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老师 您看看小规模 1月份开的增值税普通发票1%税率不含税的价格是99009.9元,税额是990.1元,这个记账的时候就是:借应收账款-某某公司 贷:主营业务收入 贷应交税费-应交增值税(小规模) 这样对吗? 那月底结转的增值税的时候那个凭证怎么做呢?
郭老师
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提问时间:01/10 09:30
#建筑#
你好,可以参考这一个的
阅读 741
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老师您好!我公司9月开了2000多万增值税专用发票,实际付款没有付那么多。我要怎么做分录可以看出没有给我付那么多的工程款?
李老师(1)
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提问时间:10/01 13:15
#建筑#
您好同学,。做凭证的时候是 借应收账款, 贷主营业务收入, 贷应交税费、应交增值税销项税额, 通过这个应收账款的借方余额就能看出来,还没有支付那么多的工程款。
阅读 741
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我单位有一个跨省的工程,需要在工程所在地申报个税,我想问一下这个工程所在地申报的个税,我公司需要怎么账务处理呢
李老师(1)
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提问时间:07/26 10:03
#建筑#
你好,你可以借应交税费应交个人所得税,贷银行存款,后期给员工申报工资的时候再扣掉应交税费。
阅读 741
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老师租地自己建厂房的话,我们企业付的租金是入使用权资产吗
文文老师
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提问时间:03/20 14:01
#建筑#
用的企业会计准则吗
阅读 741
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对方**公司,除去向**方收取管理费和税费后,公司怎样合理的在账上留下**方收入的6%利润在账上
易 老师
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提问时间:11/07 19:42
#建筑#
同学您好,收入与成本价差实现的 被**方: 1、内账: 收到款项: 借:银行存款 贷:其他业务收入(**收入) 贷:其他应付款-**方 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给**方和**方的供应商: 借:其他应付款 贷:银行存款 2、外账: 收到款项: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 支付款项给**方的供应商(需要根据发票入账): 借:主营业务成本 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款 **方: 根据开具给被**方的发票编制如下分录: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
阅读 741
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劳务公司,承包外地项目工程,流程是怎么样的呢?先签合同、线上预缴、再开票、做账?预缴部分是甲方给,公司如何做账呢?对方预缴的部分,我们交企业所得税的时候剔除掉吗?
朴老师
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提问时间:12/21 11:44
#建筑#
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款
阅读 741
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请问这样开租赁费对不对?
郭老师
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提问时间:08/08 16:09
#建筑#
建筑机械 用在建筑上带着操作员的可以
阅读 741
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个体机械租赁站开机械发票跟个体机械租赁站,这种可以双方开票吗?
邹老师
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提问时间:11/29 16:11
#建筑#
你好,个体机械租赁站,是取得收入的一方给承租方开具发票,而不会双方互开发票啊
阅读 741
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我们是房地产开发商,帮一个单位建设一个商业综合体和写字楼,请问老师,有完整的怎么设置会计科目和完整的会计科目吗?是一个代建项目
朴老师
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提问时间:09/10 14:16
#建筑#
对于房地产开发商代建商业综合体和写字楼项目,可以设置以下会计科目: 一、资产类 库存现金:用于核算企业的现金收支。 银行存款:记录企业在银行的存款情况。 其他货币资金:如银行汇票存款、银行本票存款等。 应收账款:代建单位可能拖欠的款项。 预付账款:预先支付给供应商的款项。 开发成本: 土地征用及拆迁补偿费:包括土地出让金、拆迁补偿款等。 前期工程费:规划、设计、勘察等费用。 建筑安装工程费:施工过程中的费用。 基础设施费:水、电、气、道路等基础设施建设费用。 公共配套设施费:如停车场、绿化等。 开发间接费用:管理人员工资、办公费等间接费用。 在建工程:未完工的商业综合体和写字楼项目。 固定资产:企业的办公设备等固定资产。 累计折旧:固定资产的折旧。 二、负债类 短期借款:企业的短期贷款。 应付账款:应付给供应商的款项。 预收账款:代建单位预先支付的款项。 应付职工薪酬:员工工资、福利等。 应交税费:增值税、所得税等各种税费。 三、所有者权益类 实收资本:股东投入的资本。 资本公积:资本溢价等。 盈余公积:从净利润中提取的公积金。 未分配利润:企业的累计未分配利润。 四、成本类 工程施工:核算项目的施工成本。 机械作业:如果有机械设备使用,核算其成本。 五、损益类 主营业务收入:代建项目的收入。 其他业务收入:如出租临时设施等收入。 主营业务成本:代建项目的成本。 其他业务成本:对应其他业务收入的成本。 销售费用:推广、销售代建项目的费用。 管理费用:企业的管理费用。 财务费用:利息支出、手续费等。
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老师好 我们是分包单位被**,如果总承包专用账户代发10万农民工工资,**单位开10万元劳务发票给我们,我们是不是就不用替他们申报农民工个税,如果他来开的其他类的成本发票比如原材料我们是不是就要替申报个税
meizi老师
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提问时间:04/25 09:10
#建筑#
你好; 对方自己去报个税的; 是的 ;他们有劳动合同或者劳务合同的; 他们自己报
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建筑公司必须在合同工期内,把收入确认完吗?
