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老师，32年漏记一笔税收滞纳金，汇算时怎么补记，怎么调增
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:34

#实务#

你好，借以前年度损益调整。贷应交税费这个在纳税调整明细表扣除内里面有一项税收滞纳金。

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我们公司刚注册，除了电子税务局要做新办纳税人套餐，银行要注册之外，还有什么需要做的吗？
廖君老师 | 提问时间：06/08 20:59

#实务#

您好，没有了，接下来就是正常按期报税了

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每年计算一次复利，实际利率等于名义利率，如果按照短于一年的计息期计算复利，实际利率高于名义利率。具体的公式是：i=（1+r/m）^m-1，这个公式是怎么演变来的
廖君老师 | 提问时间：06/04 15:18

#实务#

您好，r是名义利率，m是一年计息次数，如果半年计算一次，就是2 推导：假设本金为1元，报价年利率r，计息期利率r/m，有效年利率i 1元每年可以计息m次，每次收到利息r/m元，这些钱的年金终值就是利率i 所以i=r/m*(F/A, r/m, m)=r/m*[(1+r/m)^m-1]/(r/m)=(1+r/m)^m-1

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员工在一家公司任职一年多月薪8000，裁员，N+1是多少，包含最后一个月工资吗？
雪儿老师 | 提问时间：05/31 22:54

#实务#

N+1: N是指在该公司工作的年限，1为代通知金，即未提前1个月通知而补偿1个月工资

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老师好，企业一年前之前交电费已经开专票，做进项，现在开具了电费分割单，也收到了款，这笔业务怎么做账啊？
郭老师 | 提问时间：06/06 13:16

#实务#

借银行存款借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出

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老师请问下，我们公司给员工代扣代缴了个人所得税，员工又从对公账户转了个税的钱给公司，我应该怎样做会计分录？
小锁老师 | 提问时间：06/06 13:54

#实务#

您好，这个的话，意思是你们没有从公司中扣除？

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个人代开免税发票额度有限制吗
谢谢老师 | 提问时间：05/22 21:05

#实务#

自然人网上代开普通发票应同时满足以下条件：（一）单笔申请代开发票金额或当月累计申请代开发票金额不超过15万元 (含本次) 的。（二）当月累计申请代开发票次数不超过5次 (含本次) 的。（三）连续6个自然月累计申请代开发票次数不超过25次 (含本次) 的。对于电子税务局和手机税税通APP暂无法支持代开的业务，请携带身份证件和相关资料到办税服务厅办理代开。

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我们在wei品会卖100块商品，平台收5扣点，我们商家实收95，我们开发piao给消费者95，还有5元怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：05/01 10:49

#实务#

您好，这个平台的确认销售费用

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纺织行业，从原丝到白坯布，成本核算方法以及成本核算表格，老师可以帮忙看看有没有合适的吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 19:34

#实务#

你好！找了下，学堂没有针对这个的了。

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能解释一下这个题吗？？没看懂
吴卫东老师 | 提问时间：06/06 21:07

#实务#

内容较多稍后为您详细解答

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外贸出口退税的时间是什么时候？
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:27

#实务#

1、30天。这个30天是指外贸企业在购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。 2、90天。“90天”是指外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续。另外，对于生产企业来说，其必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

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老师，企业购买的超市预付卡27000元，可以入账吗，怎么写分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 20:31

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

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老师，能教我一下，这两笔分录怎么做吗？一个是计提11月份的工资，一个是计提固定资产的累计折旧
bamboo老师 | 提问时间：05/24 16:21

#实务#

您好请问工资表上最后是销售部门吗

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老师，合伙企业分红有什么要求吗？还是根据合伙人商定协议上来就行
东老师 | 提问时间：06/06 17:04

#实务#

你好，你好根据合伙人商定协议上来就行

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老师，利润超过300万企业所得税是300✖️25%吗？还是超过过300万部分才是25%？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:04

#实务#

利润超过300万企业所得税是所有利润都✖️25%

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老师，请问请的做饭阿姨给工地上的人做饭，是不是计入工程施工-间接费用什么的，不应当计入福利费？
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:02

#实务#

您好，这个的话是计入到间接费用的这个

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老师，我请教你一下，公司注册资本是200万，其中一个股东占49%资本金是98万，实际实缴资本金是5万，现在要转让出去给个人，可以5万块转让出去吗？公司现在未分配利润是7万多
余倩老师 | 提问时间：06/06 10:06

#实务#

你好，转让价格是可以自行约定的，但是你有未分配利润，最起码要交7*0.49=3.43的所得个税。

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运输行业车辆**这种业务如何做风险比较小
小菲老师 | 提问时间：06/06 10:25

#实务#

同学，你好支出需要有发票，合同要签订清楚

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年度现金流量表调整项目应收应付账款冲抵、其他应收应付冲抵怎么取值、计算？
朴老师 | 提问时间：06/04 18:48

