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职工福利费有一笔外购物品无票支出，汇算清缴时是否在A105050表第三行第五列税收金额中减去这笔无票支出金额？第1列和第2列按实际发生金额填写？
汪老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，在汇算清缴时，A105050表第三行第五列“税收金额”需要减去这笔职工福利费外购物品的无票支出金额。因为无票支出通常不符合税法规定的扣除条件，不能在企业所得税前扣除。而第1列“账载金额”应填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费金额，第2列“实际发生额”分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的职工福利费），所以这两列可以按实际发生金额填写。祝您学习愉快！

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保税一日游的，没有提单，是否可以正常申请出口退税？有报关单跟采购发票
朴老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

可以正常退税。保税 “一日游” 本来就没有提单，有出口报关单 + 采购专票就够退税条件，用司机纸 / 载货清单做备案就行。

阅读 18

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小规模纳税人，印花税未核定，买卖合同按次和按季申报都不行，怎么回事
家权老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

就是第一个选择按期

阅读 49

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老师，公司有个员工2026年1月2月在我们公司上班试用期，他自己有买灵活就业保险，公司没给买社保，他在其他单位也有工资，其他单位也没买社保，也没买工伤保险，我这边申报工资，这个可以吧
家权老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

可以的，试用期可以那样做

阅读 73

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预收房租，并且已开票，企业所得税分摊确认收入还是一次性确认收入？
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

同学，你好分摊确认收入

阅读 67

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老师。新手。对公户收到批量结息怎么写分录。5元
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

同学，你好借：银行存款 5 借：财务费用 -5

阅读 18

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老师公司现在没有业务一直计提领导公司可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:01

#实务#

同学，你好计提工资，可以的

阅读 19

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老师，如果员工就一个月发工资，发的现金，如果够交个税的话，也得工资扣除个税吧
家权老师 | 提问时间：04/13 11:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 19

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老师我想问一下我是26年一月份刚接过来的，外账当初对方给我发的科目余额表他们把预付账款写了8万多后，后来我从二六年一月份接过来的时候有一部分预付款我进行相关科目的一个更改了，那我现在再报二六年第一季度的报表的时，候他税局这个预付账款的年初数还是和外账给的金额一样，和我调后系统里面的年初数不一样，那我应该怎么弄呢
朴老师 | 提问时间：04/13 10:58

#实务#

税务局报表的年初数，必须和去年 12 月外账给的一致，不能改

阅读 58

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老师，小规模出口收入，发票是0税率还是免税
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

你好，报关出口是免税得这个税率

阅读 22

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单位购置了一辆二手车，车商开了机动车销售发票30万，首付了10万，另外20万通过融资租赁的方式每月还租金付给贷款公司，请问怎么做分录呢。每月付的租金怎么做分录呢，主要贷款公司开发票不啊？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

1. 购入二手车（按固定资产入账）借：固定资产 — 运输设备 300,000 贷：银行存款 100,000 贷：长期应付款 — 融资租赁款 200,000 2. 每月支付租金（不含利息简化版）借：长期应付款 — 融资租赁款贷：银行存款 3. 贷款公司开不开票？会开票：融资租赁公司每月收租金，必须给你开租金发票（一般 13% 或 6%，看合同）。你拿到发票可以正常抵扣进项、税前扣除。 4. 每月计提折旧（正常做）借：管理费用 / 制造费用 — 折旧费贷：累计折旧

阅读 49

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朴老师在吗？我想问一下税局让我们把去年25年的电商数据跟申报数据对上，然后这个月3月份把进项发票全部勾选掉，然后这个要怎么操作的？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

先把2025 年电商后台销售额和你报税的收入核对一致，差多少补多少，准备好明细给税局。这个月（3 月）进税务数字账户，把所有进项发票全部勾选、统计确认，用来抵扣 3 月税款。去年的账按核对后的数做更正申报，进项留到今年 3 月抵扣。

阅读 24

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过年的时候买对联记做什么费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

阅读 20

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所得税汇算清缴表A105050职工薪酬支出实际发生额2025年12月工资2026年1月发放也算进去吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:53

#实务#

你好需要放进去因为通过应付职工薪酬核算

阅读 18

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发票项目名称：•设计服务*广告设计做广告费还是服务费，可以做服务费吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:52

#实务#

你好，具体业务内容是什么

阅读 45

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合作公司贷款，银行放款给我们公司，我们还余款给合作公司可以操作吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:51

