关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
个体工商户投入的钱能计入实收资本吗,公司的实收资本法人法人可以借出存在自己卡上吗
郭老师
|
提问时间:12/04 06:56
#税务师#
可以 借出是投资之后又转回去了嘛
阅读 354
收藏 1
为什么15000➖500
郭锋老师
|
提问时间:12/03 20:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:税法规定,已计入房地产开发成本的利息支出,应调整至财务费用中计算扣除。 本题已知:共发生房地产开发成本15000万元,其中包括利息支出500万元 您看已知条件,开发成本中包含了利息支出,要剔除。 祝您学习愉快!
阅读 638
收藏 3
这种是能抵扣进项吗?
家权老师
|
提问时间:12/03 17:19
#税务师#
你好,具体什么东东呢?
阅读 340
收藏 1
实行免抵退税办法的进料加工出口企业,在国家实行出口产品征退税率一致政策后,因前期征退税率不一致等原因,结转未能抵减的免抵退税“不得免征和抵扣税额抵减额”,企业进行核对确认后,可调转为相应数额的增值税进项税额,这一部分不是在进料的时候保税政策没有缴纳进项增值税嘛,为什么可以转为相应数额的进项增值税呢
羊小羊老师
|
提问时间:12/03 16:30
#税务师#
同学你好,可能包括如下原因,供您参考: 政策协调平衡:这是国家政策调整的协调机制。出口征退税率一致后,为平衡税负、促进外贸,合理解决前期政策差异遗留问题,让企业抵扣链条完整,避免企业税负加重。 实质课税体现:从实质课税看,进口料件虽进料时保税没交进项税,但在生产中与国内采购材料构成产品成本。之前因征退税率不同产生的税额是成本进项税的税收调整,征退税率一致后转为进项税,能更准确反映企业税负和增值情况。 鼓励出口产业:政策调整可减轻企业税负,鼓励企业出口,增强国际竞争力。企业有更多资金用于经营、研发和拓展,有利于产业发展和结构升级。 简化征管操作:这样的调整简化了税收征管和企业税务处理,减少核算复杂性,降低企业遵从成本和税务机关征管成本,提高效率和准确性。
阅读 486
收藏 2
您好,5月充值油卡,做了借管理费用贷银行存款,11月份充值金额消费完,开来专票,抵扣了11月份税款,11月怎么做会计分录呢?
宋生老师
|
提问时间:12/03 16:15
#税务师#
你红字分录冲减5月份的,然后再按照发票重新做。
阅读 323
收藏 1
安装电视、热水器这些的一般开的是劳务吗还是建筑 服务这个怎么判断
小菲老师
|
提问时间:12/03 15:34
#税务师#
同学,你好 建筑服务*劳务费主要针对建筑工程项目中的施工和设计等服务, 而劳务*劳务费则涵盖了广泛的咨询服务、设计服务、施工服务等
阅读 247
收藏 1
出口货物找不到对应的进项发票,要进项税额转出是,是按当月的转出材料占比还是按当年的材料占比
张老师
|
提问时间:12/03 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常是根据当月的材料占比来计算。 祝您学习愉快!
阅读 598
收藏 0
老师你好,我查询了电子税务局里面,我们公司没有核定印花税,我现在不缴纳,等以后税务局要就缴纳印花税的时候,我们在缴纳可以吗?
宋生老师
|
提问时间:12/03 13:34
#税务师#
你好嗯,这个按照现在的是要自己采集,自己申报。
阅读 364
收藏 0
老师,小规模一年不能超过500万,否则强制升级为一般纳税人 ,请问这个500万是含税还是不含税
刘艳红老师
|
提问时间:12/03 13:33
#税务师#
您好,是的,这个是不含税的金额
阅读 668
收藏 3
分公司独立核算的 不能享受六税两费减半吗?
