规情况下，若无特别说明，“当期”就是指当月。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师员工多处取得工资，比如北京3万，上海2万，她的社保交北京了，那北京社保按照3万交吗？还是说社保有没有上线呢？按照上线交就可以不用按照3万交，这个上线是多少您知道吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:33

#实务#

在北京按3万交社保就行，上限就是本市缴费基数3倍

阅读 49

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如何根据23年企业的利润额和所得税率计算所得税减免金额？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

要计算23年企业的所得税减免金额，需要知道企业的利润额和所得税率。所得税减免金额可以通过以下公式计算：所得税减免金额 = 利润额 × 所得税率例如，如果23年企业的利润额为100,000美元，所得税率为25%，那么所得税减免金额为：所得税减免金额 = 100,000 × 0.25 = 25,000美元所得税减免金额是企业根据所得税率享受的税收优惠，可以减少企业需要缴纳的所得税金额。

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请列举几种常见的会计核算方式。
王一老师 | 提问时间：12/11 21:00

#会计实务#

会计核算方式是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。常见的会计核算方式包括： 1. 现金制度：按照现金的收入和支出进行核算，只记录实际发生的现金交易。 2. 承诺制度：按照企业与外部单位之间的承诺进行核算，包括应收账款、应付账款等。 3. 权责发生制度：按照权益的增减发生进行核算，即在权益发生变动时进行会计记录，不以实际收付现金为基础。 4. 全面收入制度：按照企业所有权益的变动进行核算，包括所有权益的增减、收入和费用的发生等。 5. 成本制度：按照成本的增减进行核算，包括原材料成本、生产成本、销售成本等。 6. 现金流量制度：按照现金流量的发生进行核算，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。以上是常见的几种会计核算方式，不同的企业根据自身的特点和需要，可以选择适合自己的核算方式。

阅读 1292

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网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/11 20:54

#会计实务#

在网贷循环贷款中，借新还旧的利息计算公式可以使用以下方法： 1. 首先，确定每次借新的本金和利率。假设每次借新的本金为P，利率为r。 2. 然后，计算每次借新的利息。利息可以通过以下公式计算：利息 = P * r。 3. 接下来，计算每次借新的还款金额。还款金额等于本金加上利息，即还款金额 = P + 利息。 4. 最后，根据循环贷款的特性，将每次借新的本金和利息累加起来，得到总的本金和利息。需要注意的是，借新还旧的利息计算公式是一种简化的计算方法，实际上，网贷循环贷款的利息计算可能会有更复杂的规则和条件。因此，在实际操作中，建议根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 2539

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为什么需要将折旧费用结转到成本中？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:48

#会计实务#

将折旧费用结转到成本中的主要原因是为了准确反映资产的使用价值和成本分配。折旧费用是指长期资产（如机器设备、房屋等）因为使用、消耗和技术进步等原因而逐渐减值的费用。根据会计原则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间，而不是在购买时一次性计入成本。这样做可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配。将折旧费用结转到成本中有以下几个好处： 1. 反映资产的使用价值：通过将折旧费用分摊到各个会计期间，可以更准确地反映资产在使用过程中的价值减少程度。这有助于企业管理者了解资产的实际价值，并作出相应的决策。 2. 平均成本分配：将折旧费用结转到成本中可以实现对资产成本的平均分配。这样做可以避免在购买时一次性计入成本造成的成本波动，使得成本更加平稳。 3. 符合会计准则：根据会计准则，长期资产的成本应该在其使用寿命内分摊到各个会计期间。将折旧费用结转到成本中符合会计准则的要求，有助于企业遵守会计规定，提高财务报告的准确性和可比性。总之，将折旧费用结转到成本中可以更准确地反映资产的使用价值和成本分配，有助于企业管理者做出决策，并符合会计准则的要求。

阅读 2658

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资产和负债之间存在着借贷关系，所有者权益是资产减去负债后的余额，收入和费用影响利润的计算。
秦老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

