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一般纳税人,公司办加油卡开具普票,能直接计入管理费用-加油费吗?加油费列支费用比例是多少?
小样儿demo
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提问时间:03/05 17:03
#税务师#
是的,直接可以列支了。
阅读 934
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我公司2018年买了一辆二手车,只有二手车统一销售发票,没有抵扣进项,现在将这辆车卖了,需要交哪些税,税率是按多少交
郭老师
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提问时间:02/26 22:19
#税务师#
你好 一般纳税人一般计税的增值税13% 附加税12%,小型微利6% 印花税万分之三,小型微利减半 所得税5%小型微利
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老师您好,请问附件这道题第2问答案,最后两行,投资收益在借方,损失500万,为什么要调增2000万
小天老师
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提问时间:02/23 17:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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印花税税目报错了,营收账簿报成了买卖合同,但是印花税金额一样,这种可以更改吗
郭老师
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提问时间:01/11 17:45
#税务师#
你好,应收账款是营业账本吗?如果是的话税率不一样。
阅读 934
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公司在小红书、抖音都开了店铺,小红书、抖音平台进行提现和商品返佣,但是公司给客户开发票具的是公司名称,开票金额与返佣提现金额不一致,这边需要怎么做平账目?
若素老师
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提问时间:12/29 15:02
#税务师#
你好。开票与提现不一致,这个是啥意思?提现是谁提去的?不是给返佣的单位吗?
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请问电子营业执照微信小程序中法人已授权给我管理员,为什么我下载不了电子公章呢?法人的在微信小程序中也下载不了电子公章
岳老师
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提问时间:12/11 11:42
#税务师#
可能操作不对。 打开**,在**首页顶部,手指按住向下滑动,打开小程序窗口,在顶部的搜索输入框,输入电子印章,点击搜索,在搜索结果页面中点击电子印章生成器,选择字型,选择形状,姓名处输入文字,点击生成印章,弹出框显示当前印章,如不满意点击返回重新选择,如满意,点击下载。
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老师,关于退税,一份报关单上有三个品名,然后货源地错了要改单,如果说改单还没改好,进项发票开进来可以先不认证,还是当月开的必须当月认证掉,就是次月退不了税,认证时间上怎么安排,改单对退税时间有影响吗
德德
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提问时间:11/30 10:38
#税务师#
进项 发票不用一定要在当月认证的啊,改好单据,在改好单据好的当月再认证进项发票
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继续性合同是什么,那些合同属于要式,哪些属于非要式,请老师归纳。 根据合同法律制度规定,保管合同的特征包括( )。 A. 要式合同 B. 继续性合同 C. 诺成合同 D. 不要式合同 E. 践成合同 正确答案 : B,D,E 【知识点】保管合同 答案解析 : 保管合同特征包括:践成合同(选项C错误,选项E正确)、有偿或者无偿合同、不要式合同(选项A错误、选项D正确)、继续性合同(选项B正确)。
朴老师
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提问时间:10/16 13:48
#税务师#
根据题干,我们需要回答的问题是“继续性合同是什么,那些合同属于要式,哪些属于非要式”。 首先,我们需要理解什么是继续性合同。继续性合同是指合同内容并非一次性给付,而是继续发生债权债务关系的合同。例如,雇佣合同、租赁合同、保险合同等都属于继续性合同。这些合同的特点是在合同期限内,合同关系是持续存在的,而不是一次性完成的。 接下来,我们需要分析哪些合同属于要式,哪些属于非要式。要式合同是指根据法律的规定,合同的成立必须采取特定形式或者履行特定手续的合同。非要式合同是指不需要履行特定手续或者采用特定形式,当事人达成合意,合同即可成立的合同。 在我国《合同法》中,有些合同必须采用书面形式订立,例如融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同等,这些合同属于要式合同。而有些合同则没有明确规定必须采取特定形式,例如买卖合同、承揽合同、运输合同等,这些合同属于非要式合同。 总结起来,继续性合同是一类持续发生债权债务关系的合同;要式合同是指必须采用特定形式或者履行特定手续的合同;非要式合同是指不需要履行特定手续或者采用特定形式,当事人达成合意,合同即可成立的合同。对于不同类型的合同,当事人应当根据法律规定和实际情况选择适当的订立方式,确保合同的合法性和有效性。根据合同法律制度的规定,保管合同是诺成合同,选项C错误
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车船税和车辆购置税有什么区别?哪个计入税金及附加
郭老师
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提问时间:08/08 11:46
#税务师#
你好,车船税是每年都需要交的,不管新车旧车都需要缴纳, 购置税是买车的时候,新车买来一次缴纳就可以的。 车辆购置税是做固定资产原值里面 车船税才做税金及附加。
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新设企业首次汇算清缴不属于小微,本年第二季度可以享受六税两费减免政策吗?