#实务#

一、应收应付账款冲抵 1.定义与理解：应收应付账款冲抵是指在现金流量表中，将同一供应商或客户的应收款项与应付款项进行相互抵消，以减少现金流量表中的现金流量。这种冲抵通常不会涉及税务问题，但应确保取得对方同意相抵的文件，并互相开具收据调整账务。 2.取值与计算：在现金流量表中，首先分别列出同一供应商或客户的应收款项和应付款项的金额。对于相同金额的应收和应付款项，可以直接进行全额冲抵。如果金额不同，则按照较小金额进行冲抵，剩余部分继续作为应收或应付款项。计算冲抵后的应收款项和应付款项净额，并将此净额反映在现金流量表中相应的项目里。二、其他应收应付冲抵 1.定义与理解：其他应收应付冲抵是指除了应收应付账款外，其他类型的应收款项（如其他应收款）和应付款项（如其他应付款）在现金流量表中的相互抵消。这种冲抵同样是为了减少现金流量表中的现金流量，并更准确地反映企业的现金流量状况。 2.取值与计算：类似于应收应付账款冲抵，首先分别列出同一对象的其他应收款项和其他应付款项的金额。对于相同金额的其他应收和其他应付款项，进行全额冲抵。如果金额不同，则按照较小金额进行冲抵，剩余部分继续作为其他应收或其他应付款项。计算冲抵后的其他应收款项和其他应付款项净额，并在现金流量表中相应项目中进行调整。注意事项：在进行冲抵时，务必确保取得对方的同意，并遵循相关的会计准则和法规。不同金额的应收与应付款项冲抵可能涉及税务问题，需要额外注意税务处理和合规性。对于其他应收应付冲抵，由于可能涉及多种不同类型的款项，需要仔细核对和确认，以确保冲抵的准确性和合规性。

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老师，2×22年度专门借款利息费用化的金额=1000×6%×2/12-1000×0.4%×2=2(万元)，闲置资金部分利息为什么不是（1000-800）×0.4%×2而是1000×0.4%×2 ？
wu老师 | 提问时间：08/26 18:43

#实务#

你好专门借款是2022年1月借入的，但是第一笔支出是在3月，所以1-3这两个月是费用化。资本化时间从3月开始的。所以费用化期间闲置资金一直是1000万。

阅读 11245

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老师，请问一下个税申报提示离职人员未享受专项附加扣除，之前月份有享受，但因离职，已不继续累计专项附加扣除，造成本月预填未享受，这个要怎么处理. 准确来说他们的累计减除费用应该是25000但是系统上每个月仍然是10000
冉老师 | 提问时间：11/11 20:53

#实务#

你好，同学离职人员本期申报个税了吗

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原材料库存周转天数怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 21:31

#会计实务#

原材料库存周转天数是用来衡量企业原材料库存的使用效率和管理水平的指标。它可以通过以下公式来计算：原材料库存周转天数 = 原材料平均库存 / 原材料消耗量 × 365 其中，原材料平均库存可以通过以下公式计算：原材料平均库存 = （期初原材料库存 + 期末原材料库存）/ 2 原材料消耗量可以通过以下公式计算：原材料消耗量 = 原材料购入量 - 期末原材料库存具体步骤如下： 1. 确定期初和期末的原材料库存数额。 2. 计算原材料平均库存，即将期初和期末原材料库存数额相加，再除以2。 3. 确定原材料的购入量。 4. 计算原材料消耗量，即将原材料购入量减去期末原材料库存数额。 5. 计算原材料库存周转天数，即将原材料平均库存除以原材料消耗量，再乘以365。通过计算原材料库存周转天数，可以评估企业对原材料的使用效率和管理水平，以便进行相应的改进和调整。

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仓库周转天数如何计算的
李老师 | 提问时间：12/11 21:27

#会计实务#

仓库周转天数是用来衡量企业仓库管理效率的指标，它表示从原材料进入仓库到最终产品离开仓库的平均时间。计算仓库周转天数的公式如下：仓库周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本其中，平均库存成本可以通过以下公式计算：平均库存成本 = （期初库存成本 + 期末库存成本）/ 2 平均每日销售成本可以通过以下公式计算：平均每日销售成本 = 年度销售成本 / 365 具体步骤如下： 1. 确定期初和期末的库存成本。库存成本可以包括原材料、半成品和成品的成本。 2. 计算平均库存成本，将期初库存成本和期末库存成本相加，然后除以2。 3. 确定年度销售成本。销售成本可以是销售的产品的成本。 4. 计算平均每日销售成本，将年度销售成本除以365。 5. 使用上述计算得到的平均库存成本和平均每日销售成本，计算仓库周转天数。请注意，这个公式是一个简化的计算方法，可能无法完全准确地反映实际情况。在实际应用中，可能需要根据企业的特定情况进行调整。

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请列举几种常见的销售成本计算方法。
秦老师 | 提问时间：12/11 21:26