是的，资产和负债之间存在着借贷关系。资产是企业拥有的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。负债是企业应付的债务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。所有者权益是指企业所有者对企业资产的所有权。它是通过资产减去负债后的余额计算得出的。所有者权益包括股东权益和留存收益等。收入是企业在经营活动中创造的经济利益的流入，包括销售商品、提供劳务等。费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出，包括购买原材料、支付工资等。利润是企业在一定时期内经营活动所获得的净收益。利润的计算是通过收入减去费用得出的。利润是企业经营状况的重要指标，也是评估企业盈利能力的重要依据。

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在贷款期限为10年的情况下，总利息将会是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

要计算贷款期限为10年的总利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款本金：指贷款的初始金额，即借款人从银行或其他金融机构获得的资金。 2. 年利率：指贷款利率的年化比例，通常以百分比表示。 3. 还款方式：贷款可以采用不同的还款方式，如等额本息还款或等额本金还款。在等额本息还款方式下，每期还款金额相同；在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。根据这些因素，可以使用以下公式计算贷款期限为10年的总利息：总利息 = 还款期数 × 每期还款额 - 贷款本金在等额本息还款方式下，可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 × 月利率 × (1 + 月利率)^(还款期数 × 12) / ((1 + 月利率)^(还款期数 × 12) - 1) 在等额本金还款方式下，每期还款本金相同，利息逐渐减少。可以使用以下公式计算每期还款额：每期还款额 = 贷款本金 / (还款期数 × 12) 请注意，以上公式中的月利率需要将年利率转换为月利率。可以通过将年利率除以12来获得月利率。根据具体的贷款本金、年利率和还款方式，可以计算出总利息。

阅读 1373

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餐饮试菜会计分录对于利润表和资产负债表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:45

#会计实务#

餐饮试菜是指在餐饮业中，为了确保菜品的质量和口味，经营者会提供一些试菜给顾客尝试。对于会计分录，试菜的成本应该被记录在成本费用中，对利润表和资产负债表会有以下影响： 1. 利润表影响：试菜的成本会被计入成本费用，这将导致利润表上的成本费用增加，从而降低净利润。 2. 资产负债表影响：试菜的成本会被计入库存中，因为试菜是原材料的一部分。这将导致资产负债表上的存货增加，同时也会增加应付账款（如果试菜是从供应商处购买的）或者减少应收账款（如果试菜是提供给顾客而不收费的）。需要注意的是，试菜的成本应该根据会计准则的要求进行计算和记录，以确保会计分录的准确性和合规性。

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如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有何变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 20:42

#会计实务#

如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会有所增加。这是因为贷款期限缩短意味着还款时间更短，借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息。每月还款额的变化取决于贷款的利率和金额。通常情况下，当贷款期限缩短时，每月还款额会增加。这是因为较短的还款期限意味着借款人需要在更短的时间内偿还贷款本金和利息，所以每月还款额会相应地增加。要计算每月还款额的具体变化，可以使用贷款还款计算器或利用贷款公式进行计算。贷款还款计算器可以根据贷款金额、利率和期限来计算每月还款额。利用贷款公式，可以根据以下公式计算每月还款额：每月还款额 = （贷款本金 * 月利率）/ （1 - （1 + 月利率）^ -还款期数）其中，贷款本金是指借款金额，月利率是年利率除以12，还款期数是贷款的月数。总之，如果将贷款期限缩短到5年，每月还款额会增加，具体增加的金额取决于贷款的利率和金额。

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利息的计算基准通常是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 20:40

#会计实务#

利息的计算基准通常是时间。利息的计算是根据资金的使用时间来确定的。在一般情况下，利息的计算基准是按照年计算的，即利息按照年利率计算。但是在实际应用中，也可以根据需要进行其他时间单位的计算，比如按月、按季度或按天计算利息。

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