文文老师
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提问时间:07/27 16:49
#税务师#
若第二季度符合小微,可以享受
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不是很明白,看答案也没看懂,从(1000*5%-35)开始没看懂
小天老师
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提问时间:07/14 20:45
#税务师#
您好,就是求期末摊余成本,这个公式有没有学啊,他把这个公式变开了,有点看不懂了 期末摊余成本=期初摊余成本*(1+实际利率)-面值*票面利率,本题把这个拆开了,期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本*实际利率)-面值*票面利率=期初摊余成本1052-(面值*票面利率1000*5%-期初摊余成本*实际利率35)
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# 提问 #小规模 季报有3% 5%的征收率 不超45万 这5%的征收率的收入交增值税吗?谢谢
青老师
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提问时间:06/23 11:41
#税务师#
你好 ; 你季度不超过45万普票。 还是免增值税的
阅读 934
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甲公司2×20年年初取得乙公司10%的股权,指定为其他权益工具投资核算。2×21年5月,甲公司又从母公司A手中取得乙公司50%的股权,对乙公司实现控制。第一次投资支付银行存款300万元,当日乙公司可辨认净资产的公允价值为2800万元,所有者权益账面价值为2500万元;2×20年年底其他权益工具投资的公允价值为400万元;第二次投资时支付银行存款1700万元,当日乙公司可辨认净资产的公允价值为3500万元,所有者权益账面价值为3300万元,取得控制权日原投资的公允价值为350万元。假定不考虑其他因素,已知该项交易不属于一揽子交易。则增资时影响甲公司资本公积的金额为()万元。
悠然老师01
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提问时间:12/24 23:07
#税务师#
学员你好,计算如下 350+1700-3300*0.6=70
阅读 934
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老师,题中代收代缴的这一部分消费税为什么要扣减掉,答案中是530-30,(税一8套模拟试卷临门模考一第27题)
税法老师
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提问时间:11/23 11:10
#税务师#
这里题目修改为“A【解析】城建税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和。城建税进口不征,出口不退。所以进口环节增值税不作为城建税的计税依据。扣缴“两税”的纳税地点为缴纳“两税”的地点,即代收地。在甲企业所在地应纳城建税=(350-50+530)×5%=41.5(万元)。”
阅读 934
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(1)销售自采铜矿原矿30 000 吨,取得不含税销售额3000 万元(其中包含从衰竭期矿山开采的铜原矿不 含税销售额 500 万元),另外取得从坑口到车站的运输、装卸费用1万元(已取得增值税发票)。 【答案】C【解析】从衰竭期矿山开采的矿产品,减征30%资源税。业务(1)应纳的资源税=(3 000-500)x8%+500x8%x(1-30%)=228(万元)。 你好老师,以上这题运输装卸费为什么不能从销售额中减掉?
郭锋老师
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提问时间:10/21 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是另外取得的,本身就不在销售额3000万元内 不用加上就可以了 祝您学习愉快!
阅读 934
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税务师税一消费税的税率题目会给吗
张老师
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提问时间:09/18 23:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会给出,但是简易记住常用的提高做题效率。 祝您学习愉快!
阅读 934
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第二问,长江公司2019年12月31日应根据黄河公司当期实现利润确认的投资收益?为啥不算其他综合收益增加的影响?
张老师
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提问时间:10/23 13:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的意思是在计算应确认的投资收益时,为什么不考虑其他综合收益的影响吗? 因为其他综合收益属于所有者权益科目,不会对被投资方净利润产生影响,需要将投资方对其他综合收益变动应享有的份额单独确认为其他综合收益。 祝您学习愉快!