刘艳红老师
|
提问时间:12/03 13:23
#税务师#
您好, 分公司独立核算的不能享受六税两费减半优惠。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。由于分公司不具有法人资格,其经营状况应并入企业总机构,由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。因此,分公司需要以总公司的从业人数、资产总额和应纳税所得额是否符合条件来判定是否属于小型微利企业,如果总公司符合小型微利企业,则分公司可以享受“六税两费”减半优惠,反之则不能
阅读 769
收藏 0
老师,现在有一个贸易公司经营肥料,准备转成生产,厂房在筹建,但是这个贸易公司的账务和申报的数据都不相符,有很多以前年度的发票未取得,现在我就是想着把贸易公司注销掉,在成立一个新公司,把在建工程转到新成立的公司,这样能不能操作,怎么转,还有土地
朴老师
|
提问时间:12/03 13:23
#税务师#
可行性 在建工程:可以操作,但很复杂。需评估在建工程公允价值,涉及增值税、企业所得税等。要签转让协议,办理产权变更手续。 土地:若土地是出让取得且符合合同规定可转让,但需经土地管理部门审批。涉及土地增值税、契税等,还要办理使用权变更登记。 操作步骤 旧公司清算注销 账务清理:全面清理账务,尽量补齐未取得的发票,无法补齐的按规定处理。 税务清算:补缴税款,处理税务遗留问题,完成税务注销取得证明。 工商注销:股东会决议注销,成立清算组,发布公告,提交资料完成工商注销。 新公司成立 公司设立:按程序成立新公司,取得营业执照。 资产转入 在建工程:评估后签协议,办理产权变更,新公司按价款或评估值入账。 土地:评估、签协议、付款并办理变更登记,新公司按成本入账。
阅读 256
收藏 1
社保补差征收,导致公司以及个人补缴以前月份的社保,在自然人电子税务局申报个税填报社保时,应该加上补缴部分吗
郭老师
|
提问时间:12/03 11:12
#税务师#
对的是的,加上个人负担的。
阅读 366
收藏 2
你好,我买了斯尔教育税务师法律一直不开课,我可以用24年的课听吗
听风老师
|
提问时间:12/03 10:47
#税务师#
您买了25年的课,但是现在慢班还没有开课,斯尔通常是会赠送24年的课。 但具体要看斯尔那边怎么说。
阅读 346
收藏 1
股东是企业法人,股权转让协议中约定:股权转让款由买方转到目标公司,再由目标公司转给原股东。这样做不违反公司法规吧?
赵老师
|
提问时间:12/03 10:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人认为不违反公司法规,但需要确保按照股东会的规定办理股权转让手续,并在转让协议中明确相关规定和手续。 祝您学习愉快!
阅读 557
收藏 2
开30万的9%的销售发票,要开多少13%的进项才能不平?
宋生老师
|
提问时间:12/03 10:02
#税务师#
你好,你用30/1.09*0.09/0.13m这样计算就可以了
阅读 488
收藏 2
您好,11月异地预交税款,填报增值税报表时,应填在主表28行,对吗?还有第一列自动提取本月销售额是正确的,为什么第二列和第三列其中应税货物销售额应税劳务销售额是红叹号呢?
宋生老师
|
提问时间:12/03 09:09
#税务师#
你好,你看一下他那个惊叹号,你放上鼠标放上去,看它提示什么。
阅读 392
收藏 2
建材企业销售货物,由于客户没有付款能力,需要通过转让房子使用权抵入帐?消货款。但是入帐价值没有发票,改如何
卫老师
|
提问时间:12/03 08:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这种情况下,可以将房屋使用权的评估价值作为交易的价值依据进行账务处理。首先,应该对房屋使用权进行合理的评估,并记录这笔非货币性资产交换。如果无法取得发票,建议与客户协商,让其提供相应的证明文件或由第三方机构出具评估报告,以确保会计记录的真实性和合法性。如果涉及税务问题,建议咨询专业税务顾问。 祝您学习愉快!
阅读 293
收藏 1
某个体工商户为小规模纳税人(按季纳税),2024年第一季度取得销售收入情况如下:销售货物不含税收入18万元、出租闲置商铺(租期3个月)取得含税收入21万元。则下列表述中正确的是( )。 A.租金收入按月分摊后,月销售额未超过10万元,享受免税 B.该纳税人销售货物收入享受免税,租金收入照章纳税 C.该纳税人第一季度应纳税额为1.18万元 D.该纳税人不得开具增值税专用发票 老师,本题为什么选C小规模不是一个季度30万收入是免税的吗,不应该是超过30万才征税的吗
廖君老师
|
提问时间:12/02 17:57
#税务师#
您好,这里是超过了30万了,全部要缴税的哦18+21/1.05
阅读 341
收藏 1
你好,我明年注会考注会税法,考完注会开始学税务师税一,税二,还有涉税实务,以注会税法为基础,两个月时间学税务师三门够吗
文文老师
|
提问时间:12/02 17:54
#税务师#
两个月时间学税务师三门,够
阅读 353
收藏 1
2)从农户手中购入一批鸡蛋,开具农产品收购发票上注明买价为10万元,当月全部领用制成蛋黄酱,支付运输费,取得一般纳税人货物运输企业开具的增值税专用发票上注明的价款为0.6万元;从商贸企业购入鸭蛋,取得增值税普通发票注明的金额为12万元。老师,本题中的鸡蛋为什么可以抵扣进项
