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老师 请问维护保养还是6个点税吗
郭锋老师
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提问时间:10/23 14:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。适用6%税率的。 祝您学习愉快!
阅读 969
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一般纳税人或者小规模销售旧货,享受3%减安2%的话,可以开专票呢
范老师
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提问时间:06/07 18:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:只能开普票,不能开专票祝您学习愉快!
阅读 969
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老师,采购合同和销售合同是按合计金额的一定比例缴纳印花税吗
邹老师
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提问时间:01/14 13:17
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 968
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请问老师,复核独立性原则怎么判断?
小枫老师
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提问时间:12/02 14:27
#税务师#
您好,独立性问题实践中有些复杂,考试题目中一般会作为已知条件给出
阅读 968
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资料:B公司2020年12月末有关项目如下: 1.销售产品5万元,其中3万已收到并存入银行,尚有两万未收到。 2.收到上月为外单位提供的劳务收入500元。 3.支付本月办公场所的水电费用700元. 4.预付下半年房租1500元 5.支付上月借款利息380元 6.预收A产品销售款18000元 7.本月应计劳务收入800元尚未收到 8.上月预收货款的产品本月实销30000元 9.本月应承担年初已支付的保险费300元 10.本月支付预定于下月进行的空调检修费200元 要求:根据上述资料编制必要的分录(含二级科目)。
wu老师
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提问时间:11/06 16:02
#税务师#
你好 1 借 应收账款 2 银行存款 3 贷 主营业务收入5 2 借 银行存款 500 贷 应收账款 500 3 借 管理费用--水电费 700 贷 银行存款 700 4 借 预付账款 1500 贷 银行存款1500 5 借 应付利息 380 贷 银行存款 380 6 借 银行存款 18000 贷 预收账款 18000 7 借 应收账款 800 贷 主营业务收入 800 8借 应收账款12000 借 预收账款 18000 贷 主营业务收入 30000 9借 管理费用--保险费 300 贷 预付账款 300 10 借预付账款 200 贷 银行存款 200
阅读 968
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二审过程中向法庭提交一审过程中没有提交的证据,不能作为二审法院撤销或者变更一审裁判的根据。为什么不能呢?
罗雯老师
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提问时间:09/22 08:59
#税务师#
依据2000年最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释,第三十一条 未经法庭质证的证据不能作为人民法院裁判的根据。 复议机关在复议过程中收集和补充的证据,不能作为人民法院维持原具体行政行为的根据。 被告在二审过程中向法庭提交在一审过程中没有提交的证据,不能作为二审法院撤销或者变更一审裁判的根据。至于法律为什么这么规定,现有书籍也没有给出具体解释,可能需要制定此法规的专业人员才知道。
阅读 968
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并非所有的行政机关都可以成为行政主体,老师行政主体的概念不就是行政机关和法律法规授权的组织吗?
朴老师
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提问时间:09/20 15:41
#税务师#
行政机关是指依法行使国家权力、执行国家行政职能的机关。从广义上讲,行政机关是一级政府机关的总称,即国家政权组织中执行国家法律,从事国家政务、机关内部事务和社会公共事务管理的政府机关及其工作部门。从狭义上讲,行政机关仅指政府机关内部的综合办事机构,即办公厅(室),它是在行政首长直接领导下处理各种事务、辅助进行全面管理工作的机构
阅读 968
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车船税和车辆购置税有什么区别?哪个计入税金及附加
郭老师
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提问时间:08/08 11:46
#税务师#
你好,车船税是每年都需要交的,不管新车旧车都需要缴纳, 购置税是买车的时候,新车买来一次缴纳就可以的。 车辆购置税是做固定资产原值里面 车船税才做税金及附加。
阅读 968
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如何辨别是否含税呀?
妞妞老师
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提问时间:11/11 17:18
#税务师#
同学你好,这个写的账面成本就是不含税的。
阅读 968
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老师,企业所得税法中,转让财产收入和财产转让收入有什么区别。
悠然老师01
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提问时间:07/27 22:27
#税务师#
学员你好,转让财产收入包括企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。财产转让收入是以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额
阅读 968
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老师,请看图片问题。答案是选C,为什么不选B呢
注会会计老师
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提问时间:12/08 10:42
#税务师#
收到即征即退方式返还的增值税,属于与收益相关的政府补助,并且是用于补偿已发生的支出,应于收到时直接计入当期损益(其他收益)。 应该是计入其他收益的。
阅读 968
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税法二,8套题中的临门模考试卷一,最后一道综合题的79问中,计算应交企业所得税额时,第(6)投资于上市公司取得股息40万元为什么不减掉,该股票持有5个月时卖出,在卖出时不计算收益?此问在题中什么意思?谢谢
税法老师
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提问时间:12/09 15:21
#税务师#
题干中投资收益90万元,包括国债利息收入50万元免税在计算企业所得税时扣除,纳税调减50万元。持有上市公司的股票不满1年,所以40万元的股息需要交税,不纳税调整。该股票持有5个月时卖出,强调持有时间不满1年,取得的股息需要交税。
阅读 968
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你好 老师 特许权使用费要与4000比,小于4000应该减800吧,答案为什么是减去20%呢?
辜老师
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提问时间:09/23 10:39
#税务师#
年度汇算清缴的时候,不管是高于4000还是低于4000,都是乘以(1-20%)算应纳税收入的
阅读 968
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企业按规定取得的出口退税款和取得的增值税留抵税额退税款需要交企业所得税吗 ?