#会计实务#

常见的销售成本计算方法包括以下几种： 1. 全成本法：全成本法是指将所有与产品或服务直接相关的成本都计入销售成本中。这包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。 2. 可变成本法：可变成本法是指将与销售数量直接相关的成本计入销售成本中。这包括直接材料成本、直接人工成本和可变制造费用等。 3. 边际成本法：边际成本法是指将与销售数量的变化直接相关的成本计入销售成本中。这包括直接材料成本、直接人工成本和与产量变化相关的制造费用等。 4. 标准成本法：标准成本法是指根据预先设定的标准成本计算销售成本。这包括标准直接材料成本、标准直接人工成本和标准制造费用等。 5. 实际成本法：实际成本法是指根据实际发生的成本计算销售成本。这包括实际直接材料成本、实际直接人工成本和实际制造费用等。以上是常见的几种销售成本计算方法，选择适合企业实际情况的方法可以帮助企业更准确地计算销售成本，为经营决策提供参考依据。

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1.5t购车费用怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 21:20

#会计实务#

购车费用是指购买一辆车所需支付的费用，包括车辆的购买价格以及与购车相关的其他费用。在计算购车费用时，需要考虑以下几个方面： 1. 车辆价格：这是购车费用的主要组成部分，通常以T（千）为单位。例如，购车价格为10T。 2. 车辆购置税：根据不同国家和地区的规定，购车时需要支付一定比例的购置税。购置税的计算方法也因地区而异。 3. 车辆上牌费用：购车后需要将车辆上牌，需要支付一定的上牌费用。上牌费用也因地区而异。 4. 车辆保险费用：购车后需要购买车辆保险，保险费用根据车辆的品牌、型号、使用年限等因素而有所不同。综上所述，购车费用的计算公式为：购车费用 = 车辆价格 + 车辆购置税 + 车辆上牌费用 + 车辆保险费用其中，车辆价格和其他费用的具体金额需要根据实际情况进行计算。

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在中国个人所得税制度下，工资八千元的个人所得税税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 21:17

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率是根据应纳税所得额的不同而定。在2019年起实施的个人所得税综合税率表中，工资收入的税率如下： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 根据您提供的工资为8,000元，应纳税所得额为8,000元。根据综合税率表，应纳税所得额在不超过3,000元的范围内，所以税率为3%。因此，工资为8,000元的个人所得税为8,000元乘以3%，即240元。

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营业利润包括什么
秦老师 | 提问时间：12/11 21:14

#会计实务#

营业利润是企业在经营活动中所获得的利润，它包括以下几个方面： 1. 销售收入：企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 销售成本：销售产品或提供服务所产生的直接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：与销售活动相关的费用，包括广告费用、销售人员工资、推广费用等。 4. 管理费用：与企业管理活动相关的费用，包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：与企业资金运作相关的费用，包括利息支出、汇兑损益等。 6. 其他业务利润：除了销售收入以外的其他业务所获得的利润，比如租金收入、投资收益等。营业利润的计算公式为：营业利润 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 + 其他业务利润。

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什么是个人所得税起征点？十万的个人所得是否需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:08

#会计实务#

个人所得税起征点是指个人在一定时间内获得的收入超过一定额度时，才需要缴纳个人所得税的起始金额。在中国，个人所得税起征点是每年的收入超过5000元时才需要缴纳个人所得税。根据你的问题，如果个人所得为十万，那么需要根据个人所得税起征点来判断是否需要缴纳个人所得税。由于个人所得税起征点为5000元，而十万大于5000元，因此十万的个人所得是需要缴纳个人所得税的。具体的个人所得税金额需要根据个人所得税税率表来计算。

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贷款利息的计算中是否考虑了复利效应？
周老师 | 提问时间：12/11 21:06

#会计实务#

在一般情况下，贷款利息的计算中并不考虑复利效应。贷款利息通常是按照简单利率计算的，即利息仅基于贷款本金计算，不考虑逐期累计的利息。简单利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，年利率是指贷款利率除以100后得到的小数形式，贷款期限是按年计算的。然而，在某些特殊情况下，如长期贷款或复利贷款，可能会考虑复利效应。复利是指利息在每个计息周期结束后被加入到贷款本金中，下一个计息周期的利息就会基于新的贷款本金计算。复利利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × （1 + 年利率/计息周期）^（计息周期 × 贷款期限） - 贷款本金其中，计息周期是指贷款利息计算的时间间隔，可以是月份、季度或半年等。所以，贷款利息是否考虑复利效应取决于具体的贷款合同和贷款利率的约定。一般情况下，简单利率是常用的计算方法，而复利利率则更多用于投资和储蓄等领域。

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什么是承兑汇票的到期日？如何计算承兑汇票的到期日？
周老师 | 提问时间：12/11 21:05

#会计实务#

承兑汇票的到期日是指承兑人承诺在该日期前支付汇票金额的日期。计算承兑汇票的到期日需要考虑以下几个因素： 1. 发票日：即汇票的起始日期，通常是发出汇票的日期。 2. 期限：指汇票的有效期限，通常以天数表示。 3. 付款期限：指汇票的付款期限，即承兑人承诺在该日期前支付汇票金额。计算承兑汇票的到期日的公式为：到期日 = 发票日 + 期限 + 付款期限举个例子，假设某张承兑汇票的发票日是2021年1月1日，期限为90天，付款期限为30天。那么该汇票的到期日为：到期日 = 2021年1月1日 + 90天 + 30天 = 2021年4月1日

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