郭老师
|
提问时间:12/02 17:37
#税务师#
增值税一般纳税人取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工13%税率货物时,则在生产领用当期,再加计抵扣1%进项税额。 1.可抵扣进项税额=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%,申报时,应填入《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》6栏次:
阅读 601
收藏 0
某食品加工企业为增值税一般纳税人,2024年3月发生下列业务: (1)从一般纳税人处购入食品加工添加剂一批,取得增值税普通发票上注明的价款为10万元;这个为什么不能抵扣进项
家权老师
|
提问时间:12/02 17:27
#税务师#
因为是普票,所以不能抵扣
阅读 485
收藏 0
法人抵押不动产给银行获得经营贷款,贷款款项由银行支付给企业,企业再无偿借息给法人,这笔款项需要交税吗,企业和法人各交什么税
宋生老师
|
提问时间:12/02 17:12
#税务师#
你好,这个税务局一般不会认可你的无偿,会让你按照有息借款来交税
阅读 556
收藏 2
股权转让是以所有者权益总的来算吗?比如两个人一个人实际100万,另一个未实缴,未分配利润-40,所有者权益60万,1%股权的实际2万这个人转让股权,以所占比所有者权益60万的1% 6万来定转让价,还是2+1%乘-40=16000来算转让价格呀
朴老师
|
提问时间:12/02 16:54
#税务师#
股权转让价格没有固定算法,可由双方协商。从所有者权益角度参考计算有不同方式,一种是按股权比例对应的所有者权益份额算,如所有者权益 60 万,1% 股权对应 6000 元;另一种考虑未分配利润为负的情况,如您计算的得出 1.6 万,但这只是参考。 还有其他因素影响价格,像公司前景好,即使所有者权益不高或未分配利润为负,股权价格也可能高;资产实际价值未充分体现也会提升股权价值;交易双方的谈判能力和意愿也会左右转让价格。
阅读 684
收藏 3
2X22年1月1日,甲公司支付价款2500万元取得A公司30%股份,能够对A公司施加重大影响。取得股权时,A公司可辨认净资产的公允价值为8000万元。当年实现净利润为1000万元,其他综合收益增加100万元。2X23年1月1日,A公司以发行股份作为对价进行同一控制下企业合并增加净资产500万元,甲公司被稀释后股权比例为24%,但能对A有重大影响,2X23年A公司实现净利润2000万元,宣告分配股票股利100万元。下列事项,正确有() A、股权稀释后甲公司减少资本公积446万元 B、股权稀释后甲公司享有A公司净资产的份额为2304万元 C、股权稀释后甲公司长期股权投资的账面价值为2404万 D、2X23年甲公司应确认投资收益为504万元 请问老师这个题目怎么算,谢谢
范老师
|
提问时间:12/02 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初始投资成本=2500 可辨认净资产公允价值份额=8000×30%=2400,小于付出对价的公允价值,入账价值=初始投资成本=2500 权益法下,2×22年年末长投的账面价值=2500+1000×30%+100×30%=2830 股权稀释后,甲公司享有净资产份额=(8000+1000+100+500)×24%=2304 长投账面价值减少2830-2304=526。 2×23年确认投资收益=2000×24%=480万元。 祝您学习愉快!
阅读 922
收藏 0
现在能不能开具场地使用费发票
文文老师
|
提问时间:12/02 16:08
#税务师#
能开具场地使用费发票。大类是经营租赁
阅读 361
收藏 2
老师,股权转让,个税申报时间如何确定,如果是今年年初转让的,我在11月份申报个税还可以吧。如果是2023年12月转让的肯定不行了吧
宋生老师
|
提问时间:12/02 15:40
#税务师#
你好,其实这个转让在实际操作的时候就应该要交了 一般是在工商局变更之前交。
阅读 404
收藏 2
收到减免税款,是财政局打来的,但电子税务局系统查不出来是什么税额钱
刘艳红老师
|
提问时间:12/02 14:42
#税务师#
借:银行存款 贷:营业外收入或其他收益 这样做
阅读 401
收藏 2
老师,建筑服务行业,工人工资放在哪个科目?也不属于销售费用,也不属于管理费用啊?
家权老师
|
提问时间:12/02 14:31
#税务师#
计入工程施工-直接费用-人工费
阅读 367
收藏 2
发票台头是个人,是否需要个人提供身份证号码
文文老师
|
提问时间:12/02 14:26
#税务师#
不需要个人提供身份证号码
阅读 427
收藏 2
企业第一年没有销售额,有2.5万的招待费,能一多少所得税
家权老师
|
提问时间:12/02 14:21
#税务师#
那么要全额调增,不能扣除的
阅读 238
收藏 1
上一页
1
...
332
333
334
335
336
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问