郭老师
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提问时间:03/28 18:34
#建筑#
按照你实际完工的程度,如果确实没有完工,不用全部都多收入的
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销项含税开票金额:1132626.6元,不含税销项税额:93519.61 进项税额:84286.42 应交增值税=9233.19 税负率=9233.19/不含税收入1039106.99=0.00088,税负率控制在这个数可不可以?
小菲老师
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提问时间:02/18 08:56
#建筑#
同学,你好 你是什么行业?
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主营业务成本下设置报表成本和结转成本有什么区别,请老师们指教
郭老师
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提问时间:01/19 09:58
#建筑#
你们的二级科目主营业务成本下面设置的是报表成本,还有一个是结转成本,是这个意思吗?你们是不是主营业务不一样? 两个
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中型企业是什么标准?
艳子老师
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提问时间:12/29 10:49
#建筑#
您好,很高兴为您解答:中型企业的标准是:营业收入6千万元及以上,且资产总额5千万元及以上。
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工程施工上机械比如挖掘机加的柴油计入什么科目,具体怎么做分录
一鸣老师
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提问时间:12/21 16:03
#建筑#
计入工程施工-直接费用-机械使用费
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你好,这个营业执照的经营范围中能不能开具“工程服务发票”或者“劳务发票”或者“工时费发票”?
郭老师
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提问时间:11/06 15:57
#建筑#
要好土石方工程的可以,但是你需要有资质。
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老师好,我们每个月监理公司会出具工程结算单,这个是要如何做账。签订工程合同预计总成本5.5亿
郭老师
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提问时间:10/25 14:17
#建筑#
你好,这个是你们单位支付的还是收到的。
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建筑企业,机械设备的干租和湿租的税率,和应用条件
东老师
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提问时间:10/18 17:09
#建筑#
干租,知足机器税率13% 湿租 机器+操作员 税率9%
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老师,我们计提工资的时候时,借:管理费-工资,贷:应付职工薪酬-工资,应交税费-个人所得税,其他应收款-社保个人部分。 缴纳社保费时分录是,借:管理费用-社保费,贷:银行存款,这个分录是不是错的,是不是冲减应付职工薪酬才对。
朴老师
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提问时间:09/13 11:33
#建筑#
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
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老师个体户经营范围有沙石料销售!可以开沙石料给建筑公司吗
王超老师
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提问时间:08/31 10:20
#建筑#
可以的,这个开给建筑公司是可以的
阅读 740
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深圳企业 开了东莞的外经证怎么报验???
王超老师
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提问时间:08/28 11:31
#建筑#
1、登录电子税务局首先,登录电子税务局,在页面上找到“我要办税”,然后选择“综合信息报告”模。2、选择税源信息报告在“综合信息报告中”找到“税源信息报告”进。3、选择“跨区域涉税事项报告然后再选择“跨区域涉税事项报告。4、填写信息,提交即可这里申请页面跳转,填写本次办理外经证的基本信息,然后核对信息,最后提交即可。
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老师 外地项目是不是每个月都要预缴企业所得税,本地跨区不用预缴企业所得税奥
东老师
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提问时间:08/17 16:58
#建筑#
你好,没错,就是你说的这个意思
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工程款审减住建不退多开发票,多余的工程款已退回,住建要求老板自己承担税费,票不红冲有问题吗?
新新老师
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提问时间:08/15 16:48
#建筑#
你好 多开的要开红字发票
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老师,我是商贸公司会计,做了俩年多的中型企业,一年五亿的营业,我去建筑业干俩天被欺负回来了。我该怎么做呢,想去建筑业怎么这么难呢
东老师
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提问时间:08/11 18:33
#建筑#
您好,跨行业肯定是不容易的,会计处理有很多差别,可以事先先了解一下建筑业
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请问老师,建筑企业简易计税,可以分包抵减,是不是只要是建筑服务的发票都可以抵减,
朴老师
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提问时间:08/07 16:31
#建筑#
同学你好 这个可以的
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给工地工人买的藿香正气水计入什么科目
郭老师
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提问时间:08/07 14:20
#建筑#
工程施工间接费用、劳保。
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我是建筑公司,我想问一下,工人进工地之前去体验了,医院开了个人发票,这个要怎么做账务处理,体验费用可以从公账出吗?
一鸣老师
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提问时间:08/05 11:50
#建筑#
这个可以做账的,没问题
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现在数电发票红冲以后需要打印红冲的票据作为记账凭证吗
郭老师
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提问时间:06/30 12:41
#建筑#
对的,是的,打印负数发票。
阅读 740
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我想问一下,我是建筑劳务公司,我给甲方干活,我的工人这个项目要干一年多,而且是工人随着干活的进度在逐步减少或者增加,最少十来个工人,最多几十个工人,我想问的是,这些工人我给发的所得是工资薪金所得报个人所得税吗
思顿乔老师
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提问时间:06/20 22:35
#建筑#
你好,是这样的,谢谢
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老师甲供材项目简易征收3个点,该项目收到的增值税发票可以抵扣其他9个点项目的销项税吗
郭老师
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提问时间:06/20 10:40
#建筑#
不可以的,简易计税对应的进项不允许抵扣。
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