阅读 934
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157选项C的销售额怎么计算出来的!
郭锋老师
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提问时间:04/23 20:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请问,您说的税务师哪一科的哪本辅导书题目,您也可以将具体的题目发过来,我们再有针对性的为您解答!祝您学习愉快!
阅读 934
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老师你好,我们是建筑行业,自己的建的板房,现在要租出去,开票税率是多少?
暖暖老师
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提问时间:11/07 16:00
#税务师#
你好,小规模纳税人5%,一般纳税人9%
阅读 933
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为什么都要做价税分离呢?
东老师
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提问时间:07/11 16:17
#税务师#
你好,你指的是什么价税分离?
阅读 933
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老师,税务师考试资格得要从事经济或者法律相关工作,我只有大专会计学,从事会计五年可以考吗
宋生老师
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提问时间:05/08 19:27
#税务师#
你好!可以的,可以考了
阅读 933
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下列情形中,不属于非鉴证服务范围的是()。 A.代办税务登记,代办纳税、退税、减免税申报 B.利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票 C.代理建账记账 D.企业税前弥补亏损和资产损失的鉴证 提问 :答案是D,但是我不明白B是什么意思。难道税务师可以为纳税人代开发票吗?
小林老师
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提问时间:03/07 11:32
#税务师#
您好,根据您的题目,只有D是鉴证业务,其他都不是
阅读 933
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老师,您好 这个题目直接将面值和利息一起进行价税分离来计算吗
金金老师
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提问时间:01/06 23:08
#税务师#
您好,这个是直接一起价税分离的
阅读 933
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老师请问:异地施工预缴增值税时可以借应交税费 简易计税这个科目吗 开票3%时 贷:应交税费简易计税 主营业务收入
一鸣老师
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提问时间:12/04 16:31
#税务师#
可以的,在借方体现就是
阅读 933
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其他债权投资期初公允10美元,汇率6;期末公允9美元,汇率5。期末外币折算财务费用和其他综合收益分别是多少?
小天老师
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提问时间:11/14 17:19
#税务师#
您好,其他综合其他权益工具投资的汇兑差额(包括汇率变动和公允价值的变动) 记入其他综合收益,这里没有财务费用呀,全都是其他综合收益=9*5-10*6=-15 借:财务费用 -15 借:其他综合收益15
阅读 933
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老师,我对这个知识点有点模糊,感觉老师们说的好像都不太一样 ,麻烦解析下 如果有个企业兼营邮电现生四个服务,占比>50%,那这个企业就按进项的5%来抵减 但如果其中的生活服务占比>50%,那这个企业就可以按进项10%来抵减,是这个意思吗
金金老师
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提问时间:07/13 17:24
#税务师#
您好,对的,就是这意思的
阅读 933
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消费税的征税环节 什么东西在什么环节征税 能给个总结?
思顿乔老师
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提问时间:06/29 23:53
#税务师#
你好 消费税纳税环节:生产环节。纳税人生产的应税消费品,由生产者于销售时纳税。 进口环节。纳税人进口的应税消费品,由进口报关者于报关进口时纳税。 零售环节。金银首饰消费税由零售者在零售环节缴纳。
阅读 933
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**24,不懂B 答案的账面价值为什么要这么算,我画红线的地方没看懂
小天老师
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提问时间:06/22 22:47
#税务师#
您好,这个资产摊销10年共120月,已摊销6年,剩下摊销月10*12-6,减值前摊销6月,后面乘6
阅读 933
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老师什么是存量和增量
小天老师
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提问时间:04/23 11:09
#税务师#
上午好啊,咱财务人是问那个存量留抵税额和增量留抵税额么 存量留抵税额指纳税人将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的期末留抵税额相比较后所确认的用于留抵退税的金额;增量留抵税额是指当纳税人当期销项税款不足以弥补其进项税款时的部分差额。
阅读 933
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老师,拍的宣传视频的费用,发票内容是开宣传费?
小宝老师
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提问时间:04/21 10:30
#税务师#
你好,可以开具这个内容的哦。
阅读 933
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