#实务#

可以操作，但必须满足两点：有真实业务合同，不能是单纯过账、转借贷款。银行允许这样受托支付，否则属于违规挪用贷款，有收回贷款、税务、法律风险

阅读 19

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老师，请问下我们是小规模，开票给一般纳税人的专票，就写开票人的名字，复核人和收款人暂时没有不写可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

同学，你好复核人和收款人暂时没有不写可以吗？可以的只是不太合规，实务上，不影响发票使用

阅读 25

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用信用卡和现金支付的发票是不是能从公户直接把钱转出来啊？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你好，是正常交易的就是可以的。

阅读 19

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请问下2月厂里差不多放假一个月没生产，3月投产了，2月的相关制造费用需要并到3月去吗
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你们开出去的全部是普票吗。

阅读 119

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老师好，季度申报表工资的第一栏填应付职工薪酬的数，第二行是填除社保以外的实发的工资数吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:48

#实务#

同学，你好可以这么理解

阅读 18

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记账凭证从公司2018年成立到现在，可以把之前的销毁？我们老板说只保留3年的凭证，我们公司的凭证很多本，一个月12-15本，没地方放了，之前说是保留5年，但是我们公司有5个老板，请问下怎么办好些呢
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好凭证最好终身保存

阅读 25

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原材料库存周转天数怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/11 21:31

#会计实务#

原材料库存周转天数是用来衡量企业原材料库存的使用效率和管理水平的指标。它可以通过以下公式来计算：原材料库存周转天数 = 原材料平均库存 / 原材料消耗量 × 365 其中，原材料平均库存可以通过以下公式计算：原材料平均库存 = （期初原材料库存 + 期末原材料库存）/ 2 原材料消耗量可以通过以下公式计算：原材料消耗量 = 原材料购入量 - 期末原材料库存具体步骤如下： 1. 确定期初和期末的原材料库存数额。 2. 计算原材料平均库存，即将期初和期末原材料库存数额相加，再除以2。 3. 确定原材料的购入量。 4. 计算原材料消耗量，即将原材料购入量减去期末原材料库存数额。 5. 计算原材料库存周转天数，即将原材料平均库存除以原材料消耗量，再乘以365。通过计算原材料库存周转天数，可以评估企业对原材料的使用效率和管理水平，以便进行相应的改进和调整。

阅读 2151

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仓库周转天数如何计算的
李老师 | 提问时间：12/11 21:27

#会计实务#

仓库周转天数是用来衡量企业仓库管理效率的指标，它表示从原材料进入仓库到最终产品离开仓库的平均时间。计算仓库周转天数的公式如下：仓库周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本其中，平均库存成本可以通过以下公式计算：平均库存成本 = （期初库存成本 + 期末库存成本）/ 2 平均每日销售成本可以通过以下公式计算：平均每日销售成本 = 年度销售成本 / 365 具体步骤如下： 1. 确定期初和期末的库存成本。库存成本可以包括原材料、半成品和成品的成本。 2. 计算平均库存成本，将期初库存成本和期末库存成本相加，然后除以2。 3. 确定年度销售成本。销售成本可以是销售的产品的成本。 4. 计算平均每日销售成本，将年度销售成本除以365。 5. 使用上述计算得到的平均库存成本和平均每日销售成本，计算仓库周转天数。请注意，这个公式是一个简化的计算方法，可能无法完全准确地反映实际情况。在实际应用中，可能需要根据企业的特定情况进行调整。

阅读 1781

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请列举几种常见的销售成本计算方法。
秦老师 | 提问时间：12/11 21:26

#会计实务#

常见的销售成本计算方法包括以下几种： 1. 全成本法：全成本法是指将所有与产品或服务直接相关的成本都计入销售成本中。这包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。 2. 可变成本法：可变成本法是指将与销售数量直接相关的成本计入销售成本中。这包括直接材料成本、直接人工成本和可变制造费用等。 3. 边际成本法：边际成本法是指将与销售数量的变化直接相关的成本计入销售成本中。这包括直接材料成本、直接人工成本和与产量变化相关的制造费用等。 4. 标准成本法：标准成本法是指根据预先设定的标准成本计算销售成本。这包括标准直接材料成本、标准直接人工成本和标准制造费用等。 5. 实际成本法：实际成本法是指根据实际发生的成本计算销售成本。这包括实际直接材料成本、实际直接人工成本和实际制造费用等。以上是常见的几种销售成本计算方法，选择适合企业实际情况的方法可以帮助企业更准确地计算销售成本，为经营决策提供参考依据。

阅读 1468

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1.5t购车费用怎么算
王一老师 | 提问时间：12/11 21:20