范老师
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提问时间:10/08 23:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业按规定取得的出口退税款不在直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收范围内,不属于企业所得税不征税收入的范畴,同时出口退税实际上是对企业前期缴纳的增值税的退还,它不会增加企业的利润,所以企业按规定取得的出口退税款不需要缴纳企业所得税。对于企业取得的增值税留抵税额退税款,账务上通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目核算,不影响企业利润总额,因此也不需要缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 968
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您好,老师,2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以扣在哪一年度?
卫老师
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提问时间:04/19 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年度。 祝您学习愉快!
阅读 968
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老师,请问抽象行政行为针对的是某一类人或事是否正确
范老师
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提问时间:06/21 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确。 祝您学习愉快!
阅读 968
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老师,如果应税样品用于展示,需要缴纳增值税和消费税吗?如果是赠送客户,需要交增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:11/14 14:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用于展示,无需缴纳增值税和消费税; 赠送客户,是需要缴纳增值税和消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 968
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甲向乙购置一辆巴士,乙开具机动车销售统一发票,注明不含税金额25万,乙另收车辆装饰费1万。求甲的进项税时,为什么不考虑1万呢。只是25*13%
郭锋老师
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提问时间:11/05 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目表述并没有告知开具了增值税专用发票,所以不考虑进项税抵扣 祝您学习愉快!
阅读 968
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连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中,不得扣除的我记得是:小汽车、摩托车、游艇、白酒黄酒啤酒、高档手表、电池、涂料。这个和那个是一回事吗
耿老师
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提问时间:10/25 22:03
#税务师#
你好!连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中,不得扣除的项目包括小汽车、摩托车、游艇、高档手表、电池和涂料。这与您记忆中的内容是一致的。 具体来说,根据消费税的规定,外购或委托加工收回的已税消费品用于连续生产应税消费品的,允许抵扣的范围中确实没有包括“雪茄烟、溶剂油、小汽车、摩托车、游艇、高档手表、电池、涂料”这8项。此外,酒类中要除开葡萄酒这个特例,葡萄酒企业外购的用于连续生产应税葡萄酒的可以扣除。 因此,涉嫌骗原出口退税罪应予立案追诉的主体与连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中不得扣除的项目是两个不同的问题,前者涉及的是骗取出口退税的行为主体,而后者则是关于消费税抵扣的具体规定。
阅读 967
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物业公司购买梯子等怎么写分录?
郭老师
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提问时间:03/05 15:48
#税务师#
金额不大的,你可以直接做主营业务成本。
阅读 967
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老师好,消费税不是价内税么,为啥答案不选750?
小灿老师
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提问时间:02/28 11:47
#税务师#
消费税是含税价,但是不包括增值税的,需要先价税分离把增值税去掉再乘以消费税税率
阅读 967
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请老师帮看下这个题,谢谢
朱朱老师
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提问时间:01/18 09:17
#税务师#
您好,解答如下 应申报的增值税销项税58500*50/(1+13%)*13%+1500*25*13%=341379.43
阅读 967
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老师,这个题目选择什么的呢?
会计学堂—孙老师
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提问时间:12/20 11:05
#税务师#
同学,你好: 本题选择的是C和D
阅读 967
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退税,报关单上是千克,进项票开进来是公斤,可以退吗
新新老师
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提问时间:11/30 11:08
#税务师#
你好,可以退税的,不影响的。
阅读 967
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老师请问土地增值税中,什么时候契税要计入取得土地使用权支付的价款?什么时候不要
小天老师
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提问时间:11/24 19:49
#税务师#
您好,房开企业取得土地契税都是记入取得土地使用权支付的价款。没有不记入的呀,非房开企业没有土地使用权。这个契税也能扣除的
阅读 967
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老师,A公司项目让我们和B公司签订1套设备1万合同, 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目,我们卖给A设备是6千, 这样我们还需要转给A肆仟, 另外,A公司又拿了我们一套六千的设备, 我们怎么和A公司平账呢, 怎么开票呢
郭老师
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提问时间:08/09 12:10
#税务师#
你好,你单位主营就是销售设备的是吗?
阅读 967
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免租期有点混了,不视同销售,那是什么?所得税是视同销售是吗?
小天老师
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提问时间:07/31 21:42
#税务师#
您好,所得税也不视同销售,把整个租期实际收到的租金在全部租期内平均分摊计入各月收入
阅读 967
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老师第二题,白酒不就是是在收取时交纳消费税吗?怎么d是错的?为何a是对的,不应该包装物一起销售要算消费税吗?
玲竹老师
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提问时间:06/24 18:35
#税务师#
您好 《财政部、国家税务总局关于酒类产品包装物押金征税问题的通知》(国税字〔1995〕53号)规定,从1995年6月1日起,对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金,无论押金是否返还与会计上如何核算,均需并入酒类产品销售额中依酒类产品的适用税率征收消费税。而对销售啤酒、黄酒所收取的押金,按一般押金的规定处理。啤酒、黄酒以外的其他酒类产品,其押金在收取时计征消费税和增值税。啤酒、黄酒收取的包装物押金,无论是否逾期,均不缴消费税。原因是由于啤酒、黄酒采用从量定额办法征收消费税,应税消费品的计税依据是销售数量而非销售金额,征税的多少与销售数量成正比,而与销售金额无直接关系。因此,企业销售啤酒、黄酒时,如果发生包装物销售行为,或收取押金,均不存在计征消费税的问题。
阅读 967
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财产租赁所得, 收入- 维修800 的余额大于4000 ,乘以0.2 还是收入乘0.2
王雁鸣老师
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提问时间:12/10 17:04
#税务师#
同学你好,是收入乘以80%,再乘以20%来计算应交的个税的。
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请问老师 企业自产产品对外捐赠 产品公允50 成本40 确认的主营业务收入是40还是50
税法老师
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提问时间:11/16 21:44
#税务师#
收入按50确认,成本按40结转。
阅读 967
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