#会计实务#

购车费用是指购买一辆车所需支付的费用，包括车辆的购买价格以及与购车相关的其他费用。在计算购车费用时，需要考虑以下几个方面： 1. 车辆价格：这是购车费用的主要组成部分，通常以T（千）为单位。例如，购车价格为10T。 2. 车辆购置税：根据不同国家和地区的规定，购车时需要支付一定比例的购置税。购置税的计算方法也因地区而异。 3. 车辆上牌费用：购车后需要将车辆上牌，需要支付一定的上牌费用。上牌费用也因地区而异。 4. 车辆保险费用：购车后需要购买车辆保险，保险费用根据车辆的品牌、型号、使用年限等因素而有所不同。综上所述，购车费用的计算公式为：购车费用 = 车辆价格 + 车辆购置税 + 车辆上牌费用 + 车辆保险费用其中，车辆价格和其他费用的具体金额需要根据实际情况进行计算。

阅读 977

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在中国个人所得税制度下，工资八千元的个人所得税税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/11 21:17

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率是根据应纳税所得额的不同而定。在2019年起实施的个人所得税综合税率表中，工资收入的税率如下： - 不超过3,000元的部分，税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35% - 超过80,000元的部分，税率为45% 根据您提供的工资为8,000元，应纳税所得额为8,000元。根据综合税率表，应纳税所得额在不超过3,000元的范围内，所以税率为3%。因此，工资为8,000元的个人所得税为8,000元乘以3%，即240元。

阅读 1467

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营业利润包括什么
秦老师 | 提问时间：12/11 21:14

#会计实务#

营业利润是企业在经营活动中所获得的利润，它包括以下几个方面： 1. 销售收入：企业通过销售产品或提供服务所获得的收入。 2. 销售成本：销售产品或提供服务所产生的直接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：与销售活动相关的费用，包括广告费用、销售人员工资、推广费用等。 4. 管理费用：与企业管理活动相关的费用，包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：与企业资金运作相关的费用，包括利息支出、汇兑损益等。 6. 其他业务利润：除了销售收入以外的其他业务所获得的利润，比如租金收入、投资收益等。营业利润的计算公式为：营业利润 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 + 其他业务利润。

阅读 2229

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什么是个人所得税起征点？十万的个人所得是否需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:08

#会计实务#

个人所得税起征点是指个人在一定时间内获得的收入超过一定额度时，才需要缴纳个人所得税的起始金额。在中国，个人所得税起征点是每年的收入超过5000元时才需要缴纳个人所得税。根据你的问题，如果个人所得为十万，那么需要根据个人所得税起征点来判断是否需要缴纳个人所得税。由于个人所得税起征点为5000元，而十万大于5000元，因此十万的个人所得是需要缴纳个人所得税的。具体的个人所得税金额需要根据个人所得税税率表来计算。

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贷款利息的计算中是否考虑了复利效应？
周老师 | 提问时间：12/11 21:06

#会计实务#

在一般情况下，贷款利息的计算中并不考虑复利效应。贷款利息通常是按照简单利率计算的，即利息仅基于贷款本金计算，不考虑逐期累计的利息。简单利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，年利率是指贷款利率除以100后得到的小数形式，贷款期限是按年计算的。然而，在某些特殊情况下，如长期贷款或复利贷款，可能会考虑复利效应。复利是指利息在每个计息周期结束后被加入到贷款本金中，下一个计息周期的利息就会基于新的贷款本金计算。复利利率计算公式为：利息 = 贷款本金 × （1 + 年利率/计息周期）^（计息周期 × 贷款期限） - 贷款本金其中，计息周期是指贷款利息计算的时间间隔，可以是月份、季度或半年等。所以，贷款利息是否考虑复利效应取决于具体的贷款合同和贷款利率的约定。一般情况下，简单利率是常用的计算方法，而复利利率则更多用于投资和储蓄等领域。

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什么是承兑汇票的到期日？如何计算承兑汇票的到期日？
周老师 | 提问时间：12/11 21:05

#会计实务#

承兑汇票的到期日是指承兑人承诺在该日期前支付汇票金额的日期。计算承兑汇票的到期日需要考虑以下几个因素： 1. 发票日：即汇票的起始日期，通常是发出汇票的日期。 2. 期限：指汇票的有效期限，通常以天数表示。 3. 付款期限：指汇票的付款期限，即承兑人承诺在该日期前支付汇票金额。计算承兑汇票的到期日的公式为：到期日 = 发票日 + 期限 + 付款期限举个例子，假设某张承兑汇票的发票日是2021年1月1日，期限为90天，付款期限为30天。那么该汇票的到期日为：到期日 = 2021年1月1日 + 90天 + 30天 = 2021年4月1日

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